地产集团外审工程结算过程稿审核流程范例

（城市公司名称）[结算]复审单字(*年)第*号
项目名称：
建筑面积：m2 目标成本万元依据于年月日寄来的结算资料，经我部门同志审核，审核后造价为人民币大写：（小写：元），具体情况见下表：
目录
●结算审核报告正文 (4)
●审核后工程结算书 (8)
●原送审工程结算书 (8)
●审核相关原始资料………………………………………………………………
日期：年月日
一、工程概况：
1、项目名称、地点等。

2、合同情况：合同名称、合同价款、合同计价方式、合同签订时间、合同工期、实际开竣工日期、合同结算范围。

3、工程质量要求：
4、总包施工单位：
5、工程概况：结构型式、层高、建筑面积、层数、设备选型、其他；
二、审核结论：
施工单位（送审）结算总金额：￥0.0元；项目公司成本部（初审）结算总金额：￥0.0万元；城市公司复审后结算金额为为￥0.0元；集团合同造价部（复审）后结算总金额为￥0.0元。

三、结算审核范围及审核依据：
1、结算审核范围：
2、审核依据：
四、结算审核内容（主要问题、核增核减内容等）具体说明：
五、争议项目内容、金额及初步处理思路：
六、其他需要说明的事项:
审核人：
审核部门及主管：
年月日。

工程项目结算审核工作流程为了提高结算审核质量, 规范审核行为, 加强审核管理, 结合我校结算工程项目的特点, 特修订工程结算审计工程流程。

1、接受委托单位送达的”工程项目审计委托书”( 附件1) , 经过招标或其它方式, 确定工程造价咨询单位( 简称: 咨询单位) , 并签订建设工程造价咨询审计合同书;2、与咨询单位签订”廉政责任书”( 附件2) ;3、咨询单位交接资料, 填写”结算资料交接单”( 附件3) ; 在此之前, 内审单位应要求施工单位签署”工程项目结算送审须知”和”新建工程项目结算承诺书”或”维修工程项目结算承诺书”( 附件4、5和6) ;4、咨询单位熟悉资料, 提交”建设工程咨询实施方案”( 附件7) ;5、审计处组织召开有管理单位, 施工单位和咨询单位( 简称: 三方) 参加的工程结算审计审前工作会议, 形成”工程造价结算审前会议纪要”( 附件8) ;6、咨询单位向审计处通报初步审核意见, 在审计处主持下, 与施工单位见面核对初步审核意见。

为了督促核对双方遵守时间, 双方对帐人员须填写”工程结算审核签到表”( 附件9) 。

对每日已核对认可的量价, 须双方签字确认( 附件10, 11和12) 。

对于有争议的项目, 审计处组织召开相关部门的协商会, 以便达成共识。

7、咨询单位出具审计报告及”结算经济指标”( 初稿及附件13) , 下达施工单位。

施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见, 15日内不提出书面意见, 视为默认。

在初稿得到认可后, 三方签署造价咨询成果确认表, 以便形成审计报告。

如施工单位提出书面意见, 审计处组织相关部门共同复审确认, 以便形成共识;8、咨询单位提交审计报告, 归还送审资料;9、审计处填写”工程项目结算单”( 附件14) , 转至管理单位填写相应栏目, 移交至财务处进行工程尾款的结算工作;10、审计费结清。

根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款, 确定审计费的支付单位, 进行审计费的结算;11、审计资料存档。

工程项目结算审核工作流程一、前言在工程项目管理中，结算审核是一个非常重要的环节。

结算审核的主要目的是确保项目的成本得到合理的控制和管理，同时建立起合理的工程价值评估机制，保证工程项目质量的达到预期效果。

本文将介绍工程项目结算审核工作流程。

二、结算审核流程1.申请结算在工程项目的进行过程中，一定要注意与建设单位签订合同，并严格按照合同规定的付款方式进行操作，当工程项目进入结算阶段时，建设单位首先需要向承包单位提交结算申请，包括合同价款、变更、索赔和其他相关费用等内容。

