XX公司授权管理内部控制业务流程

中国**集团公司授权委托管理办法第一章总则第一条为加强中国**集团公司授权委托管理，结合**实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于中国**集团公司总部（以下简称“集团总部”）及所属省、市、县等各级非法人分支机构（以下统称“分支机构”）。

第三条本办法所称授权委托管理，是指由中国**集团公司授权委托其分支机构、职能部门或员工代表集团公司对外开展经营管理、经济往来、诉讼仲裁等活动的内部审批制度。

集团公司内部对各部门的职责分工和相关岗位的内部控制权限的管理，不属于本办法规定的范围。

第四条授权委托管理应遵循以下原则：（一）分级负责原则。

集团公司负责对所属直属单位及省级分支机构的授权委托工作；省级分支机构负责在集团公司授权的范围内，严格按照本办法及集团公司其他相关规定，对本省范围内地（市）、县等各级分支机构及其直属单位的授权事项进行管理。

（二）适时调整原则。

集团公司的基本授权及省级分支机构的转授权权限保持相对稳定，但可根据工作需要和情况变化适时调整授权权限。

（三）有限授权原则。

集团公司及其省级分支机构原则上不作全权委托授权，所作授权事项必须明确授权事项、权限和期限。

第五条授权委托分为基本授权和特别授权两类。

第六条基本授权是指集团公司以正式文件或授权委托书的形式对分支机构在生产经营、人力资源管理、财务管理、资产管理等方面基本权限的规定。

在集团公司授权范围和期限内，各省级分支机构可按照内部管理的实际情况，将生产经营等事项转授权给本省地（市）、县等各级分支机构及营业网点；省级分支机构对生产经营以外事项的转授权，应严格按照不同层级分支机构的职责权限予以控制。

第七条特别授权是指集团公司就超出基本授权范围的特定事项作出的临时性专项授权，或者在招投标、诉讼仲裁、知识产权、工商事务、房屋土地、贷款、帐户管理、公证等活动中，对虽未超出基本授权范围、但对方当事人有特殊需求或法律法规有特定要求的事项作出的适应性专项授权。

对特别授权事项，应由受托人在授权委托书明示的委托权限和期限内办理，原则上不得进行转授权。

授权管理操作流程1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）授权管理的流程及控制要点，旨在加强统一授权管理，健全内控和自我约束机制，确保业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权风险得到有效的管理和控制。

2适用范围本文件适用于本行在业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权。

3定义、缩写与分类3.1定义1）授权：是指本行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。

2）基本授权：是指授予被授权人和（转）被授权人从事经营范围内的一般业务经营活动及人事和财务管理活动权限的规定。

3）特别授权：是指对法定经营范围内超过基本授权范围的某一特定事项的授权或某项特殊业务、创新业务的授权。

经特别授权产生被授权人的特别业务权限只能由被授权人自己行使，但特别授权书上注明允许转授权的情况除外。

4）临时授权：是指（转）被授权人因出差、学习或其他事由需离开工作岗位3个工作日以上，经主管领导批准，将自身权限暂交由他人行使的情形。

5）直接授权：是指本行在其法定经营范围内授予本行行长（或主持全面工作的副行长下同）以及本行直属委员会或领导小组等从事职务行为的具体规定。

本行的董事长代表本行履行授权人的职责。

6）转授权：是指经本行同意，被授权人在其被授予的权限范围内，授予他人从事某项职务活动的具体规定，包括：本行行长根据本行章程规定或其他有效授权依据，对本行副行长、本行部门经理及辖内分支机构负责人的转授权。

辖内分支机构负责人在转授权权限内对其副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员的再转授权；以及本行部门经理在转授权权限内对本部门内重要岗位人员的再转授权等，副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员以下不再进行再转授权。

