南洋科技：华林证券有限责任公司关于公司《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见 2011-03-11

而京孪计薯鲍学报加，s年第l期内部控制自我评价报告披露的市场反应研究——基于2010年中小板上市公司的数据沈菊琴，严士锋，辜波(河海大学商学院，江苏南京210098)[摘要]在对我国2010年中小板上市公司披露内部控制自我评价报告披露情况进行分析的基础上，采用事件研究法和多元回归分析法就我国证券市场对内部控制自评报告披露的市场反应进行实证研究，结果发现：上市公司内部控制自我评价报告具有信息含量，投资者能够利用这些信息获得超额收益；我国证券市场能够有效反映已公开的信息，进而消除市场套利行为，这在一定程度上间接证明了我国证券市场价格中包含的信息越多，市场就越有效；盈利能力越强、成长性越好的公司越愿意披露内部控制自评报告。

[关键词]内部控制信息披露；自我评价报告披露；SO X法案；股票价格；C A R；累计非正常报酬率[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1672—8750(2013)ol一0061—07一、引言近年来，国内外一系列公司财务舞弊事件频频发生，引起了监管层对建立有效内部控制制度的重视和投资者对内部控制信息的关注。

2002年，美国颁布了Sar ba ne s-O xl e y法案(以下简称S O X法案)，该法案规定企业管理层应对与公司财务报告相关的内部控制体系作出有效评估，且要聘请审计师对内部控制报告出具审计意见。

2006年，我国深圳证券交易所发布了《上市公司内部控制指引》，该指引要求上市公司应在年报中披露内部控制制度的制定和实施情况，注册会计师在对公司进行年度审计时应出具内部控制评价意见。

2008年，我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五大部门联合制定并发布了《企业内部控制基本规范》，该规范要求上市公司披露年度自我评价报告。

为此，本文将对内部控制自我评价报告披露的市场反应进行研究，这对证券市场的监管者、投资者和公司管理者都有着重要的意义。

二、文献回顾2002年美国颁布的SO X法案强化了上市公司的内部控制责任，对内部控制信息的披露产生了重要影响。

XXX股份有限公司2010年度内部控制评价报告7xxx股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告xxx股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规章、制度的要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

由于内部控制具有固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。

内部审计师遵循独立、客观、公正原则，对公司现行内部控制进行评估。

在评价过程中，重点关注现行内部控制在重大风险识别、防范、控制中的作用。

审计部将对内部控制自我评价的工作成果，提交公司董事会。

董事会对内部控制自我评价报告进行审核并发布。

三、内部控制评价的依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）、《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》（下称“深交所内控指引”）的要求，结合公司内部控制评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2010年12月31日内部控制设计合理性与运行有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围纳入评价范围的单位包括：xxx股份有限公司、XXX技有限公司、XXX技有限公司。

纳入评价范围的业务和事项包括：（1）组织架构（2）发展战略（3）人力资源（4）社会责任（5）企业文化（6）研究与开发（7）采购业务(8) 生产管理（9) 销售业务（10）资产管理（11）资金活动（12) 财务报告（13) 全面预算（14) 合同管理（15) 内部信息传递（16）信息系统上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

中核华原钛白股份有限公司第三届监事会
对《公司2010年内部控制自我评价报告》的审核意见根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》以及中小企业板上市公司相关法规和政策规定的要求，监事会全体成员就公司2010年度内部控制的自我评价报告发表意见如下：
1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部控制制度。

2、公司现行的内部控制体系较为规范、完整，内部控制组织机构较为完整，设置合理，基本保证了公司经营活动的有序开展，切实保护公司全体股东的根本利益。

3、报告期内，公司未有违反法律法规、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。

综上所述，公司监事会认为，公司内部控制的自我评价报告全面、真实、准确地反映了公司内部控制体系的建设、运行及监督情况。

监事签署：汪雄亚 __ _ _ 张剑眉 __ __
简富仁李翠芳
信成祥
中核华原钛白股份有限公司监事会
二○一一年四月二十一日。

华林证券股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告华林证券股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《证券公司内部控制指引》的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