2.确认资料承包单位收到结算申请后，需要对申请中的资料进行确认，包括项目资料完整性、费用凭证真实性等。

如出现资料不符、丢失或虚假等情况，需要及时与建设单位沟通，以确定后续的操作流程。

3.编制结算报告确认资料之后，承包单位需要进行结算报告的编制。

结算报告是工程项目结算审核流程中最为关键的文件，因为它是建立工程项目价值评估机制的重要依据。

在编制结算报告时，承包单位需要对下列内容进行详细说明：•工程项目的建设进度•工程项目所需的资源情况•工程项目的实际成本•工程项目价值评估4.审核结算报告结算报告编制完成后，需要提交给建设单位进行审查。

建设单位需要对结算报告的所有信息进行核实和审核，确保结算报告中所有的关键信息是准确无误的。

如出现问题，建设单位需要及时提出，以便承包单位对问题进行修正。

5.确认结算经过审核结束后，建设单位需针对结算报告中所有文件的有效性和正确性进行确认，确认没有问题之后，建设单位向承包单位支付相应的款项。

三、结论工程项目结算审核工作流程是工程项目管理中非常重要的一个环节，通过合理的审核机制，可以更好地控制工程项目的成本，提高工程项目的质量，使其达到预期效果。

本文介绍的结算审核流程包括申请结算、确认资料、编制结算报告、审核结算报告、确认结算五个重点步骤，这些步骤都是结算审核过程中同样重要的环节。

最后，需要提醒大家的是，只有通过科学的管理手段和流程掌握工程项目的结算审核工作，才能更好地保障工程项目的整体质量。

工程结算审定流程一、背景信息在工程项目完成后，为了确保合同款项的正常支付，需要进行结算审定工作。

工程结算审定是指根据合同约定和工程实际完成情况，对工程项目进行结算审核，确定最终结算金额并支付款项。

本文档旨在介绍工程结算审定的流程。

二、流程概述1. 准备材料- 确认项目相关文件齐全，包括合同、项目实施方案、工程量清单等。

- 收集工程实施过程中的相关记录，如施工日志、验收记录等。

- 提供其他相关材料，如变更单、索赔文件等。

2. 编制结算报告- 根据项目实施情况，编制详细的结算报告。

- 结算报告应包括项目基本信息、工程量计算、变更和索赔情况、质量安全情况等内容。

3. 审定工作- 由质检部门对结算报告进行审核，确认工程质量和安全符合要求。

- 由财务部门对结算报告中的金额进行审核，确保计算无误。

4. 提交审定- 完成审核后，结算报告和相关材料提交至项目经理处。

5. 决策审定- 项目经理对结算报告进行审阅，并与相关部门进行讨论，最终确定结算意见。

6. 结算确认- 根据审阅结果，确认最终结算金额，并发出结算通知单。

- 结算通知单应包括结算金额、付款方式、支付时间等信息。

7. 结算支付- 根据结算通知单的要求，财务部门进行付款操作，完成结算支付。

三、注意事项1. 在整个结算审定流程中，应保持透明、公正、合法的原则，确保每一步都符合相关法律法规的要求。

2. 在编制结算报告时，应准确记录项目实际情况，不得夸大或缩小事实，确保结算结果真实可靠。

3. 结算审定过程中，各个部门之间应密切合作，及时沟通，确保信息准确传达，方便决策和支付操作。

以上内容描述了工程结算审定的流程，希望能对您有所帮助。

如有更多问题，请随时提问。

第1篇一、前期准备1. 收集资料：工程部负责收集整理符合要求的结算资料，包括竣工图、工程量现场签证、招标文件、施工承包合同、补充协议、会议纪要、隐蔽工程现场签证、竣工验收报告、工程质量保修书等与办理结算相关的全部资料。