3.2缩写无3.3分类1）授权分为基本授权、特别授权和临时授权三类。

2）基本授权分为直接授权和转授权两个层级。

4职责与权限5原则与基本规定5.1原则1）统一管理、逐级授权原则。

公司授权管理制度第一章总则第一条为加强xx 有限公司（以下简称“公司”）经营管理，明确公司内各主体的管理权限，建立合理的授权审批机制，提高管理效率，增强公司防范和控制风险能力，达到集中决策与适当分权的合理平衡，根据集团相关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度所称“授权”，是指公司内授权机构（岗位）在法定经营范围内向受权机构（岗位）授予经营管理活动权限的行为。

第三条公司的授权管理遵行如下原则：（一）逐级授权原则。

上级授权机构（岗位）对下级机构（岗位）授权，下级机构（岗位）根据需要可再进行转授权，转授权机构（岗位）向原授权机构（岗位）负责和承担全部责任，不得转授或变相转授已有权限之外的权限；（二）适度授权原则。

受权机构（岗位）在授权范围内依法进行经营管理活动，经营管理的风险与其控制风险的能力相一致；（三）制约监督原则。

经办机构（岗位）对超越授权范围事项有权拒绝，并向上级授权机构（岗位）报告。

第四条本制度适用于公司各种授权行为的管理。

第二章授权管理机构与职责第五条公司董事会是授权管理的决策机构，审批授权管理制度、核决权限及授权相关事项。

第六条公司总经理办公会是授权管理的审议机构，审议授权管理制度、核决权限及授权相关事项。

第七条综合管理部是公司授权管理工作的主导机构，在公司授权管理中的主要职责是：（一）制定授权管理制度，拟定授权方案，对授权内容进行审查；第九条公司须由集团审批或备案的决策事项，按要求及时上报集团审批或备案；须由集团党委会批准的决策事项，按要求及时报集团党委会决策；须由国资委审批或备案的决策事项，按国资委要求及时上报集团并由集团统一上报国资委审批。

第十条公司“核决权限表”中权限设置反映的重点内容包括“决策事项”、提案机构（岗位）、审核机构（岗位）、审批机构（岗位），以及审批范围、核决权限、审批程序等。

第十一条公司授权体系的核决权限类型主要设置为八类，各类权限名称及其内涵如下：（一）提案：提出或编制管理方案、制度或计划，或是工作或活动的发起。

公司董事会授权管理办法第一章总则第一条为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，完善中国特色现代企业制度，厘清公司（以下简称公司）治理主体之间的权责边界，规范董事会授权管理行为，促进经理层依法行权履职，提高经营决策效率，增强企业改革发展活力，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国企业国有资产法》以及《公司章程》（以下简称公司章程）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称董事会授权，是指公司董事会在一定条件和范围内，将法律、行政法规以及公司章程所赋予的职权委托总经理代为行使的行为。

本办法所称行权，指总经理按照董事会的要求依法代理行使被委托职权的行为。

第三条公司董事会授权、行权、执行、监督、变更等管理行为适用于本办法。

第四条董事会应当坚持依法合规、权责对等、风险可控等基本原则，规范授权、科学授权、适度授权，实现决策质量与效率相统一。

在授权执行过程中，要切实落实董事会授权责任，坚持授权不免责，加强监督检查，根据行权情况对授权进行动态调整。

第二章授权的基本范围第六条董事会根据有关规定和企业经营决策的实际需要，将部分职权授予总经理主体行使。

企业中非由董事组成的综合性议事机构、有关职能部门等机构，不得直接承接决策授权。

第七条董事会结合实际，根据公司战略发展、经营管理状况、资产负债规模与资产质量、业务负荷程度、风险控制能力等，科学论证、合理确定授权决策事项及授权额度标准，防止违规授权、过度授权。

对于在有关巡视、纪检监察、审计等监督检查中发现突出问题的事项，坚持谨慎授权、从严授权。

第八条董事会将下列一定范围的事项授予总经理治理主体决策：（一）一定范围内的经营发展事项；（二）一定范围的投资及资本运作事项；（三）一定范围的融资及担保事项；（四）一定范围的基本建设事项；（五）一定范围的对外捐赠或赞助事项；（六）一定范围的内部管理及改革重组事项；（七）一定范围的股东权利事项。