中信证券股份有限公司关于宁波银行股份有限公司《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为宁波银行股份有限公司（以下简称“宁波银行”或“公司”）非公开发行的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对宁波银行股份有限公司《2010年度内部控制自我评价报告》进行了认真、审慎的核查，发表独立意见如下：一、宁波银行内部控制的基本情况（一）公司治理结构公司董事会下设六个专门委员会，分别为战略委员会、关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名委员会、薪酬委员会、审计委员会，各委员会又设立了工作小组；监事会设立了审计委员会和提名委员会。

公司法人治理结构完善，确保了股东大会、董事会、监事会等机构合法运作和科学决策。

（二）公司内部控制的组织架构公司的内部控制管理框架由内部控制决策层、建设执行层、监督评价层三部分组成。

1、决策层公司的董事会是内部控制的决策机构，董事会及时审议公司整体经营战略和重大政策，确定公司总体风险承受能力，为风险控制活动确立战略目标和宗旨，定期检查经营战略和重大政策的执行情况，并通过绩效考核和经营目标督促高级管理层对内部控制的有效性进行监督。

2、建设执行层公司各级机构的管理层负责该机构的内部控制建设和执行。

高级管理层按照董事会确定的战略目标和宗旨，负责执行和制订相关业务的风险管理政策和规定，建立内部控制体系，协助落实董事会各项决策的有效执行。

总行各部门负责全行或本部门业务管理范围内的内部控制建设和内部控制制度执行。

分支行负责人负责本分支行制订和实施内部控制方案，识别、评估各类风险。

3、监督评价层公司的审计部负责内部控制监督和评价。

审计部根据法规政策要求，对各项规章制度的执行情况进行检查，并根据检查对制度进行后评价；通过内部控制评价进一步促进公司遵守国家法律法规和监管要求，确保内部控制体系得到有效运行。

平安证券有限责任公司关于云南沃森生物技术股份有限公司《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”或“保荐人”）作为云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“沃森生物”或“公司”）首次公开发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等文件的要求，对沃森生物2010 年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、沃森生物内部控制基本情况（一）公司建立内部控制的目的与原则公司内部控制的目标是：建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；规范公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；确保国家有关法律法规和公司内部各项管理制度的贯彻执行。

公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。

（二）内部控制评价工作的总体情况公司董事会对内部控制评价承担最终的责任。

公司董事会听取内部控制评价报告，审定内控重大缺陷、重要缺陷整改意见。

公司监事会审议内部控制评价报告，对公司董事会建立与实施内部控制进行监督。

公司经理层负责组织实施内部控制评价工作，积极支持和配合内部控制评价的开展，创造良好的环境和条件，同时提出内部控制评价方案应重点关注的业务或事项，审定内部控制评价方案和听取内部控制评价报告，对于内部控制评价中发现的问题或报告的缺陷，要按照董事会或审计委员会的整改意见积极采取有效措施予以整改。

公司各子公司、各部门负责落实内部控制评价责任，建立日常监控机制，组织本公司、本部门的内控自查、测试和评价工作，对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划，积极整改，并报送审计法务部复核，配合审计法务部开展企业层面的内控评价工作。

北京海兰信数据科技股份有限公司监事会
关于公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见
根据财政部、证监会等五部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律、法规和规范性文件的相关要求，北京海兰信数据科技股份有限公司（以下简称“公司”）监事会对公司2010年度《内部控制的自我评价报告》发表如下意见：
经核查，2010年度，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及其他相关法律法规，并结合公司实际情况，建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行，符合国家相关法律法规要求以及公司经营管理实际需要，内部控制体系的建立对公司经营管理的各个环节起到了较好的风险防范和控制作用，能有效提高公司的治理水平，保证了公司各项业务活动的有序、有效开展，保护了公司资产的安全、完整，促进公司健康快速发展，维护公司及股东的利益。

2010年度，公司及相关人员不存在被中国证监会处罚或被深圳证券交易所公开处分的情形。

综上所述，监事会认为，公司2010年度《内部控制的自我评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。

今后，公司应进一步深化管理，强化内部控制制度执行的监督力度，根据外部环境的变化和自身发展情况及时对内部控制体系进行补充和完善，以促进公司健康稳定地发展。

北京海兰信数据科技股份有限公司
监事会
2011年4月21日
（本页无正文，为北京海兰信数据科技股份有限公司监事会关于公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见之签字页）
全体监事签字：
杨敬夫罗茁刘建云
赵晶晶陆瑾
二〇一〇年四月二十一日。

