3-5总账的操作

财务会计工作流程及岗位职责范文一、大致环节如下:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容分析:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借:管理费用或是制造费用贷:累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润，借:主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷:本年利润。

第二个分录:借:本年利润贷:主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法:所得税____贷方差额____所得税税率，然后做记账凭证，借:所得税贷:应交税金—应交所得税，借:本年利润贷:所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

会计电算化总账处理1. 简介会计电算化是指在会计核算中使用计算机技术和相关软件进行信息处理和数据管理的方式。

总账是会计核算中的重要组成部分，它记录了企业所有的账目和交易信息。

本文将介绍会计电算化下的总账处理的概念、流程和注意事项。

2. 总账处理的概念总账处理是指通过会计软件系统对企业的所有账目和交易进行记录、分类、整理和归纳，以便于后续的会计分析和报表编制。

总账处理的主要目的是保证企业会计信息的准确性、完整性和可靠性。

总账处理涉及以下几个方面：•账户开设和设置：根据企业的组织结构和会计要求，在会计软件系统中开设各类账户，并设置相应的科目和科目余额控制。

•账目录入和录入控制：将企业的交易和业务活动信息依据会计准则和要求录入到总账中，并设置适当的录入控制措施，确保数据的正确性和一致性。

•分类和汇总：按照科目的性质和分类规则，对总账中的各项交易和业务进行分类和汇总，得出相应科目的期初余额、期末余额和本期发生额。

•调整和结转：根据会计准则和要求，对总账中的账目进行调整和结转处理，以便于编制准确的财务报表。

3. 总账处理的流程总账处理的流程包括以下几个步骤：3.1 账户开设和设置在会计软件系统中，根据企业的组织结构和会计要求，对各类账户进行开设和设置。

这包括设置账户的科目代码、科目名称、科目类型和科目余额控制等信息。

账户的科目代码和科目名称应根据会计准则和规定进行命名和编号，以方便后续的分类和汇总。

3.2 账目录入和录入控制根据企业的交易和业务活动信息，将其依据会计准则和要求录入到总账中。

录入过程应严格控制，确保数据的准确性和一致性。

可以采用以下措施进行录入控制：•数据验证和校验：对录入的数据进行验证和校验，确保其符合会计准则和要求。

包括对科目、金额、日期等进行合理性和完整性的检查。

•数据审查和审批：设立审核和审批制度，对录入的数据进行审查和审批，防止错误和失误的发生。

•数据备份和恢复：定期进行数据备份，以防止数据丢失或损坏。

总账登记流程
一、开票阶段
1. 导入发票数据。

开票后,通过接口或文件导入方式将发票数据导入系统。

2. 复核发票数据。

财务人员登录系统,校验导入发票数据是否完整、准确无误。

3. 确认打款。

核对发票与付款情况是否匹配,确认付款信息。

二、记账阶段
1. 生成总账票据。

系统根据导入和复核通过的发票数据,自动生成对应总账票据。

2. 录入其他业务单证。

除发票外,还需要录入其他单证,如银行对账单、预付款等单据。

3. 分录总账。

系统或人工根据总账票据和其他业务单证,自动或手动进行分类分录,生成相应科目下的借贷额。

4. 审核总账。

财务人员登录系统,校验总账分录是否正确,并进行审核通过。

三、汇总阶段
1. 汇总分期。

系统根据日期进行分期汇总,统计出各时间段内的借贷净额。

2. 生成试算表。

系统根据分期汇总结果自动生成本期和累计的资产负债表、利润表等试算表。

3. 完成记账。

财务主管登录系统最后复核试算表,并作出统计报表,完成本期记账工作。

总账会计职责说明书1、负责公司总账相关账务入账、审核、清理等事项;2、负责关联公司交易及公司往来账的账务处理;3、税金计提、结转，进项税金处理及与税务部门确认一致;4、定期做好账务核对，清理往来账户，及时催收和清偿款;5、负责检查子模块集成数据准确性及账务调整;6、月末费用差异分析及内部管理报表编制与核对;7、负责SOX审计前相关资料的准备汇总与稽核工作;8、负责内部核算审核，建立健全会计核算制度和要求;9、收集对接新业务，确定会计处理办法，更新补充核算要求;10、制定和优化财务体系内部的各项作业流程，健全财务制度;11、面向集团及区域进行财务政策要点进行培训、贯彻、实施。