国企某集团决策授权管理制度第一章总则第一条为完善公司的法人治理结构，进一步规范和加强股东会、董事会、监事会、经理层的运作，强化风险管控，提高经营效率，提升经营质量，根据《中华人民共和国民法典》（以下简称“《民法典》”）及《公司章程》等规定，制定本制度。

第二条本制度所称的“授权管理”，旨在明确股东会、董事会、董事长和总经理之间的职责、权限划分，包括：（一）股东会对董事会的授权；（二）董事会对董事长、总经理的授权。

公司在具体经营管理过程中的其他必要授权，总经理可在职权范围内对副总经理、总会计师、总经济师等经理层成员及职能部门进行授权,由经理层另行制定业务授权制度或签署授权文件。

第三条股东会是公司的最高权力机构，依法行使法律、法规、规范性文件、《公司章程》、《股东会议事规则》及本制度规定的股东会职权。

第四条董事会对股东会负责，依法行使法律、法规、规范性文件、《公司章程》、《董事会议事规则》及本制度规定的董事会职权或股东会授予的职权。

第五条董事长依法行使法律、法规、规范性文件、《公司章程》、《董事会议事规则》及本制度规定的董事长职权或董事会授予的职权。

第六条总经理是公司日常经营管理负责人，对董事会负责。

公司的日常经营性事项，原则上由总经理审批和决定，但根据法律、法规、规范性文件、《公司章程》、本制度或公司其他管理制度、规章规定应提交更高级别决策机构审批的除外。

总经理的具体职责根据《公司章程》、《董事会议事规则》、本制度及《总经理工作规则》等公司其他管理制度、规章的规定执行。

第七条授权原则高效原则：公司股东会授予董事会、董事会授予董事长及总经理相应的工作权限，以加快审批流程，提升运营效率；可控原则：公司股东会授予董事会、董事会授予董事长及总经理的授权应符合国家法律、法规及《公司章程》的规定，确保对公司资产、资金、预算的从严管控；权责统一原则：权力与责任同时发生、不可分割，行使权力的同时必然承担相应责任，且责任不能转移。

XX公司授权管理内部控制业务流程本流程所称授权是指在分配工作的时候，赋予下属相应的权利，准许下属在一定范围内调度人力、物力和财力；同时在工作中，允许下属自行做出决定，以达成任务。

一、业务目标1 战略目标1.1 规范公司授权管理运作机制，提高公司运作效率，保证公司战略目标和经营目标的实现，维护公司整体形象和投资者利益。

2 经营目标2.1 保证授权体系规范，能有效激励公司员工，增强团队合力。

2.2 采用合理的授权增强公司竞争力，不断创新和增强企业的灵活性，增强组织决策的效率和水平。

2.3 授权体系能保证公司人才储备，有利于人才梯队建设。

3 财务目标3.1 授权体系的建立，能有效提高公司工作效率，降低运行成本，为更好的实现企业财务目标提供保障。

4 合规目标4.1 授权体系的建立、执行必须符合国家法律、法规和公司内部规章制度。

二、业务风险1 战略风险1.1 公司授权管理机制不健全，出现授权混乱、重复授权、授权过度、授权失控等情况，造成公司运作不正常，阻碍公司战略目标和经营目标的实现，损害投资者利益。

2 经营风险2.1 授权体系过于保守，不能有效激励公司员工，增强团队合力。

2.2 授权不当或授权手段、方式不合理，造成公司损失，将削弱公司竞争力，不利于企业不断创新发展和企业灵活性的增强，降低组织决策的效率和水平。

2.3 授权制度执行不彻底，无法为公司提供人才储备，造成公司管理人员缺乏后备力量。

3 财务风险3.1 授权体系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企业财务目标的实现。

4 合规风险4.1 授权体系的建立、执行违反国家法律、法规和公司内部规章制度的规定，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点1 授权体系的建立及批准1.1 公司成立以公司董事长任组长的授权管理领导小组，小组下设办公室，与综合管理部合署办公，综合管理部负责人任办公室主任，负责日常工作。