中国南玻集团股份有限公司2010年度内部控制的自我评价报告管理者声明：本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺本内部控制自我评价报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，所披露的信息是真实、准确与完整的。

一、公司内部控制综述中国南玻集团股份有限公司（以下简称“南玻集团”或“公司”）秉承“以完善的法人治理结构为基础，以规范的管理制度为手段，以走高端产品路线和精品意识为经营理念”，不断创新公司运行机制，严格控制经营风险，在维护各利益相关方合法权益的基础上，切实履行企业的社会责任。

公司以财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套应用指引和深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》作为建立健全企业内部控制的行动指引，并按照深圳市证券交易所《关于做好上市公司2010年年报披露工作的通知》精神出具此报告。

建立健全内部控制是公司董事会及管理层的责任和义务，为此，南玻集团确定的内部控制基本目标是：以涵盖公司各主要业务流程和操作环节的控制活动作为着力点，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证；公司在建立健全内控体系过程中坚持以风险为导向，在规避风险的同时，努力提高公司经营效率和效果，为促进公司实现既定战略目标提供重要支撑。

在上述目标的指引下，公司在2010年度对内部控制体系的设计作了进一步完善、对内控体系实际运行的有效性进行了测试，实施了包括观察、询问、访谈、检查、抽样和实地查验等必要的测试程序，在测试过程中较以往更加注重了对既定控制活动执行效果以及内控缺陷的整改，将内部控制评价的深度进一步推向深入。

南玻集团内控体系在整体上包含三个层次，即以各级业务部门为主的第一层次，充分体现了内部控制的全员性；第二个层次是以内控部为主的内部控制建设评价部门，体现了南玻集团内控工作的专业性；第三个层次是以审计部为主的独立鉴证部门，承担了对整个集团的经营效率、效果审计，专项审计以及反舞弊工作的开展。

现代投资股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告一、公司内部控制综述1.公司内部控制的组织架构2、公司内部控制制度的建立健全情况报告期内，公司根据深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》的要求，结合实际情况，强化内部控制，全面落实公司内部控制制度的实施。

(1)公司法人治理事会、监事会和经理层的法人治理结构，并在董事会设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。

明确决策、执行、监督等方面的职责权限，完善了各项业务流程，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

(2)公司制度建设公司管理层组织修订了公司制度。

建立了《公司治理管理制度》、《证券事务管理制度》、《投资业务管理制度》、《计划统计管理制度》、《公路业务管理制度》、《财务管理制度》、《审计管理制度》、《人力资源管理制度》、《党群工作制度》、《行政后勤管理制度》十个大项，涵盖一百零四个小项的公司管理制度，与《员工手册》一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制制度体系。

公司主要的内部控制制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会工作条例、监事会工作条例、总经理工作条例、信息披露管理制度、募集资金管理制度、投资者关系管理制度等。

公司各项管理制度均得到有效贯彻执行，为公司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。

（3）信息披露控制报告期内，公司认真履行《信息披露管理制度》。

公司的《信息披露管理制度》详细规定了信息披露事务管理部门及职责，信息披露的内容和标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露相关文件、资料的档案管理，信息披露的责任划分，信息披露的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项报告的流转程序作了严格规定。

3、内部审计部门的设立及工作情况公司设有独立的审计部门，配备专职内部审计工作人员2名，兼职审计人员22名。

审计部直接受公司董事会审计委员会领导。

2010年度内部控制自我评价报告按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》，以及深圳证券交易所发布的《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，为加强和规范公司内部控制，提高管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，公司董事会及其审计委员会、内部审计部对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2010年度有关内部控制情况报告如下：一、公司内部控制建立与实施原则1．全面性原则。

公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。

2．重要性原则。

公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程。

3．制衡性原则。

公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4．适应性原则。

公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5．成本效益原则。

公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。

二、建立和完善内部控制制度的目的：1．保证公司经营符合国家法律法规的要求，企业内部控制等管理制度得到有效遵循。

2．建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构，形成科学合理的决策、执行和监督机制，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和各项经营目标的实现。