总账会计职责说明书（2）一、职位概述总账会计是负责公司各项业务交易的核算和记录的专业人员，主要负责公司的总账台账、会计凭证、科目分类、账务分析等工作。

总账会计需要具备良好的会计知识和熟练的财务软件操作能力，能够准确地进行会计核算和财务分析，为公司管理层提供准确的财务数据支持。

二、职责要求1.负责制定公司的总账台账和会计政策，确保会计交易的准确性和合规性。

2.负责制定并执行财务核算的时间表，按时完成财务报表的编制和汇总。

3.负责会计凭证的编制和录入，确保账务凭证的准确性和完整性。

4.负责公司的账户管理，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等的核算和对账。

5.负责各项费用的支出和核算，编制相关的支出台账和支出报告。

6.负责固定资产的登记、折旧和清查工作，确保固定资产的准确核算和管理。

7.负责编制月度、季度和年度财务报表，进行会计数据的分析和比较。

8.负责与审计机构进行配合，提供相关的财务数据和文件，并协助完成审计工作。

9.负责对公司的财务风险进行识别和分析，并提出相应的风险防控措施。

10.负责参与公司的预算编制和控制工作，对预算执行情况进行监控和分析。

11.负责与财务软件公司进行联系和沟通，及时解决系统问题和提高工作效率。

12.负责向公司管理层提供财务数据分析和决策支持，为公司的战略决策提供参考。

总账会计岗位职责1、根据企业会计准则及公司会计核算要求，有效地组织实施公司会计核算，对总账、固定资产类等核算单据的合法性、规范性及账务处理、月结事项进行审核，确保其会计核算的准确性及及时性;2、负责总账核算及资产管理相关财务制度、流程的完善与宣导，及时识别新业务并协调相关会计处理的落地;3、负责职责范围内子公司财务报表的出具，及合并报表的出具、确保其符合企业会计准则与内控管理要求;4、负责职责范围内财务核算工作中应付、预付等各项未清事项的整体工作、异常变动、掌握清理进度、确保资产安全有效，梳理业务痛点难点，提出改善建议。

总账会计岗位职责（2）总账会计是负责公司财务管理中重要岗位之一，主要负责公司的总账报表编制和管理，确保公司财务记录的准确和及时性。

其岗位职责较为细化和专业化，主要包括以下方面：1. 总账记账：根据公司的财务业务发生，按照会计准则和会计核算原则，对公司的经济业务进行记账和入账。

具体包括日常收支、资产负债变动、费用支出等方面。

2. 凭证制作：对各项经济业务进行凭证制作，确保每一笔经济业务都有凭证支持。

凭证的制作要符合会计制度和会计核算要求，确保凭证的合规性和准确性。

3. 财务报表编制：根据公司的财务数据，按照会计准则和会计制度的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