1.2 授权管理领导小组负责公司授权体系的规划、建设、调整，授权管理领导小组直接向董事会负责。

内部控制制度范本公司名称：XXX公司内部控制制度范本（2）第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作，提高公司的治理水平和运营效率，根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。

第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益，提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。

第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全和合规操作，保护公司利益和股东权益。

第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督，依法履行内部控制职责，各部门、各岗位要共同参与，形成一整套完善的内部控制体系。

第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。

第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制战略、政策和制度，推动内控工作的开展。

第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度，保障内控的有效实施和监督。

第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务，并负责内部控制工作的实施和监督。

第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单，并明确各岗位的内控职责。

第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度：（一）会计制度：明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。

（二）资金管理制度：规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。

（三）采购管理制度：规范公司采购活动的程序和流程，确保采购的合理、合规。

（四）固定资产管理制度：规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。

（五）风险管理制度：建立风险识别、评估和控制体系，保障公司资产的安全和合规操作。

（六）内部审计制度：建立独立的内部审计机构，开展内部审计，发现和纠正违规行为。

（七）信息系统安全管理制度：保障公司信息系统的安全和保密，防范信息泄露和网络攻击。

第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划，明确内部控制工作的目标和任务。

XX公司成本费用管理内部控制业务流程一、前言成本费用管理是企业内部控制的核心内容之一，它涉及到企业经营管理的方方面面，对于确保企业的经济效益、规避风险、提高盈利能力具有重要的意义。

本文将重点介绍XX公司成本费用管理的内部控制业务流程，旨在全面提升企业内部控制管理水平，为企业的可持续发展提供有力保障。

1.成本费用编制控制流程（1）确定成本费用编制的责任部门和人员。

（2）明确成本费用编制的编制周期和编制依据。

（3）落实成本费用编制的流程和程序，包括数据收集、数据筛选和数据分析等环节。

（4）建立成本费用编制的核算体系和相应的核算流程，确保核算准确无误。

（5）编制完成后，对成本费用进行审计和核对，以确保数据的准确性和完整性。

2.成本费用支付控制流程（1）设立支付授权委托制度，规定成本费用支付的授权权限和授权流程。

（2）建立支付审批流程，确保所有支付申请经过层层审批。

（3）建立供应商管理制度，明确供应商的选取、评估和考核标准，避免伪劣产品或无效合同的支付。

（4）建立支付事项登记和凭证管理制度，确保支付事项的准确登记和有效凭证的管理。

（5）建立支付款项核对和会计确认机制，确保支付的及时性和准确性。

3.成本费用报销控制流程（1）建立报销审批流程，明确报销申请的流程和程序，确保相关支出合规、合法、合理。

（2）建立报销申请的备查和归档制度，确保报销申请的资料完整、真实、准确。

（3）建立预算控制机制，对报销申请进行预算控制和预算执行跟踪。

（4）加强审计和审计自查力度，对企业内部报销行为进行自查和纠正，避免违规行为的发生。

（5）建立报销费用的检查机制，对报销费用进行数据分析和差异比对，确保费用的合理性和准确性。

4.成本费用分析控制流程（1）设立成本费用分析的责任部门和人员，明确分析的时间节点和分析的依据。

（2）建立成本费用分析的流程和方法，对各项成本费用进行分析和统计。

（3）建立成本费用分析的报告体系，对分析结果进行汇总和分析报告的撰写。

X X集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司（以下简称公司）内部控制体系，强基固本，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定，特制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则，对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确，包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。