3．建立良好的企业内部经济环境，保证财务报告及相关信息的真实、准确和完整，防止、及时发现并纠正各种错弊行为，保障公司各项资产的安全。

三、公司内部控制的基本情况（一）控制环境1、公司治理结构公司根据《公司法》等法律要求及公司章程之相关规定，已经建立了较为完善的法人治理结构。

公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理架构，分别行使最高权力机构、决策机构和执行机构的职能。

股东大会、董事会、监事会之间权责明确，各司其职、各尽其责，相互制衡、相互协调。

红塔证券股份有限公司关于对福建中能电气股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见红塔股份有限公司（以下简称“红塔证券”）作为福建中能电气股份有限公司（以下简称“中能电气”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，对中能电气2010年度内部控制情况进行了核查，核查情况及意见如下：一、中能电气的内部控制情况（一）公司规范运行情况中能电气根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规并结合自身特点，制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等在内的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动都能有章可循。

在组织架构方面，公司各部门分工明确、权责明晰、高效协作。

对于公司的日常管理，公司制定了议事规则并规定了各项业务的工作程序。

公司制定了较为完善的财务管理制度，严格规定了各项财务工作的流程，保障了财务工作正常、有序的进行。

（二）公司的治理结构公司按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务，董事会内部按照功能分别设立了审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，除战略委员会由公司董事长担任主任委员外，其他三个委员会均由独立董事任主任委员。

总经理对董事会负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。

平安证券有限责任公司关于云南沃森生物技术股份有限公司《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”或“保荐人”）作为云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“沃森生物”或“公司”）首次公开发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等文件的要求，对沃森生物2010 年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、沃森生物内部控制基本情况（一）公司建立内部控制的目的与原则公司内部控制的目标是：建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；规范公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；确保国家有关法律法规和公司内部各项管理制度的贯彻执行。

公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。

（二）内部控制评价工作的总体情况公司董事会对内部控制评价承担最终的责任。

公司董事会听取内部控制评价报告，审定内控重大缺陷、重要缺陷整改意见。

公司监事会审议内部控制评价报告，对公司董事会建立与实施内部控制进行监督。

公司经理层负责组织实施内部控制评价工作，积极支持和配合内部控制评价的开展，创造良好的环境和条件，同时提出内部控制评价方案应重点关注的业务或事项，审定内部控制评价方案和听取内部控制评价报告，对于内部控制评价中发现的问题或报告的缺陷，要按照董事会或审计委员会的整改意见积极采取有效措施予以整改。

公司各子公司、各部门负责落实内部控制评价责任，建立日常监控机制，组织本公司、本部门的内控自查、测试和评价工作，对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划，积极整改，并报送审计法务部复核，配合审计法务部开展企业层面的内控评价工作。

XXX股份有限公司2010年度内部控制评价报告7xxx股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告xxx股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规章、制度的要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

由于内部控制具有固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。

内部审计师遵循独立、客观、公正原则，对公司现行内部控制进行评估。

在评价过程中，重点关注现行内部控制在重大风险识别、防范、控制中的作用。

审计部将对内部控制自我评价的工作成果，提交公司董事会。

董事会对内部控制自我评价报告进行审核并发布。

三、内部控制评价的依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）、《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》（下称“深交所内控指引”）的要求，结合公司内部控制评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2010年12月31日内部控制设计合理性与运行有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围纳入评价范围的单位包括：xxx股份有限公司、XXX技有限公司、XXX技有限公司。

纳入评价范围的业务和事项包括：（1）组织架构（2）发展战略（3）人力资源（4）社会责任（5）企业文化（6）研究与开发（7）采购业务(8) 生产管理（9) 销售业务（10）资产管理（11）资金活动（12) 财务报告（13) 全面预算（14) 合同管理（15) 内部信息传递（16）信息系统上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

平安证券有限责任公司关于山东新北洋信息技术股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告的核查意见根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）作为山东新北洋信息技术股份有限公司（以下简称“新北洋”、“公司”）持续督导工作的保荐机构，对新北洋董事会出具的《山东新北洋信息技术股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：一、平安证券对新北洋内部控制的核查工作平安证券保荐代表人通过认真查阅公司三会会议资料、各项管理制度等内部控制相关文件；抽查公司会计账册、银行对账单等财务资料；查阅相关信息披露文件；与公司董事、监事、高级管理人员以及会计师事务所、律师事务所相关人员进行沟通等途径，从公司内部控制的环境、内部控制制度的建立和执行等方面对其内部控制的完整性、合理性和有效性进行了核查。