2. 确认资料：承包单位相关责任人应对结算书签字确认，加盖单位公章。

二、送交结算资料1. 工程部将整理好的结算资料送交预算部。

2. 资料必须至少具备一套完整的原件，并具备各单位相关责任人的签字。

3. 结算书格式应符合公司统一格式，其中工程量签证必须具备项目总监及工程部现场管理人员和部门的签字。

三、资料审核1. 审核人员对送交的结算资料进行初步审核，检查资料是否齐全、完整，是否符合规定。

2. 审核人员对资料的真实性、有效性、可靠性进行判断，对存在的问题进行质疑。

四、现场踏勘1. 审核人员根据审核情况，对现场进行踏勘，核实工程量、质量、材料、设备等情况。

2. 踏勘过程中，做好记录，确保审核结果准确。

五、结算审核1. 审核人员根据现场踏勘情况，对结算资料进行详细审核，包括工程量计算、材料价格、设备价格、人工费等。

2. 审核人员对照合同、图纸、相关法规文件，对结算资料进行核实，确保结算结果符合规定。

六、复核结算1. 审核人员对审核后的结算结果进行复核，确保审核无误。

2. 复核过程中，如发现错误或疑问，及时与相关人员进行沟通，进行修正。

七、通知工程部1. 审核人员将审核结果通知工程部。

2. 工程部负责与承包单位联系，对经审核的结算书进行复核和确认。

八、结算确认1. 工程部与承包单位确认结算结果，无误后，双方签字盖章。

2. 审核人员对确认的结算结果进行汇总，形成最终结算报告。

九、结算支付1. 根据结算报告，工程部负责办理工程款支付手续。

2. 严格按照合同约定，确保工程款支付及时、准确。

通过以上流程，确保工程施工结算审核的准确性和公正性，为项目的顺利推进提供有力保障。

第2篇一、项目背景及目的工程施工结算审核是指在工程竣工后，对施工过程中产生的费用进行核算，以确定工程实际造价的过程。

房地产集团公司工程审计运营流程1房地产产业竣工结算审计流程1.1流程图1.2流程说明（1）职责分工项目公司核算部：负责督促施工单位按规定上报竣工结算，负责收集、整理、审核施工单位上报的竣工结算；配合集团公司工程审计部工作，并组织项目公司审核人员对集团公司工程审计部负责解释说明。

集团公司工程审计部负责对房地产项目公司核算部审计结果进行审计。

（2）节点说明2外报结算审计流程2.1流程图2.2流程说明（1）职责分工建设产业集团项目部预算员：负责编制上报工程竣工结算书。

建设产业集团分公司预算科：对项目部编制的工程竣工结算书进行复核并上报工程审计部。

集团公司工程审计部：对工程竣工外报结算书进行审核。

（2）节点说明3分包审计流程3.1流程图3.2流程说明（1）职责分工建设产业集团项目部预算员：根据分包单位申报结算进行审核，将审核结果及合同、施工部位确认单、计算书、图纸、结算书、签证变更单、施工方案等相关资料上报分公司；对工程审计部审计过程中的疑问进行解答；与工程审计部的审计员进行沟通并需配合工程审计部完成分包审计核定单在办公台上的确认手续。

建设产业集团分公司预算科：根据分包制度规定对项目部上报的资料的完整性和结算的准确性进行审核；同时完成分公司范围内的流转会签手续并需配合工程审计部完成分包核定单在办公平台上办理确认手续。

集团公司工程审计部：根据各分公司上报的结算进行审核，在审计过程发现的疑问及时与项目部或分公司进行沟通；并根据沟通结果最后签署审核意见。

4产值审核流程1流程图2流程说明（1）职责分工建设产业集团项目部预算员：负责编制上报本年度的产值报表；建设产业集团各分公司预算科：对项目部上报的产值资料进行复核并上报；建设产业集团成本部：负责对各分公司上报的产值进行汇总统计并复核；集团公司工程审计部：负责对完成产值进行审核。

（2）节点说明。

工程项目结算审核工作流程一、项目结算前期准备1.明确审计目标：明确进行工程项目结算审核的目的，包括确保结算金额的准确性、合理性和合法性，并且符合相关法律法规、合同约定和公司规定。

2.组织人员：确定结算审核的责任人员和团队，明确各个岗位的职责，确保审核工作的专业性和高效性。

3.制定审核计划：制定工程项目结算审核的时间节点、审核范围和审核方式，确保审核工作有序进行。

二、审核材料准备1.编制结算资料：工程项目结算需要准备一系列的相关资料，包括项目合同、施工图纸、变更单、工程量清单、材料清单、劳务清单、技术交底记录等，确保结算资料的完整性和准确性。