确保报表的准确性和及时性。

4. 财务分析与解读：对编制好的财务报表进行分析和解读，了解公司的财务状况和经营情况，提供财务决策和管理的参考依据。

包括财务比率分析、趋势分析、对比分析等，从中发现问题并提供解决方案。

5. 预算编制与控制：参与公司预算的编制工作，并负责跟踪和控制预算执行情况。

通过对比实际数据和预算数据的差异，提供预算执行情况的分析和解释，并提出相应的改进建议。

6. 内部控制与风险管理：负责公司财务内部控制的建立和执行，确保公司财务业务的合规性和安全性。

包括制定财务流程和制度、风险评估和控制、内部审计等方面。

前言新时期,新形势,对食品药品监督管理工作提出了更新、更高的要求;我国新一轮的政府机构改革组建了食品药品监督管理局,负责对食品、药品、保健品、化妆品的综合监督管理和组织协调;21世纪是信息世纪,运用信息化、数字化、网络化技术,不仅可以提高工作效率和工作质量,也可以增强工作的透明度;加强食品药品监督管理信息工作,加快食品药品监督管理信息化建设的进程,提高食品药品监督管理水平已经成为保证人民饮食、用药安全有效,促进食品、医药经济健康发展的迫切需要;财务管理作为食品药品监管机构职能的重要组成部分,其首要职责就是要为食品药品监督管理工作的正常开展提供强有力的经济保障,从某种意义上说,财务管理工作能否做到保障有力、管理规范、控制严格、监督有效,将直接关系到食品药品监督管理工作能否正常有序开展;为了更好的配合“四川省食品、药品监督管理局”做好集中式财务管理工作,特制订本培训手册;金财科技发展有限责任公司客户服务中心二OO四年六月金财科技发展有限责任公司简介金财科技发展有限责任公司是一家集研究、开发、生产、销售“财务及管理软件”的专业化高科技企业;公司组建于1994年6月,其前身是“成都好帮手电子财务技术公司”;1998年6月又在“成都好帮手电子财务技术公司”的基础上增资改组成立了“四川省金财科技发展有限责任公司”;本公司是西南地区最大的专业从事财务软件及管理软件开发和销售的企业,同时也是“中国软件行业协会财务与企业管理分会会员单位”;作为我国知名的财务及电子政务管理软件开发商,从成立伊始,便以“推进我国信息产业进程,发展民族名牌软件产业”为使命,按照商品化、规模化、标准化、专业化的设计思路,并以“勤奋、务实、诚信、创新”的企业精神,坚持技术和服务并重的思想,为各行各业提供了全方位信息化解决方案;目前,公司已经成功开发了通用财务管理系统、指标报表信息系统、有偿资金管理系统、通用台帐管理系统、财政支农信息系统、预算指标管理系统、“零户统管”、“国库集中支付”、纳税评估、中国会计资讯网及OA办公自动化系统等系列产品;公司现有主要业务范围是从事我国财务及企业管理软件的研究、开发、销售和服务,以及由此而产生的系统集成、电子商务等一系列增值和服务活动;到目前为止,公司产品在财政部、国家计委、国家粮食局、中国供销合作总社、中储备总公司、国家农业发展银行、交通部以及农业、林业、水利等部委和各省市行政事业单位及大中型企业广泛应用,公司已拥有固定客户100000多户,并因此而成为我国行业软件的排头兵,屡次获得各种评比和博览会金奖等殊荣;2001年初,公司被信息产业部认定为四川省首批“软件企业”,公司所开发的多个软件产品被认定登记,在社会和同行中均树立了良好的企业形象;公司下设“北京金财科技发展有限公司”、“四川省金财科技发展有限责任公司”、“重庆分公司”均为全资子公司,并在贵州、山东、吉林、湖北、河北、云南、江西等省、市、自治区设有办事处、分销部;为谋求更大的发展,公司在人才方面采取“自身培养、校企联合、梯队建设”的方针,与清华大学、四川大学等院校建立了人才培养和输出机制；在经营策略方面采取“强强联合、利益共享”的指导思想,先后与北京同财科技、中国商品交易中心、国家信息中心、国家粮油信息中心等联合,构筑起紧密的战略合作伙伴关系;目前,从软件研究、产品开发、市场竞争能力等多方面来看,公司都已具备了和国内着名的同行巨头相互竞争的实力;目录第一部分一般核算工作 (5)第一章系统初始化 (5)第一节单位信息电子化 (5)一、核算单位 (5)二、电子账簿 (7)三、身份认证 (7)第二节会计基础资料电子化 (9)一、会计科目设置 (9)二、核算项目设置 (13)三、凭证类别设置 (14)四、计算单位设置 (15)五、账簿设置修改 (16)第二章总账子系统 (19)第一节总账初始化 (19)一、科目期初余额 (19)二、项目期初余额 (21)三、试算平衡 (21)四、账套启用 (22)第二节日常工作 (23)第一小节凭证管理 (23)一、凭证编制 (23)二、凭证审核 (26)三、凭证序时薄 (27)四、凭证分册 (31)五、凭证汇总 (32)六、凭证过账 (33)七、凭证反过账 (35)第二小节数据查询 (35)一、科目数据查询 (35)一科目总账 (35)二科目明细账 (37)三科目日记账 (38)四科目多栏账 (38)五科目余额表 (42)二、项目数据查询 (43)三、穿透查询 (45)四、试算平衡表 (46)第三节期末处理 (47)第一节自动转账 (47)一、自定义转账的设置 (47)二、生成转账凭证 (49)第二节结账 (50)一、期末结账 (50)二、年末处理 (51)第三章出纳子系统 (51)一、简介 (51)二、软件操作 (52)第四章工资子系统 (52)一、简介 (52)二、软件操作 (52)第五章固定资产子系统 (53)一、简介 (53)二、软件操作 (53)第六章财务分析子系统 (53)一、简介 (53)二、软件操作 (54)第七章财务报表子系统 (54)一、简介 (54)二、软件操作 (54)第二部分预算监管 (54)第一章预算指标录入 (55)第一节一般预算数据的录入 (55)第二节具有下级明细预算科目数据的录入 (56)第三节核算项目预算科目数据的录入 (56)第二章预算执行 (57)第一节预算执行数录入 (57)第二节预算报警 (57)一、强制控制金额; (57)二、选择控制金额 (57)第三章预算统计分析 (57)第一节科目预算查询 (58)第二节项目预算查询 (58)第一部分一般核算工作第一章系统初始化第一节单位信息电子化一、核算单位在此处需要系统管理人员创建本级单位和下级单位信息,有些信息一旦设置成功后,用户不能再次进行修改,希望用户注意设置单位信息;㈠新建顶级单位例如新建四川省食品药品监督管理局顶级单位,本单位代码规则为“33333”；单位名称为“四川省食品药品监督管理局”；单位代码为“335”；会计制度类别为“行政单位”;操作步骤：⑴单击图1-3-1工具栏中的〖新建单位〗按钮,系统弹出新建驻留单位窗口如图1-3-2所示；⑵依次填入图1-3-2中的各项信息具体填写的相关信息说明如下所示；图1-3-2 新建驻留单位顶级单位在此处,系统要求用户录入如上图中的相关信息：单位代码规则：此项为必录项,即录入设定本系统各级单位的代码长度;例如33333,是指本系统共分五级单位,第一级单位的代码长度为3位；第二、三级均为3位;单位级次：此项为必录项,即录入需要建立的单位级别,输入“1”表示建立顶级单位即第一级单位;注意：单位级次只能依次一级一级地建立;单位名称：此项为必录项,即录入需要建立的单位名称,如：录入“四川省食品药品监督管理局”;单位代码：此项为必录项,即录入需要建立的单位代码,如：在此处录入“335”,因为此处是按照前面规定的代码规则即第一级单位的代码长度为三位来创建顶级第一级单位的;会计制度类别：此项为必录项,选择所建单位使用的会计制度,如我们在此选择“行政单位”;注意：该单位下的所有单位的〈会计制度类别〉都必须一致;最大单位级数：此项不需用户录入,系统自动根据〈单位代码规则〉自动计算出最大级数;数据库备份文件名：此项为选录项,即录入备份数据库的文件名;Email：该项为选录项,即录入Email地址；IP地址：该项为选录项,即录入IP地址；域名：该项为选录项,即录入域名;⑶信息录入完毕后,单击〖确定〗按钮,以保存所建顶级单位的有关信息;㈡新建下级单位例如续上例,我们为“四川省食品药品监督管理局”建一下级单位;⑴在图1-3-1中的〈单位列表〉区选中“335 四川省食品药品监督管理局”,单击工具栏中的〖新建单位〗按钮,系统弹出新建驻留单位窗口如图1-3-3；⑵按照上面信息的说明依次填入下图中的各项信息,此处填充规则与创建顶级单位的不同之处在于单位编码只需用户录入下一级的代码即可,如我们只需在此处录入“314”；图1-3-3 