建设期贷款利息的计算

造价工程师辅导资料：预备费、建设期贷款利息的计算预备费、建设期贷款利息的计算1. 预备费按我国现行规定，预备费包括基本预备费和涨价预备费。

(1)基本预备费基本预备费主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用，基本预备费一般由以下三部分构成：①在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用;设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。

②一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。

实行工程保险的工程项目，该费用应适当降低。

③竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。

计算公式：基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费费率(2)涨价预备费涨价预备费是指建设项目在建设期间内由于材料、人工、设备等价格可能发生变化引起工程造价变化，而事先预留的费用。

内容包括：人工、设备、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。

依据市政工程投资估算编制办法(建标[2007]164号)，计算公式作了调整。

依据中国建设工程造价管理协会标准“建设项目投资估算编审规程”CECA/GC1-2007新教材中计算公式变化为：式中： n——建设期年份数;It——建设期中第t年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费;即第t年的静态投资f——年均投资价格上涨率;m——建设前期年限(从编制估算到开工建设，单位：年)。

例题1：【2008年真题】某建设项目，经投资估算确定的工程费用与工程建设其他费用合计为2000万元，项目建设期为2年，每年各完成投资计划50%。

在基本预备费为5%.年均投资价格上涨率为10%的情况下，该项目建设期的涨价预备费为( )万元。

A. 300.0B.310.0C. 315.0D. 325.5答案：D解题要点：该题考核涨价预备费的计算。

考核的关键是：基本预备费=2000×5%=100万元静态投资=2000+100=2100万元建设期第一年完成投资=2100×50%=1050万元第一年涨价预备费为：PF1=I1[(1+f)-1] =105万元第二年完成投资=2100×50%=1050万元第二年涨价预备费为：PF2=I2[(1+f)2-1]=220.5万元所以，建设期的涨价预备费为：PF=105+220.5=325.5万元在新版教材中，涨价预备费依据市政工程投资估算编制办法(建标[2007]164号)文件计算公式改为：，则依据新公式，若项目建设准备期为1年，则计算过程如下：第一年涨价预备费为：PF1=I1[(1+f)(1+f)0.5-1] =161.385万元第二年完成投资=2100×50%=1050万元第二年涨价预备费为：PF2=I2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)-1]=282.555万元所以，建设期的涨价预备费为：PF=161.385+282.555=443.94万元例题：基本预备费是指在项目实施过程中事先预留的费用，其计算以( )为基础。

一级造价工程师《案例分析》计算公式汇总1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×（1+∑Ki)2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)3。

预备费=基本预备费+涨价预备费，其中:基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率涨价预备费P=∑It［(1+f)t一1] （其中：It=静态投资 f=上涨率）4.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费5。

投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率6。

建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率7。

固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息8.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资9。

用扩大指标估算法估算流动资金：流动资金=拟建项目固定资产投资＊固定资产投资资金率10。

实际利率=（1+名义利率/年计息次数)*年计息次数—111。

用分项详细估算法估算流动资金：流动资金=流动资产-流动负债，其中:流动资产=应收（预付）帐款+现金+存货应收帐款=产成品+年经营成本/年周转次数现金=（年工资福利+年其他费）/年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款+外购原材料燃料+外购原材料+燃料动力费/年周转次数在产品=（年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费）/年周转次数12.销售税金及附加=销售收入＊销售税金及附加税率13.所得税:（销售收入—销售税金及附加-总成本)*所得税率14。

年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额—无形资产）(1—残值率)÷使用年限（固定资产总额应包括利息）15。

固定资产余值=年折旧费＊(固定资产使用年限—营运期)+残值16。

动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份—1)+（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量）17。