二、新北洋内部控制制度建设情况（一）公司内部控制环境公司本着规范运作的原则，积极创造良好的控制环境。

1、组织结构公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相互分离的原则。

比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。

公司设立了股东大会、董事会和监事会。

公司下设审计部、技术中心、人力资源部、基建办公室、生产制造中心、国内营销中心、国外市场部、财务部、综合管理部、总经理办公室、质量管理办公室等职能部门。

2、公司治理按照建立现代企业制度的要求，为了进一步规范公司股东大会、董事会、监事会和经理层的议事方式和决策程序，促使股东、董事会、监事会和经理层有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门要求及《山东新北洋信息技术股份有限公司章程》规定，在完善经营机制、强化经营管理的同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》及《董事长、总经理有关事项合议的实施细则》。

＊＊公司内部控制自我评估报告＊＊公司有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，以及中国证券监督管理委员会和上海、香港两地证券交易所的要求，依据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，本公司对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面的检查，对本公司内部控制的有效性进行了审议评估。

自本公司成立至今，内部控制得到了不断的发展与完善,现将××年××月××日止年度内部控制有效性进行自我评价。

一、公司内部控制目标建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任.本公司的控制目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。

本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。

二、公司内部控制建立与实施遵循的原则(一)全面性原则.将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及控股子公司的各种业务和事项。

(二）重要性原则。

在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。

（三)制衡性原则。

在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督,并同时兼顾运营效率。

(四）适应性原则.内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整.（五）成本效益原则。

在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

三、公司内部控制制度框架与执行情况根据财政部《企业内部控制基本规范》规定，本公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素：内部环境、风险管理、控制活动、信息系统与信息沟通、监督检查等五项要素.现分述如下：(一）内部环境1、公司治理结构及议事规则本公司是严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规、中国证监会规范性文件的要求在上海证券交易所与香港联合交易所挂牌交易的上市公司。

上市公司内部控制有效性自我评价报告一、引言内部控制是指上市公司为了完善公司治理、规范内部经营活动、保护公司资产安全而采取的一系列措施和制度。

良好的内部控制有助于上市公司实现业务目标、提高经营效率、预防和减少风险。

为了评估上市公司内部控制的有效性，本报告将对公司内部控制的设计和运行过程进行自我评价，并提出进一步改进的建议。

二、内部控制的设计1.目标设定：公司内部控制旨在保护资产安全、提高经营效率、确保财务信息的可靠性和准确性。

公司已明确了内部控制的目标，并将其纳入了公司的战略规划和运营管理中。

2.风险管理：公司建立了完善的风险管理机制，包括风险识别、评估和应对。

公司定期进行风险评估，并制定相应的应对措施来降低可能的风险。

3.控制活动：公司制定了一系列的控制活动，包括授权和审批制度、会计核算制度、财务报告制度等，以确保公司内部运营活动的规范性和合规性。

4.信息与沟通：公司建立了有效的信息和沟通机制，确保信息的准确传递和及时反馈。

公司定期组织内部培训和沟通会议，加强员工对内部控制的认识和理解。

5.监督与评价：公司建立了独立的内部审计机构，对内部控制的设计和运行进行监督和评价。

同时，公司还聘请外部专业机构进行独立的审计和评估。

三、内部控制的运行1.控制环境：公司营造了良好的控制环境，鼓励员工自觉遵守公司的规章制度和内部控制要求。

公司高层对内部控制的重要性有清晰的认识，并示范性地执行相关制度。

2.风险管理：公司建立了风险管理框架，通过风险识别、评估和监控等手段，有效地管理和控制潜在风险。

3.控制活动：公司的各项控制活动得到了有效执行和落实。

授权和审批制度严密，会计核算制度和财务报告制度完善，确保了公司内部经营活动的规范性和合规性。

4.信息系统：公司建立了完善的信息系统，保证信息的完整、准确、及时传递和处理。

同时，公司定期进行信息系统的安全检测和漏洞修复，提高信息系统的稳定性和安全性。

5.内部审计：公司内部审计机构对内部控制的运行进行监督和评价。