2.审核材料筛选：根据审核计划，对结算资料进行筛选，确保资料的真实性和有效性，排除无关的材料，减少审核工作的负担。

三、审核流程1.资料核对：对提交的结算资料进行核对，对比项目合同、工程量清单、材料清单等，确保结算资料的一致性和完整性。

2.计算核实：对工程量、单价、金额等进行核实，确保结算金额的正确性和合理性。

3.合规性审查：对结算资料是否符合相关法律法规、合同约定和公司规定进行审查，确保结算的合规性和合法性。

4.现场调查：根据需要，进行现场调查，核实工程项目的实际情况，确保结算材料的真实性。

5.审核意见：在审核过程中，记录审核意见，包括对结算资料存在的问题和建议，以及对结算金额的认定。

四、审批流程1.初审：由结算审核团队进行初步审核，形成初审报告，包括审核结果和意见，提交给负责人进行审批。

2.复审：由负责人对初审报告进行复审，核实审核过程和结论的准确性，并进行审批意见的反馈。

3.最终审批：由项目负责人或公司管理层对复审报告进行最终审批，并签发结算审批文件。

五、结算工作后续处理1.问题整改：对结算审核过程中发现的问题进行整改，确保结算结果的准确性和合理性。

2.档案归档：将结算审核相关的文件资料进行归档，确保结算过程的可查性和审计追溯性。

3.工作总结：对工程项目结算审核工作进行总结，包括工作中遇到的问题和解决办法，以及对审核流程的改进意见。

竣工结算审核及签订结算协议书工作流程
根据集团要求，所有工程结算均需报集团审批，为保证集团与武汉公司成本间的有效沟通，在成本垂直管理模式下，成本管理部对竣工结算审核及签订结算协议书工作流程进行了梳理，以使结算审核及报批工作更通畅。

（一）、工程完工后，施工方报送结算资料，项目公司/建设部等结算主办部门转交成本管理部综合人员登记接收，成本管理部负责人指派主办工程师审核资料完整后签收，随后开始结算审核工作（或委托咨询公司审核）。

（二）、组织与施工单位进行价格洽商（提前将初审结果提交风控部复核），必要时邀请集团参加。

（三）、结算价格洽商一致后，成本管理部经办人整理资料上报武汉公司审批（前期市政道排及电力管群等已洽商确定或正在审核的结算仍由基础设施建设部上报公司审批，后续新上报的基础设施项目由成本管理部报批，具体由基础设施建设部与成本管理部协商确定）。

（四）、武汉公司审批完成后，由成本部经办人组织整理资料上报集团，并及时跟踪集团审批过程中的意见，以部门负责人的名义回复。

（五）、集团审批完成后，根据集团对结算的正式批复，由成本管理部经办人上报公司“关于签订×××工程结算协议书的请示”，公司批复后，正式签订结算协议书（带公司批复请示到档案室盖章），
其中结算协议书中涉及的金额已付款由资产财务部复核，其他金额风险控制部复核。

附件1：上报武汉公司结算参考格式
附件2：上报集团结算参考格式
附件3：关于签订工程结算协议书的请示参考格式。

工程决算外审流程《工程决算外审流程：一场严谨又有点“好玩”的考验提到工程决算外审流程，那可真是一段充满故事的经历，就像一场特殊的冒险。

首先，资料准备的阶段。

那感觉就像是在整理自己的“宝藏图”，各种工程合同、变更通知、竣工图纸等等。

每一份文件都像是一块拼图，少了哪一块都可能让外审的大船在半路触礁。

我还记得第一次整理的时候，望着小山一样的文件堆，内心是有点崩溃的，这时候就特别希望自己有个哆啦A梦的口袋，能神奇地把一切都归置得井井有条。

不过一旦整理好，还挺有成就感的，就像是完成了一个超级复杂的手工品。

然后外审机构入场啦，像是一群考官来考你的工程。

外审人员会像侦探一样看各种账目和文件，他们的眼神里都透着一种精明。

一个小数点估计他们都不会放过，那种感觉估计和学生时代被老师检查作业一样，只不过这作业的分量可重多了，涉及到的钱那可都是清清楚楚。

要是有哪项费用含糊不清，那就会被像揪小辫子似的拎出来问个半天。

在这里有个很有趣的现象就是沟通环节。

有时候因为对工程的某个费用计算或者条款理解不同，那场面就像是在菜市场讨价还价。

不过是一种文雅版的讨价还价，两边都拿着自己的依据，争得面红耳赤的时候也有，但最后往往还是会在规定和事实的轨道上达成一致。

外审还像是一场长跑，中间会出现各种小波折。

可能是某个关联单位的一些手续不齐全被要求补全，那就得立刻发动各方力量去搞定。

这个时候就感觉整个工程项目团队像是超级战队一样协调行动。

整个工程决算外审流程走完，就像打完了一场大仗。

你学会了各种小心翼翼，也学会了如何更好地应对各种审查。

而且呢，还能真切地感受到每个环节严谨性的重要。

这就好比我们平时做饭，工程就像那锅菜，外审就是尝尝味道看火候对不对、用料够不够，整个流程虽然偶尔让人头疼，但从中学到的东西就像吃了聪明豆，下次再做工程决算就会游刃有余，也会更加敬畏这个严谨的流程啦。