FIRR=i1+(i2—i1）×[FNPV1÷(FNPV1+｜FVPN2|)］18。

史上超全工程造价常用计算公式汇总，优秀的人都已收藏！1（一）预备费=基本预备费+涨价预备费基本预备费=(工程费+工程建设其他费)×基本预备费率工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用涨价预备费P=ΣIt[(1+f)t-1]It---建设期第t年的静态投资f---建设期物价平均上涨率静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)×投资方向调节税率建设期贷款利息=Σ(年初累计借款+本年新增借款÷2)×贷款利率固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息2生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金非生产性建设项目总投资=固定资产投资建设项目总造价=固定资产投资总额项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率实际利率=(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1=(1+r÷m)m-1流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收(或预付)账款+现金+存货应收帐款=年销售收入÷年周转次数现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数产成品=年经营成本÷年周转次数销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率3利息I=总金额F-本金P利率i=单位时间内所得的利息额÷本金P×100%F=P(1+i)nF=A[(1+i)n-1]÷iP(1+i)n= A[(1+i)n-1]÷i投资收益率R=年净收益(或年平均收益)÷投资总额×100%总投资利润率Ra=(F+Y)÷K×100%F---正常年销售利润;Y---正常年贷款利息;K---总投资(建设投资+流动资金)F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息4自有资金利润率Re=F÷Q×100%Q---自有资金静态投资回收期Pt=K÷AK---总投资A---每年的净收益=(CI-CO)tPt=(累计净现金流量出现正数的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量动态投资回收期Pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份的净现金流量的现值利息备付率(已获利息倍数)=税息前利润÷当期应付利息费用税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费当期应付利息=计入总成本费用的全部利息偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额净现值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投资现值增量投资收益率R(2-1)=(C1-C2)÷(K2-K1)×100%增量投资回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷(C1-C2)增量投资回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷(C1/Q1-C2/Q2):业务量不同情况下。

2021一建工程经济练习题：建设期利息的计算
各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×年利率基本假设：借款均在每年年中支用
建设期利息时一定要代正确数据，因借款是假设均在年中支用。

1.某工程项目，建设期为 2 年，共向银行借款 5000 万元，其中第 1 年借入 2000 万元，第 2 年借入 3000 万元，年利率均为 6%，借款在各年内均衡使用，建设期内只计息不付息，则建设期第 2 年应计利息为() 万元。

A.300.00
B.273.60
C.213.60
D.180.00
【答案】C
2.某新建项目，建设期为 3 年，共向银行贷款 1300 万元，贷款时间为：第 1 年 300 万元，第 2 年 600 万元，第 3 年 400 万元，年利率为 8%.则建设期三年的利息和为()万元。

A.195.76
B.153.82
C.169.84
D.179.76
【答案】B。

知识点1：资金的时间价值1.建设期利息按贷款是否当年投放分别利息。

①当年借款在年中支用考虑，不考虑是在什么月份投放，即当年贷款按半年计息。

②上年结转下来的贷款则按全额计息。

建设期年贷款利息=（年初累计借款+本年新增借款÷2）×实际年贷款利率2.名义利率和实际利率（1）名义利率r=i ×mr ——名义利率，i ——计息周期利率，m ——计息周期数（2）有效利率（实际利率）1）计息周期的有效利率计息周期的有效利率也就是计息周期利率i=r/m 。

2）利率周期的有效利率当计息周期与利率周期不同时，就要用计息周期利率来计算利率周期的有效利率。

已知利率周期名义利率为r ，一个利率周期内计息次数为m 次，则计息周期利率为i=r/m 。

利率周期的有效利率i eff =（1+i ）m -1=（1+m r）m -1。

3.建设期利息的偿还（1）等额本金法（等额本金、利息照付）1）含义：在每年等额还本的同时，支付逐年递减的利息。

2）计算公式：i t Ic n Ic At ⨯⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯+=n 1--1At ——第t 年还本付息额；Ic ——建设期末的贷款本息累计额；n Ic——每年偿还本金额；i n t Ic ⨯⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯1--1——第t 年支付利息额。

（或：某年应支付利息额=当年期初本利和×利率）（2）等额本息法1）含义：在规定期限内分期等额偿还本金和利息。

2）计算公式：()()()1-11,,/n n i i i P n i P A P A +⨯+⨯=⨯= A ——每年应偿还的等额本息和；P ——建设期末的贷款本息累计额。

（3）最大能力偿还法1）含义：就项目自身收益而言，可用于偿还建设期贷款本金（包含已经资本化的建设期贷款利息）的资金来源包括回收的折旧、摊销和未分配利润，按照项目最大偿还能力还款，也就是将项目回收的所有折旧和摊销资金，以及税后利润均优先用于还款。