新建单位2注意：此处的〈会计制度类别〉只能选择“行政单位”,因为上级单位下建立的所有下级单位的会计制度类别必须与上级一致,而在前一例中已经确定“四川省食品药品监督管理局”为“行政单位”;⑶单击〖确定〗按钮,保存信息;二、电子账簿新建单位成功后,系统要求用户进行新建账套的操作;例如我们为顶级一级单位创建一账套;操作步骤：⑴选中图1-3-1中的“335”,单击工具栏中的〖新建账套〗按钮,系统弹出新建并且初始化账套界面如图1-3-4；图1-3-4 初始化账套⑵选择或录入上图中的相关信息,如：账套名称、单位代码、单位名称、单位地址、行业性质、法人代表、会计主管、服务器名称及数据库类型需说明的是带的项必须录入；另外还需对会计年度起止日期、会计期间个数等一系列信息进行设置;⑶单击〖保存〗按钮保存信息;注意：财务数据实行集中式管理模式的顶级单位在创建下级单位后,同时应该在服务器端创建下级单位的账套信息；三、身份认证为了保证系统数据的安全与保密,本系统提供操作员设置功能,以便在计算机系统上进行操作分工及权限的控制;系统管理员和会计主管通过对系统操作的分工和权限的管理,一方面可避免与业务无关人员对系统的操作,另一方面可以对系统所含的各个子模块的操作进行协调,以保证系统的安全与保密;用户管理主要包括新增用户组及用户、用户角色授予及用户权限等;请您首先选中将要进行用户管理的〈单位〉信息和〈账套〉信息;㈠新增用户操作步骤：⑴如图1-3-5中,请用户选中操作员列表中的“所有”项并单击鼠标右键,系统弹出如图1-3-5中的菜单；⑵请用户单击〈新增用户信息〉一项,系统要求用户输入新增用户信息的名称,并单击〖OK〗按钮保存信息,至此,用户信息新增完成;在此处,用户需要按上述方法设置本系统的管理人员及业务操作人员,如：会计主管、制单人员、审核人员等;注意：系统管理员与会计主管都可进入系统管理,但他们是有区别的；会计主管主要是由系统管理员指定,系统管理员负责整个系统的安全和维护工作;只有以系统管理员身份注册进入,才可以进行账套的管理包括单位的建立、账套的建立等以及操作员及其权限的设置;而会计主管负责所管账套的维护工作,可以进行所选账套的修改和所选年度内账套的管理包括账套期末的结账、反结账、反过账等操作,因此,对他们设置口令并保密尤为重要;㈡用户角色授予用户角色授予主要是给该财务管理系统设置管理权限,此功能只能由系统管理人员来进行操作;其方法是：⑴首先请用户在图1-3-5中的操作员列表区选中将要授予角色的操作员用户；⑵将该操作员将要授予的角色前打上“√”选中,若用户需要增加新的角色,可以单击图中的〖新增角色〗按钮增加新的角色,当然也可以选中某一角色,单击〖删除角色〗按钮来删除不需用的角色；⑶单击图中〖授予角色〗按钮,为当前用户授予当前角色,待设置成功后系统会有一个成功信息的提示,至此,为某一操作员授权完毕;㈢用户权限管理为用户设置权限的方法是：⑴首先请用户在图1-3-5中的操作员列表区选中将要授予角色的操作员用户；⑵明细权限：在该图中,请用户单击用户权限区的〖明细权限〗按钮,为用户设置具体的操作权限;其方法是用鼠标单击各功能前的,并单击工具栏中的〖保存权限〗按钮来保存权限信息的设置;⑶科目权限：此功能是为用户赋予编辑科目的权限,如对会计科目名称及其属性进行修改、删除等操作;⑷审核权限：对用户赋予审核权限的功能,被赋予了审核权限的用户具有审核会计凭证的权力;第二节会计基础资料电子化一、会计科目设置会计科目是会计核算的基础,也是整个财务软件系统的核心;会计账套选项设置完成后,就可以将已整理好的会计科目录入到本系统中;一般来说,为了充分体现计算机管理的优势,可以根据本单位目前设置的会计科目对软件预设的标准科目进行相应的修改;◆例如原会计科目设置为操作步骤：1、在总账系统界面中,单击功能区中的〖参数设置〗-〖科目设置〗选项,进入科目设置界面；2、在科目设置界面,单击工具栏中的〖新增〗按钮,进入新增科目界面；3、如图2-2-7,进行会计科目要素设置；2-2-7 