第五条适用范围：本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。

公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。

第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则：（一）全面性原则。

公司决策层、管理层和全体员工共同实施，覆盖公司各业务，贯穿管理各层级，实现决策、执行、监督、反馈全过程管控。

（二）重要性原则。

在全面覆盖的基础上，重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项，防范重大风险，明确流程关键控制环节，制定风险控制措施。

（三）制衡性原则。

在兼顾业务运营效率的同时，确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。

（四）标准化原则。

统一制定内部控制管理制度，统一开发信息平台，加强执行监督，逐步消除管理差异，实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。

（五）成本效益原则。

权衡内部控制实施成本与预期效益，以合理成本实现最有效控制。

（六）持续改进原则。

建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制，动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化，实现持续完善与提升。

集团公司董事会授权管理办法1总则1.1为确保集团公司（以下简称公司）日常工作的稳健运行，提高决策效率，董事会将部分事项的决定权授予董事长和总经理。

为规范董事会对董事长和总经理的授权范围和运行机制，根据有关法律法规、《集团公司章程》《集团公司董事会议事规则》，制定本办法。

1.2董事会授予董事长和总经理的权限为:一定金额的投融资项目决定权，一定金额的资产处置权，涉及所投资企业股东权利部分事项的决定权，一定金额的对外捐赠、赞助事项决定权，一定范围的担保、重要管理机构设立及调整、重要规章制度事项决定权。

1.3本办法遵循有效衔接、高效运营，主业内授权、非主业不授权，计划内放权、计划外集权，制度管控、充分知情的原则。

董事会可根据公司实际，适时对授权事项和权限进行调整。

1.4公司应当坚持权责对等、授权有度原则，加强对授权事项决策过程、权力行使的监督与管理，把权力关进制度的笼子，让权力在阳光下运行。

2授权事项与权限董事会建立审慎、科学、制衡与效率兼顾的授权机制，对董事长、总经理进行授权。

具体授权事项及权限见附件《集团公司董事会授权事项及权限表》。

3授权管理3.1董事会授予董事长、总经理的权限应建立包括管理办法、实施细则、工作流程等内容的管理制度和内部控制体系，以规范对董事会决策事项的支持保障，并作为对董事会授权事项的内部管理。

规范董事会授权事项的管理制度和内部控制体系须提交董事会审议批准。

3.2董事会授予董事长的权限应当以召开董事长办公会形式行权，授予总经理的部分权限应当以召开总经理办公会形式行权。

董事长办公会和总经理办公会按照各自的议事规则，对授权范围内的事项进行集体研究讨论和决策。

3.3董事长、总经理的授权事项在送交董事长办公会、总经理办公会决策前，应当按照规定履行相应工作流程和决策程序。

决策后，董事长、总经理本人应当分别签发会议纪要或签署相关文件，作为履行相应权限的证明。

3.4控股重要子公司对关系到公司作为股东的权益并达到公司董事会、董事长办公会或总经理办公会审议权限的事项，要先行上报相应决策主体，经审议通过后，再履行其股东会、董事会等相应的审批程序。

授权管理制度第一章总则第一条为加强公司内部控制，明确各业务流程的审批权责，规范授权管理，提高企业经营管理效率，依据相关规定，制定本制度。

第二条本制度所称的授权是指公司董事长根据《公司章程》和管理需要，在法定经营范围内向各部门，分公司授予经营管理活动的权限，以及公司各管理层级之间的逐级授权。

包括投融资、财务、资金、人事、资产、项目、合同签署及业务等管理活动的授权。

第三条本制度适用于公司董事长对各部门和所属分公司的授权。

第四条授权管理应遵循逐级授权和不相容岗位分离控制原则。

第二章授权管理机构及职责第五条董事会办公室负责董事长的授权，办公室负责总裁的授权。

董事会办公室、办公室在授权管理中的主要职责是：（一）制定与调整授权管理相关制度，组织有关部门拟定授权方式，对授权内容进行初步审查；（二）具体办理基本授权和特别授权事宜，编制授权手册或权限指引，明确业务活动的审核、审议、审批权限，制定各类授权表；（三）规范授权管理，对授权表、授权书等授权有关的文书进行登记、使用、保管、归档；（四）负责、督导落实公司授权管理工作，检查授权执行效果；（五）其它与公司授权管理相关的工作。