总结：还款资金的来源包括：折旧费、摊销费、未分配利润（不考虑计提法定盈余公积金、各方股利等时，未分配利润数值上就是净利润）。

建设期贷款利息计算建设期贷款利息是指在建设项目的建设期间，银行提供的贷款所产生的利息。

建设期贷款一般用于项目的建设和运营前期需要资金的补充，一般的借款期限较长，利率相对较低，但是在建设期内产生的利息需要由借款方来支付。

建设期贷款利息计算主要涉及两个方面，即计息基础和利率计算。

计息基础一般可选择以下几种方式：按日计息、按月计息和按年计息。

具体选择哪种方式取决于贷款合同中的约定和实际情况。

利率计算一般是根据贷款合同中的利率进行计算，如固定利率、浮动利率或者是根据市场利率确定的利率。

以按日计息为例，建设期贷款利息计算的公式为：贷款利息=贷款额×利率×建设天数其中，“贷款额”表示建设期贷款的金额，“利率”表示贷款的年利率，“建设天数”表示项目建设的天数。

为了更好地理解建设期贷款利息计算，我们可以通过一个例子来进行详细说明。

假设公司从银行贷款100万元用于建设一个工厂，贷款期限为1年，年利率为5%。

根据贷款合同的约定，贷款可以根据建设进度不同的阶段逐步发放，一共分为3期发放。

第一期贷款发放10万元，建设期为100天；第二期贷款发放40万元，建设期为200天；第三期贷款发放50万元，建设期为300天。

首先，我们需要计算每期贷款的利息。

第一期贷款利息计算如下：贷款利息1=10万元×5%×100天=5000元第二期贷款利息计算如下：第三期贷款利息计算如下：总共的贷款利息为：需要注意的是，以上例子仅仅是一个简化的示例，实际的建设期贷款利息计算可能更为复杂，具体的计算过程需要根据借款合同中的约定和实际情况进行调整。

同时，建设期贷款利息的计算还可能受到其他因素的影响，如提前还款、利率浮动等。

在实际操作中，借款方需要根据具体情况与银行进行协商和沟通，确保计算准确无误。

工程施工建设期贷款利息是指在工程项目施工建设期间，因借款融资而产生的利息费用。

在工程项目实施过程中，资金需求量通常较大，借款融资成为了一种常见的资金筹措方式。

然而，借款融资会产生利息费用，这部分费用将增加工程项目的总投资成本。

在工程项目管理中，合理控制和降低贷款利息支出，对于降低项目总投资成本、提高项目经济效益具有重要意义。

一、工程施工建设期贷款利息的计算工程施工建设期贷款利息的计算主要依据借款本金、贷款利率、借款期限和还款方式等因素。

利息计算公式如下：利息 = 借款本金× 贷款利率× 借款期限 / 还款期数其中，贷款利率分为年利率和月利率，借款期限以年或月为单位，还款期数根据还款方式确定。

在实际工程实践中，利息计算还需考虑复利效应，即利息会产生利息，随着时间的推移，利息总额将逐渐增加。

二、工程施工建设期贷款利息的影响因素1. 借款本金：借款本金越大，利息支出越高。

因此，在项目策划和融资方案制定阶段，应合理控制借款本金，避免过度融资。

2. 贷款利率：贷款利率的高低直接影响利息支出。

贷款利率受宏观经济形势、金融市场波动等因素影响，项目管理人员应密切关注市场动态，争取较低的贷款利率。

3. 借款期限：借款期限越长，利息支出越高。

在满足项目资金需求的前提下，应尽量缩短借款期限，降低利息支出。

4. 还款方式：还款方式包括等额本息、等额本金、到期还款等。

不同的还款方式对利息支出有不同的影响，项目管理人员应根据项目实际情况选择合适的还款方式。

三、降低工程施工建设期贷款利息的措施1. 优化融资方案：在项目策划阶段，合理预测项目资金需求，制定融资方案，降低借款本金。

2. 降低贷款利率：通过与金融机构谈判，争取较低的贷款利率。

此外，可通过政府政策支持、补贴等途径降低贷款利率。

3. 缩短借款期限：在满足项目资金需求的前提下，尽量缩短借款期限，降低利息支出。

4. 选择合适的还款方式：根据项目实际情况，选择合适的还款方式，降低利息支出。