科目设置说明：①科目类别：用户选择产生;科目类别一旦分类明确,每个会计科目都有相应的归属,不能存在相互交叉的现象;②科目编码：用户手工输入;科目编码规则来源于新建账套过程中制定的编码规则,并且只能输入数字代码;在所有会计科目中,科目编码必须是唯一的;③助记码：用户手工输入;帮助记忆会计科目编码,可根据记忆习惯设置英语字母、数字、汉字等字符,最大允许输入24个字符;④科目名称：用户手工输入;科目名称代表各个会计科目的具体含义,在输入科目名称时只需输入本级科目名称,无需输入上级科目名称;可输入汉字、英语字母、数字等字符,最大允许输入80个字符;⑤科目备注：用户手工输入;提供对科目名称的一种详细的解释和说明;可输入汉字、英语字母、数据等字符,最大允许输入128个字符;⑥币别：用户选择产生;决定该科目是否进行外币核算;系统默认为“人民币”;当某个科目的明细科目有两种以上的外币时,该项将自动变为“多种外币”;⑦借贷方向：用户指定产生;指该科目余额的借贷方向,直接影响账簿和报表输出的数据;⑧计量组别：用户选择产生;决定是否对该科目进行数量金额的辅助核算,同时选择核算的计量组类型;⑨计量单位：用户选择产生;要进行数量金额的辅助核算,则必须选择计量单位;⑩核算项目：用户选择产生;决定该科目是否进行项目核算;设置项目核算步骤：在“新增/修改会计科目”页面,设置完科目的基本信息后,在“核算项目”处点击〖设置〗按钮,在弹出的“设置科目核算类别”页面中指定一个或多个核算项目类别,完成后点〖确定〗,系统则自动返还到“新增/修改会计科目”页面,将核算项目类别下挂在该会计科目上;⑾是否进行预算检测：由用户指定;如果指定该科目要进行预算检查,则“是否进行预算”自动默认为选择;将资金的事前预算与事中、事后的数据进行比较,加强预算管理体制的完善;⑿是否进行预算：由用户指定;帮助建立预算管理体制,加强对资金的事前控制;⒀是否往来核算：由用户指定;决定该科目是否属于往来类科目,将直接影响到“往来管理”中的往来清理、往来对账和账龄分析数据的输出;⒁是否数量输助核算：系统根据用户是否对“计量组别”、“计量单位”的选择,自动进行指定;⒁是否是银行存款类科目：由用户指定;如果指定该科目是银行存款类科目,则“是否输出日记账”自动默认选择也可手工去掉,并可进行相应的银行对账的处理;⒃是否是现金类科目：由用户指定;如果指定该科目是现金类科目,则“是否输出日记账”自动默认选择也可手工去掉,并可进行相应的现金流量表的处理;⒄是否输出日记账：由用户指定;系统默认为指定,用户可进行修改;指定该项后,该科目除按会计期间查明细表外,还可按日查明细表;★注意：在以上介绍的会计科目要素中,“科目类别”、“科目编码”、“科目名称”、“币别”、“借贷方向”是必输项;其他的要素起附加属性作用,可以不必输入;4、在＜科目类别＞处从下拉列框中选择“资产”类别,在＜科目编码＞处输入科目“食品、药品及医疗器械抽验药150301”的编码1070101,在＜科目名称＞处输入“食品、药品及医疗器械抽验药150301”并录入该会计科目的助记码；6、设置成功后,单击〖确定〗按钮,该会计科目进入系统；7、单击〖增加〗按钮,可设置其他会计科目,如果设置的其他会计科目需要进行单位往来核算,请单击核算项目后的〖设置〗按钮,在选择核算项目类别界面中选择“单位往来”,保存即可;8、将所有需要增加的会计科目输入完毕,单击〖保存〗按钮,回到科目设置界面,用户所有增加的会计科目均列示在“会计科目”一览表中如图2-2-8；图2-2-8 科目设置9、如果用户需要删除或修改某个会计科目,可以在科目设置界面中选中将要进行修改或删除的会计科目,再单击科目设置界面工具栏中的〖修改〗或〖删除〗按钮,此时,如果用户单击的是〖修改〗按钮,系统调出新增科目界面,重复上面新增科目的操作即可;★注意：①会计科目级次长度用户不能再进行修改;②在修改某一个会计科目时,该会计科目编码不能进行修改;③一个会计科目可同时设置多种专项核算,如：管理费用既要核算各部门的使用情况又要核算各项目的使用情况,那么,可以同时将该会计科目设置成部门核算和项目核算;设置方法即是单击图2-1-7的＜核算项目＞后的〖设置〗按钮,在选择核算项目类别界面中将“部门往来”和“项目核算”两项前均打上“√”标志;④辅助账类必须设置在末级会计科目上,有些科目也可以在末级和上级设置;但若只在上级会计科目设账类,其末级会计科目没有设账类,系统将不承认,也就是说当上级科目有某账类时,其末级会计科目必须设账类,否则系统将不作处理;⑤银行存款科目要按存款账户设置明细科目,需要进行外币、数量核算的会计科目要按不同的数量单位、外币单位建立科目;⑥如果本科目已被使用过或已经录入期初余额,则不能删除、修改科目属性;如果要删除和修改该项会计科目,需要先删除调用该科目的会计凭证,并将该科目及其下级科目余额清零,再进行修改,修改完毕后将余额和凭证补上;⑦已使用末级的会计科目不能再增加下级会计科