第六条公司各部门和所属分公司是授权的执行部门，在授权管理中严格按照规定的程序，在权限范围内行使职权，严禁越权。

第三章授权的分类第七条授权分为基本授权和特别授权。

（一）基本授权是指对法定经营范围内的常规性经营管理所授予的权限。

包括：日常业务管理权限、资产管理权限、资金管理权限、财务管理权限、法律事务管理权限、人事管理权限、合同管理权限及其他常规经营管理权限等。

（二）特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务、创新业务等所授予的临时性授权。

包括诉讼、仲裁代理事项、临时性合同事项、办理特殊事项等临时事项。

第八条基本授权应在每年初完成，有效期原则上一般为1年。

第九条特别授权根据特定事项或者特殊业务发生的时间确定，实行一事一授权，一般不晚于特定事项或者特殊业务发生时间的三日。

A 集团有限公司授权管理制度第一章总则 (2)第二章授权管理机构与职责 (4)第三章授权的形成 (5)第四章授权的形式 (6)第五章授权的变更与维护 (7)第六章授权责任追究机制 (8)第七章授权监督检查 (10)第八章附则 (11)为确保A 省交通运输集团有限公司(以下简称“集团公司”)的整体利益，加强集团公司经营管理、内部控制、自我约束和风险防范，建立合理的授权机制，提高决策效率，确立集团公司的决策权、知情权、调控权，特制定本管理制度。

本制度所称的授权，指集团公司授权机构(或者岗位)在法定经营范围内向受权机构 (或者岗位) 授予经营管理活动的权限。

包括集团公司对下属二级成员单位有关财务、资金、人事、资产、业务等管理活动权限的规定，以及集团公司各管理层级之间的逐级授权。

授权与赋予责任、受权与承担责任相统一。

自受权之日起，受权者必须履行以下义务和承担以下责任：(一)在权限范围内行使职权，严禁越权；(二)严格按照规定的程序行使职权；(三)越权行为，必须追究相关责任；(四)对受权权限内事项承担全部责任。

公司的授权管理应遵行如下原则：(一)逐级授权原则。

上级授权机构(或者岗位)对下级机构 (或者岗位) 授权，下级机构 (或者岗位) 根据需要可再进行转授权，转授权机构(或者岗位)向原授权机构(或者岗位)负责和承担全部责任，不得转授或者变相转授已有权限之外的权限；(二)适度授权原则。

受权机构(或者岗位)在授权范围内依法进行经营管理活动，经营管理的风险与其控制风险的能力相一致；(三) 制约监督原则。

授权不相容岗位相互分离，经办机构 (或者岗位)对超越授权范围事项有权拒绝，并向上级授权机构(或者岗位)报告。

本制度合用于集团公司董事会对经理层的授权、经理层对集团公司各职能部门授权、集团公司对各二级成员单位等授权的管理。

二级成员单位对三级成员单位授权，可参照此制度执行。

集团公司董事会、总经理办公会是授权管理的决策机构。

第一章总则第一条为了加强企业内部控制，规范企业授权管理，提高企业运营效率，防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有部门、子公司及其分支机构。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：授权管理必须符合国家法律法规、政策及企业规章制度。