它虽然有很多规定和繁琐之处，但这些都是保障工程合理花费、确保工程质量在资金方面的重要铠甲。

附图4.3.3：《外审工程结算审核流程（终稿）》
附图5.1：《工程进度款审核流程》
附图5.2：《工程进度款支付审批流程》
附图6.1：《预售面积计算审核流程》
附图6.2：《产权面积计算审核流程》
附图7.1：《工程组价定价流程》
附图7.2：《工程主材定价流程》
附图8：《工程合同审批流程》
第四部分材料采购管理工作流程
1.材料、设备采购招标、议标流程
详见附图1：《材料、设备采购招标、议标流程》
2.材料、设备采购合同审批流程
详见附图2：《材料、设备采购合同审批流程》
3.材料、设备采购流程
详见附图3.1：《采购甲供材料、设备流程》
详见附图3.2：《甲指乙供材料、设备流程》
详见附图3.3：《议价、定价及甲供材料、设备审批流程》（造价五万元以下）
4.材料、设备款审批流程
详见附图4.1：《甲供合同定金请款审批流程》
详见附图4.2：《甲供合同进度款和结算款审批流程》
附图1：《材料、设备采购招标、议标流程》
附图2：《材料、设备采购合同审批流程》
附图3.1：《采购甲供材料、设备供货流程》
附图3.2：《甲指乙供材料、设备流程》（定品牌、厂家、供应商、价格）
附图3.3：《议价、定价及甲供材料、设备审批流程》（造价五万元以下）
附图4.1：《甲供合同定金请款审批流程》
附图4.2：《甲供合同进度款和结算款审批流程》。

工程项目结算审核工作流程为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。

1、接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”（附件1），通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书；2、与咨询单位签订“廉政责任书”（附件2）；3、咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”（附件3）；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”（附件4、5和6）；4、咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”（附件7）；5、审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简称：三方）参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”（附件8）；6、咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面核对初步审核意见。

为了督促核对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”（附件9）。

对每日已核对认可的量价，须双方签字确认（附件10，11和12）。

对于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商会，以便达成共识。

7、咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”（初稿及附件13），下达施工单位。

施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。

在初稿得到认可后，三方签署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。

如施工单位提出书面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形成共识；8、咨询单位提交审计报告，归还送审资料；9、审计处填写“工程项目结算单”（附件14），转至管理单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作；10、审计费结清。

根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款，确定审计费的支付单位，进行审计费的结算；11、审计资料存档。

按照档案管理办法，将相关的资料整理，装订成册，归入档案馆存放。

某房地产公司工程预结算审查流程图及节点解释工程预结算审查流程图工程预决算流程管理标准节点：C2督促乙方报预决算各项目部组织乙方编制预决算节点：D3提供预决算报告乙方按照施工图纸及现场签证资料编制预决算报告，并报送项目部节点：C4初步审查各项目部对乙方编制预决算报告进行初步审查，若不合格者进入节点D3，若合格者进入节点D5节点：D5介绍情况、答疑乙方对所作的预决算做出答疑节点：C6按规定分类、抽查各项目部对乙方编制预决算报告进行分类整理，并抽查该预决算的工程量的准确性及套用定额的合理性节点：B7检查原始资料造价控制中心对于决算依据的原始资料进行核实节点：B8委托事务所详细审查造价控制中心委托信誉好的事务所对乙方所报施工图预决算进行详细审查节点：B9组织三方会审由造价控制中心组织乙方、项目部，事务所三方进行详细会审，对所的数据签字认可节点：B10整理会审报告由事务所出具会审报告，造价控制中心报送公司技术总监批准。