目；没有上级会计科目不允许增加下级科目;⑧如果某一科目在本年度已有余额或发生额,增加该会计科目的下级科目后,系统则自动将该科目的全部数据自动移到新增的第一个下级会计科目上;⑨冻结科目时,如果冻结的科目存在有下级科目的情况,则系统自动将其下级科目一起冻结;二、核算项目设置对核算项目进行增加、修改、删除等维护;在核算项目类别设置好的情况下,可在核算项目类别下设置若干个核算项目;2-2-11项目设置⑴浏览核算项目：在核算项目设置页面,选择核算项目所属的核算项目类别,即可分类浏览各类的所有核算项目;⑵新增核算项目：①在核算项目设置页面,选择新增项目所属的类别；②如果增加一级项目,则直接点〖新增〗按钮；如果增加非一级项目,则先选择新增项目所属的上一级项目,再点〖新增〗按钮；③在新增核算项目页面,输入相应的项目信息；④完成后,点〖保存〗;⑤在系统提示“项目信息保存成功”后,点〖关闭窗口〗,则系统自动返还到核算项目设置窗口;◆例如如图2-2-11,在“项目核算”下新增小麦、稻谷等项;在总账系统界面,用户单击功能模块区〖参数设置〗-〖项目设置〗按钮,系统进入核算项目设置界面；在该界面左边选择“项目核算”,单击该图右边工具栏的〖新增〗按钮,输入〈编码〉：001；〈名称〉：小麦；同理,输入水稻的信息,并单击〖保存〗按钮保存信息;⑶修改核算项目：①在核算项目设置页面中,选择一个需要修改的核算项目；②点击〖修改〗按钮,系统进入编辑核算项目页面,对核算项目中的一些信息进行修改；③完成后,点〖保存〗按钮；④在系统提示“核算项目信息保存成功”后,点〖关闭窗口〗,则系统自动返还到核算项目设置页面;⑷删除核算项目：①在核算项目设置页面中,选择一个需删除的核算项目；②点击〖删除〗按钮,系统则立即将该核算项目删除;⑸冻结核算项目：①在核算项目设置页面中,选择一个需冻结的核算项目；②点击〖冻结〗按钮,系统则立即将该核算项目冻结,在“是否冻结”栏显示“√”;⑹解冻核算项目：①在核算项目设置页面中,选择一个已冻结的核算项目；②点击〖解冻〗按钮,系统则立即取消对该算项目的冻结,“是否冻结”栏的“√”自动取消;三、凭证类别设置凭证类别是对凭证种类的划分,便于对凭证种类的管理和查询;每个账套中至少应有一个凭证类别,否则无法对凭证进行录入,如：收款凭证、付款凭证、转账凭证;凭证类别可根据需要进行设置;2-2-4 凭证类别设置⑴新增凭证类别：①在凭证类别维护页面,单击〖新增〗按钮；②在新增凭证类别页面,输入“凭证类别ID”和“凭证类别名称”信息；对于科目的借贷方必有项或必无项用户可以选择或输入产生,不必作为必输项；③完成后,点〖保存〗,则自动返回到凭证类别维护页面;⑵修改凭证类别：①在凭证类别维护页面,选中要修改的凭证类别；②单击〖修改〗按钮；在修改凭证类别页面,除“凭证类别ID”外,其他各项信息都可进行相应的修改,对科目的借贷方必有项或必无项的取消,用户先用鼠标单击该项设置,然后通过〖Backspace〗来完成；③完成后,点〖保存〗,则自动返回到凭证类别维护页面;⑶删除凭证类别：①在凭证类别维护页面,选中要删除的凭证类别；②点〖删除〗按钮,系统会提示“是否删除所选记录”,完成后自动返回到凭证类别维护页面;⑷查看凭证类别：①在凭证类别维护页面,选中要查看的凭证类别；②点〖查看〗按钮；③进入查看凭证类别页面,查看完成后,点〖返回〗;★注意：①删除某一凭证类别,如果该类别已经发生了业务,系统则会提示不能删除;②在凭证类别中可以设置会计科目范围,该范围可以是连续的,也可以是不连续的;编制这类凭证时,系统将自动检查所使用的会计科目是否符合这类凭证的科目限制要求;四、计算单位设置在总账系统中,要使某一会计科目可提供数量单价的辅助核算,则必须将该会计科目设置为数量类会计科目,并设置该项会计科目的数量计量单位;计量单位的设置包括两个方面：计量单位组的设置和计量单位的设置;2-2-3计量单位㈠计量单位组的设置⑴新增计量单位组：①在计量单位维护页面中,点击〖新增计量组〗按钮；②在＜计量单位组别名称＞栏输入相应的计量组名称；③完成后,点〖保存〗按钮,则自动返还到计量单位页面;⑵修改计量单位组：①在计量单位维护页面中,选中一个需修改的计量组；②点击〖修改计量组〗按钮,在＜组别名称维护＞栏输入相应的名称并下拉选择基本的“计量单位”；③完成后,点〖保存〗按钮,则自动返还到计量单位维护页面;。