（二）明确责任原则：授权管理应明确各级授权主体和授权对象的职责、权限和责任。

（三）分级授权原则：根据业务性质、风险程度和重要性，合理划分授权级别。

（四）动态调整原则：根据企业发展战略、经营状况和风险状况，适时调整授权体系。

第二章授权体系第四条企业授权体系分为以下级别：（一）一级授权：企业总经理对董事会授权的范围内的事项进行决策。

（二）二级授权：各部门负责人对一级授权范围内的权限进行决策。

（三）三级授权：业务负责人对二级授权范围内的权限进行决策。

（四）四级授权：业务人员对三级授权范围内的权限进行决策。

第五条授权主体：（一）董事会：对企业重大事项进行决策。

（二）总经理：对董事会授权的范围内的事项进行决策。

（三）各部门负责人：对一级授权范围内的权限进行决策。

（四）业务负责人：对二级授权范围内的权限进行决策。

（五）业务人员：对三级授权范围内的权限进行决策。

第三章授权程序第六条授权申请：（一）各部门、子公司及其分支机构在执行业务前，应向授权主体提出授权申请。

（二）授权申请应包括以下内容：授权事项、授权金额、授权期限、授权理由等。

第七条授权审批：（一）授权主体对授权申请进行审批，审批结果以书面形式通知申请部门。

（二）审批过程中，授权主体有权要求申请部门提供相关资料，对授权事项进行核实。

第八条授权变更：（一）授权期间，如需变更授权事项、授权金额或授权期限，申请部门应向授权主体提出变更申请。

（二）授权主体对变更申请进行审批，审批结果以书面形式通知申请部门。

第四章责任与监督第九条授权主体应履行以下职责：（一）对授权事项进行审批，确保授权符合法律法规、政策及企业规章制度。

公司授权管理制度为加强公司授权管理工作，确保公司规范化运作，保护公司和集团公司的合法权益，根据集团公司下发的《授权管理制度》，结合公司实际情况，特制定本制度。

第一章总则第一条指导思想为适应公司发展需要，深化集团公司资本投资运营公司改革试点工作，激发公司的经营管理活力，提高国有资本效率，推动公司做强做优做大。

第二条授权基本原则（一）坚持依法授权原则。

以《公司法》及企业章程为原则，依据《桂林市国有企业改组国有资本投资运营公司试点方案》，结合实际制定授权方案。

（二）坚持基于现状、适时调整，兼顾相对稳定和持续优化原则。

授权可随公司管理经营情况、组织架构或业务流程改变而调整，在公司发展战略、年度计划、组织架构及业务流程改变时，与现实不相适应的授权内容进行相应调整。

（三）坚持权责对等原则。

授权事项及权限大小应与组织管理定位一致。

授权必须与授责相结合，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担。

（四）坚持授权与监督相结合的原则。

必须建立责任追究机制，确保权利被恰当、有效使用。

（五）坚持授权范围与公司内部控制水平相匹配的原则。

根据战略任务要求、行业经营管理特点及整体员工素质确定组织各层级所需的授权事项及权限大小，确保放权授权稳妥有序。

第三条本制度所称授权，是指公司董事会、总经理在法定范围内，授予公司经理室成员进行经营管理活动的权限。

第四条本制度所称授权人，是指公司董事会、总经理；被授权人是指公司经营管理层；公司是指公司。

第五条公司根据经营环境变化、企业战略调整、被授权人行使权利的能力等对授权工作实施动态管理。

第六条被授权人应在授权范围内依法开展经营，并承担相应的责任，严禁越权和未经授权经营。

第二章授权形式、内容和期限第七条授权形式、内容授权分为基本授权和特别授权两种，基本授权是指对法定经营范围内的常规性经营管理所授予的权限。

特别授权是指超过基本授权范围的某一特定事项或特殊业务、创新业务等所授予的临时权限。

基本授权包括“投资决策、产权管理、财务管理、企业改革、人事薪酬管理”等方面共15项。

集团公司授权管理制度一、制度目的为确保集团公司的授权事项合理、规范、科学地进行，明确定权与责任，规范各级授权程序，提高决策效率，保证公司健康有序发展，特制定本制度。

二、授权范围1、集团公司授权给下级公司的事项，必须是与授权方向一致，授权对象有完全的执行权，事项在授权期间不会产生自主性的变化，而影响授权方向和授权对象职责的。

2、授权范围主要包括：（1）各公司的财务预算、成本预测、现金管理、内部控制、资产管理等事项；（2）业务流程设计及执行；（3）管理流程的制定及执行；（4）业务法律事务的处理；（5）政府部门的事项处理；（6）市场营销等方面的管理。