节点：A12批准最终施工图预决算由造价控制中心报送公司技术总监批准签章节点：B13预算审查结果预算审查结果分发各项目部作为造价控制、图纸会审、工程款拨付的依据节点：B14决算审查结果、出报告草稿由造价控制中心督促事务所处施工图决算报告草稿节点：C15签字审核对三方会审结果各项目部签字认可（施工图决算）节点：D15签字同意乙方对三方会审结果签字认可（施工图决算）节点：B16会签造价控制中心对施工图决算组织会签节点：A16会签公司技术总监对施工图决算签字认可节点：B17主席批准造价控制中心上报董事局主席批准、并签章，后分发各项目部。

工程结算审核流程哎呀，说起工程结算审核，这事儿可真是让人头大。

你想想，一堆堆的文件，一页页的数字，还有那些让人眼花缭乱的条款，真是让人头疼。

但别急，咱们今天就来聊聊这个，用大白话，就像咱们平时聊天那样。

首先，你得知道，工程结算审核，就是工程完工后，得有人来查一查，看看这工程的花费是不是合理，有没有多花冤枉钱。

这就像是你买了一堆菜，回家得数数，看看有没有被多收钱。

这流程啊，说起来简单，做起来可不轻松。

首先，你得拿到所有的账单和收据。

这就像是你买菜时的小票，你得留着，不然怎么核对呢？然后，你得仔细核对每一项，看看有没有重复的，有没有算错的。

这就像是你数菜的时候，发现老板多给你了一根葱，你得还回去。

记得有一次，我帮朋友审核一个装修工程的结算。

那账单啊，真是一摞摞的，跟小山似的。

我坐在那儿，一杯咖啡，一支笔，一本账本，就开始了。

我先看了一遍，大概有个数。

然后，我就开始一项一项地核对。

这中间，我发现了一个小问题，就是有一项材料的单价，比市场价高了那么一点点。

我立马打电话给朋友，问他是不是被坑了。

结果，他一查，发现是他们自己记错了价格。

这事儿，虽然小，但也是审核的一部分。

审核的过程中，你得注意细节。

比如，有些材料可能用得比预计的多，有些可能用得少。

你得搞清楚，这多出来的，是不是因为工程量增加了，还是因为浪费。

这就像是你做菜，发现盐放多了，你得知道是不小心手抖了，还是因为菜的量多了。

最后，审核完了，你得写个报告，把发现的问题都写清楚。

这报告，得简单明了，让不懂工程的人也能看懂。

这就像是你跟朋友解释，为什么你买菜花了这么多钱，你得说得清楚。

总之，工程结算审核，就是得细心，得有耐心。

你得像侦探一样，找出那些隐藏的问题。

虽然这活儿枯燥，但也挺有意思的。

你看，通过审核，你不仅能帮朋友省钱，还能学到不少东西呢。

好了，这就是工程结算审核的大概流程。

希望我说的这些，能帮你对这事儿有个更清晰的了解。

下次再遇到这样的事儿，你就知道怎么下手了。

工程结算三级审核工作指引对纳入三级审核的结算，股份公司成本控制部未出具审核意见之前，项目公司不允许出具结算报告。

1．三级审核的工作流程1.1 所属公司内部完成工程结算审批流程后，按三级审核范围将全部结算资料、《合同结算书》和《工程结算审批表》报股份公司成本控制部进行三级审核；1.2 股份公司成本控制部对合同结算进行三级审核（可视情况委托造价咨询机构配合，其间可能需要与所属公司、合同相对方以及进行一级审核的造价咨询机构进行必要的沟通与核对）并出具《项目工程结算三级审核会签单》，所属公司根据股份公司批复意见与合同相对方签署《工程结算造价确认书》，如合同相对方对股份公司批复意见存有严重不同意见，股份公司成本控制部可视情况参与进一步谈判工作；1.3 《工程结算造价确认书》签署后，所属公司成本控制部总结合同结算的全过程和重要事项编制《合同结算报告》，经所属公司内部审批通过后提交股份公司成本控制部备案。

1.4 凡结算完毕的合同付款，必须以《工程结算审批表》和《工程结算造价确认书》为依据，依据不全者不得付款。

2．三级审核的工作要点2.1 所属公司在与工程类合同相对方签订的合同文本中应对结算三级审核的时间、流程、结果等影响进行约定或予以考虑、尽量规避法律风险；2.2 所属公司在与造价咨询机构签订的咨询合同中，应尽可能地约定“审核量+审减额”的双因素计价模式，并应就《合同结算审核报告》的出具要求和审核结果达不到质量标准应承担的违约责任进行明确约定，以有效加强造价咨询机构的工作效果。