5种账务处理程序企业在选用适合本单位的账务处理程序时，应考虑以下几方面的原则：（1）账务处理程序应与本单位的性质、组织规模大小、经济业务的繁简程度、经营管理的要求和会计工作的分工特点相适应。

（2）能够正确、及时、全面地提供本单位的各种财务信息，以满足企业内部经营管理和国家宏观经济调控的需要，同时还要考虑到有关财务信息利用者的要求。

（3）在保证会计信息质量的前提下，应力求简化核算手续，节约核算时间和核算费用，提高会计工作的效率。

各种账务处理模式的基本程序的共同点如下：(1)根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证；(2)根据收款凭证和付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账；(3)根据原始凭证和汇总原始凭证登记各种明细分类账；(4)月末对相关账簿相关指标进行核对；(5)月末根据总分类账和明细分类账资料编制会计报表；一、记账凭证账务处理程序在记账凭证账务处理下，记账凭证可以采用通用格式，也可以采用收，付，转的专用格式；总分类账和日记账一般均可采用三栏式，明细分类账则可根据管理需要设置，分别采用三栏式、数量金额式和多栏式三种格式。

关于上图的说明：1.根据各种原始凭证或原始凭证汇总表编制（收款凭证、付款凭证、转账凭证）；2.根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账；3.根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证登记各种明细账；4.根据各种记账凭证逐笔登记总分类账；5.月末，将现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额与总分类账有关账户的余额相核对；6.月末根据总分类账及明细分类账的有关资料进行加工、整理、汇总并编制出会计报表。

记账凭证账务处理程序的优缺点及使用范围记账凭证账务处理程序的优点是：手续简便，易于理解和掌握，总分类账的记录能够较详细地反映经济业务的其概况，便于利用账簿资料为经济管理服务。

记账凭证账务处理程序的缺点是：该账务处理程序将记账凭证未经汇总二直接登记总分类账，在业务量较大时，登记总分类账的工作量大。

总账会计工作计划书5篇会计是以货币为主要计量单位，运用一系列专门方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作，旨在提供会计信息和提高经济效益。

下面给大家分享一些关于总账会计工作计划书范文5篇，期望能够对大家有所帮助。

总账会计工作计划书范文1一、加强规范管理、做好日常核算1、根据公司核算要求和各部门的实际情形，依照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。

2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。

3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情形进行审计，提高资金使用效益。

4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制定工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。

5、做好日常会计核算工作。

依照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。

做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清算往来款项。

出纳要严格依照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发觉金支票和转帐支票。

6、配合了解货款回收情形，做好货款回收工作。

7、积极张罗资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。

8、努力加大新业务首创力度，实现跨过式发展。

企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真工夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占据市场。

9、完成公司董事会及CEO暂时交办的其他工作。

二、加强基础防范、做好安全工作1、货币资金安全。

定期检查现金提取、送存进程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反应;及时加以整改。

2、票证管理安全。

做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。