三、授权程序1、授权表示授权可以是口头或书面的方式。

除非口头授权被明确地确认收到，否则它不应当视为有效授权。

2、授权程序（1）下级公司请示授权：下级公司申请授权前，应当提供完整、准确及可理解的相关信息，并且保证所提出申请的最终结果是与领导层集体的意见和方向一致的。

（2）授权决策：集团公司领导层集体进行授权决策。

当集团公司向下级公司授权事项时：在发出授权时确定授权范围，否则视授权无效；如果授权发生变化，必须及时通知被授权人。

（3）授权书的发放：经领导层集体批准，并由授权主管签署授权书。

接受授权的公司需要在授权书上加盖公章。

四、授权执行1、被授权的公司必须按照授权书的授权范围办理相关事宜，不能超越授权范围进行处理。

2、被授权的公司在执行授权事宜中，应当遵循以下原则：（1）一定要明确授权范围并遵循授权程序；（2）严格按照公司规章制度和各级决策的方向进行决策处理；（3）保护公司利益和机密，严格管控涉及到公司重要信息和财产的事宜；（4）必须在一个合理的时间内，对授权事项的执行过程和执行结果进行反馈，并作出必要的统计、分析。

五、授权撤销1、领导层集体可以根据实际情况撤销对某项授权事项的授权。

2、如被授权人有违反授权范围的情况，领导层集体有权撤销其授权。

3、如被授权人未按照授权程序处理相关事项的情况，领导层集体有权撤销其授权。

公司授权管理制度（内控文件）一、为了规范公司各部门的管理，明确各岗位人员的相关职责，使公司业务能在相互监督、制衡的环境下规范、有序地发展，根据有限公司内部控制规范相关规定，特制定本制度。

二、公司内部控制部（以下简称“内控部”）为授权管理制度的制订及修改部门。

三、授权分为内部授权和外部授权两种。

指由授权人授予被授权人的在授权范围内、在公司内或公司外代为行使权力的与公司业务有关的所有授权文件，公司各部门人员或非公司员工应在取得公司授权文件的第一时间（两个工作日内）将相关授权文件提交公司内控部。

四、授权文件应明确授权时间、授权期、授权人、被授权人、授权内容、签发日期等内容。

五、相应的授权手续应严格按《公司章程》及各部门制度办理，部门授权审批人为各部门负责人及分管副总，以公司名义进行的授权应由公司总经理或董事长依据职权进行审批，涉及《公司章程》、交易所上市规则需由董事会审批的，按相关规定办理。

六、公司内控部应指定专人对相关授权文件进行管理，内控部对相关授权文件审核无误后，办理相关登记手续，报内控部经理审核后再报相关主管副总或公司章程及制度规定的审批人批准后方可生效。

七、内控部经理签字确认后该授权文件生效。

同时、根据业务需要, 内控部保留该授权文件的原件或复印件，保留复印件的，授权人及被授权人需在该复印件上签章。

八、被授权人经授权后，应严格在授权范围内，根据公司相关管理制度及内控规范执行工作任务，由于被授权人未按公司相关管理制度及内控规范执行工作任务而造成工作失误或给公司带来重大损失的，公司将根据情节轻重对相关责任人予以行政、经济处罚直至追究刑事责任。

九、公司各部门制度已规定的相关岗位人员的职责、权力，在有关人员与公司签订劳动合同、经过岗前培训、考试合格并上岗后，自动取得行使该岗位职责的权力，但由于未按规定行使权力而给公司造成损失的，按第八条规定办理。

十、内控部经理应每月按时检查公司授权管理制度的执行情况，对未按公司相关规定进行授权而违规操作的部门及人员，应以书面方式及时上报总经理，并根据情节轻重提出处理意见报总经理审核。