2.3 对于《工程结算造价确认书》与《工程结算审批表》的金额差异，股份公司成本控制部的处理措施如下：2.4 核减金额小于等于2%的，视为正常范围；2.5 核减金额大于2%但小于等于3%的，视为超常，对所属公司成本负责人发出工作提示，所属公司应根据造价咨询合同追究造价咨询机构；2.6 核减金额大于3%但小于5%的，视为严重超常，对所属公司成本负责人提出通报批评，所属公司应根据造价咨询合同追究造价咨询机构的违约责任，同时股份公司将取消该机构今后承接xx业务的资格。

关于结算审核步骤（5篇范例）第一篇：关于结算审核步骤造价工程师年度工作总结时光荏苒,岁月如梭，2009年已在不经意间悄然逝去。

回首2008，既有收获的踏实和欢欣，也有因不足带来的遗憾和愧疚。

2008年是公司大发展的一年，动态试验机市场良好，开发四部的工作是繁重和艰巨的，我在领导和同事的指导下，较好的融入了这种紧张和严谨的氛围中，较好地完成了各项任务，自身的业务素质和工作能力有了较大提高，对工作有了更多的自信。

过去的一年，我参与了较多的项目，从中受益匪浅，不仅学到了很多专业知识，对造价行业有了更全面的理解和把握，而且培养了我作为造价工程师所应该具备的基本素质。

同时，我坚持自学，学习了当前造价行业新的工具软件和专业书籍，提高了理论水平。

具体总结如下：一、2008年的工作成绩(以时间为序)工程造价审核过程中控制的重点审核程序过程中的质量控制是整个审核质量保证的核心，对审核过程的质量控制，对保证审核质量，降低审核风险起到了关键性的作用。

在确定工程造价时，坚持以现行的计价规范为依据，按照施工合同和招投标文件的规定，根据竣工图、结合现场签证和设计变更等进行审核。

(1)搜集、整理好结算所需资料。

结算审核是造价咨询企业以发包方提交的工程竣工资料为依据，对承包方编制的工程结算的真实性及合法性进行全面的审查，所以工程竣工资料的真实、完整、合法性直接关系到审核工程价款的正确与否。

(2)深入现场，全面掌握工程动态。

结算审核不能只是对图纸和工程变更的计算审核，还要深入现场，细致认真的核对，确保工程结算的质量。

造价工程师要掌握工程动态，了解工程是否按图纸和工程变更施工，是否有的洽商没有施工，是否有已经去掉的部分没有变更通知，是否有在变更的基础上又变了。

如发现问题，出现疑问逐一到现场核实。

(3)工程量的审核。

工程量是一切费用计算的基础，工程量的真实性对工程造价的影响很大，因此工程造价审核的重点首先放在工程量的审核上。

实施审核时，应在熟练掌握工程量计算规则的基础上熟悉施工图纸，全面了解工程变更签证。

集团工程结算审批流程及要求说明1、施工单位：申报结算应依据实际完成的工程量来计算，不得虚报、多报、瞒报。

如施工单位上报的结算款被发包方核减超过工程承包合同的约定比率的，发包方应按合同约定进行处罚。

施工单位应按发包方的要求将报送的结算资料准备齐整，按规定顺序编号及制作结算资料目录，保证结算资料的真实性及有效性。

2、项目工程部：在工程结算审批流程中，主要负责审核施工单位提供的结算资料中涉及工程技术的资料（如竣工图、工程指令、签证、变更单等）的真实性、有效性、完整性，对结算资料提供书面审核意见并对此负责。

如其它部门需要了解相关施工情况的，项目工程部应配合及给予说明。

3、地区预结算部：预结算员必须首先按公司规定审核结算资料的真实性、有效性、完整性，未经项目工程部对结算资料进行审核并出具同意意见的结算，及经检查结算资料不符合要求的结算，地区预结算部均不得办理。

如在计算过程中发现欠缺的资料，应通知项目工程部要求施工单位在一定期限内补充完整。

地区预结算部应在工程完成后即自行安排计算工程量，不得只依据施工单位上报的工程量及计算式进行复核。

结算计算完成并与施工单位核对达成一致意见后，应修改计算式及结算清单并相互对应；结算书中应有完整的编制说明，并将主要经济指标列出；应对工程扣款在结算中注明并附上扣款台账，对材料扣款以采购部出具数据为准。

地区预结算部在初审完成后，应在5~10日内整理结算资料（含计算式电子版）上报集团合约成本管理中心。

4、在工程实施过程中如发生合同清单外新增子目的，应由地区预结算部即时报集团招标部进行单价审核，并以集团招标部书面通知为结算依据。

工程结算范围内的甲供材料或甲控材料，应由地区采购部按合同号列出清单及具体领用数量提交地区预结算部作为结算依据。

5、合约成本管理中心预结算副总监：对经地区预结算部初审的结算是否按公司规定时间及程序要求办理进行检查后进行审批，如认为工程指标数据异常可要求地区预结算部予以复查及说明。

工程结算审核方案前言工程结算是一项重要的财务流程，它对于保证工程质量和确保工程款项支付的合理性起着至关重要的作用。

为了有效地进行工程结算审核，制定一套科学的方案是必要的。

本文将介绍一种工程结算审核方案，以确保结算过程的准确性和规范性。

1. 审核准备阶段在工程结算审核之前，需要进行一些准备工作，包括但不限于以下步骤：1.收集工程项目相关文件：包括工程合同、设计文件、施工进度报告、质量验评报告等。

2.成立审核小组：由财务部门、设计部门、工程部门和法务部门等相关部门组成的小组，负责审核工程结算。

3.制定审核计划：根据工程项目的特点和时间安排，制定一份详细的审核计划，包括审核时间、审核内容和审核人员等。

2. 结算单审核阶段结算单是工程结算的重要依据，审核对结算单的内容进行核对和验证，确保其准确性和可靠性，具体的审核步骤如下：1.核对结算单和工程合同：确认结算单的基本信息与工程合同一致，包括工程名称、工程范围、工程款项等。

2.核对收支发票：逐项核对结算单中列出的收支发票，确保其真实性和合法性。

3.核对工程量清单：与工程部门进行核对，确保结算单中的工程量与实际工程量一致。

4.核对施工进度报告：核对结算单中的工程进度与施工进度报告一致，确保工程款项的支付与进度相符。

3. 资金支付审核阶段在工程结算审核过程中，资金支付的合理性和及时性至关重要。

为了确保资金支付的准确性和合规性，需要进行以下审核步骤：1.核对支付款项：确认结算单中的支付款项与实际支付一致，确保资金支付的合理性。

2.核对发票和收款凭证：审核发票和收款凭证，确保其真实性和合法性。

3.核对银行流水单：与财务部门核对银行流水单，确保支付款项与银行流水记录一致。

4. 结算审核结果和报告审核完工程结算后，应编制一份结算审核报告，以记录审核的结果和问题，为后续工作提供参考。

报告应包含以下内容：1.审核结论：对结算单的审核结果进行总结，包括核对的内容和存在的问题。

1、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。

确保第一时间正确解决问题。

2、范围：工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。

设备款的审核审批。

设计款的审核审批。

保修金的审核审批。

零星工程款的审核审批。

登记台帐。

3、职责：严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。

4、程序：审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。

审核按照合同条款，仔细审核每项付款。

深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。

与项目主管工程师保持良好沟通。

及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。

加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。

合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。

做好发放支票、收齐发票工作。

付款审批流程：该流程基本同“合同审核审批流程”。

主管工程师上报付款申请单 工程部经理同意 预算部该项目主办人审核签字 预算部经理同意 分管副总同意 预算部登记 财务部同意 总经理审批同意 财务部开支票 预算部安排付款、领用支票、登记台帐主管工程师领用支票，返回发票。

各类付款审核：工程预付款审核：预付款=合同金额×预付% 工程款审核审批程序流程【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。

工程进度款=合同金额×已审核进度%检验是否超付：工程款不超付：合同金额-合同金额×已审进度%-已付金额<合同金额×（1-下浮%）×（1-保修金%）工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。

工程结算款=结算总价-下浮价-保修金（或扣留金额）-预付款-进度款-甲供料款-扣款。