2013黑龙江信用社考试辅导课程

第六章金融创新与金融深化第一节金融创新一、金融创新概述金融创新就是在金融领域内各种要素之间实行新的组合。

具体讲，就是指金融机构和金融监管当局出于对微观和宏观利益的考虑而对金融业务、金融工具、金融机构、金融市场以及金融制度等方面所进行的开发活动和创造性变革。

狭义的金融创新是指金融工具的创新，以1961年美国花旗银行首次推出的大额可转让定期存单（CD S）为典型标志，特别是20世纪70年代西方发达国家在放松金融管制之后而引发的一系列金融工具的创新。

广义的金融创新包括金融工具、金融机构、金融市场以及金融制度的创新，是金融体系方方面面的变革和改进。

【例1】金融创新是指各种金融要素的重新组合，是为了追求（）而不断发生的金融改革。

A．科学管理B．工作高效率C．最大利润D．最小风险【答案】C【解析】金融创新是指变更现有的金融体制和增加新的金融工具，以获取现有的金融体制和金融工具所无法取得的潜在的利润，它是一个为盈利动机推动、缓慢进行、持续不断的发展过程。

【例2】金融制度的创新是指（）。

A．金融体系与金融结构的大量新变化B．从金融分业经营向混业经营的转变C．金融市场监管的重新定位D．金融体系与国际惯例接轨【答案】A【解析】金融制度的创新是指金融体系与金融结构的大量新变化。

二、金融创新的基本原则1．合法合规原则；2．公平竞争原则；3．知识产权保护原则；4．成本可算原则；5．风险可控原则；6．信息充分披露原则；7．维护客户利益原则；8．四个“认识”原则；坚持四个“认识”原则，要求银行认识你的业务、认识你的风险、认识你的客户、认识你的交易对手。

【例3】银行金融创新的基本原则不包括（）。

A．合法合规原则B．成本可算原则C．维护客户利益原则D．商业秘密保护原则【答案】D【解析】金融创新的基本原则包括八个方面的内容：①合法合规原则；②公平竞争原则；③知识产权保护原则；④成本可算原则；⑤风险可控原则；⑥信息充分披露原则；⑦维护客户利益原则；⑧四个“认识”原则。

第五章金融调控与金融监管第一节通货膨胀与通货紧缩一、通货膨胀概述1．通货膨胀的含义通货膨胀是指在一定时间内一般物价水平持续上涨的现象。

2．通货膨胀的类型（1）按通货膨胀的程度划分，分为爬行式、温和式、奔腾式与恶性式通货膨胀。

（2）按市场机制的作用划分，分为公开型通货膨胀与隐蔽型通货膨胀。

（3）按能否被预期划分，分为预期性通货膨胀与非预期性通货膨胀。

这种分类主要作用在于考察通货膨胀的效应。

一般认为，只有非预期性通货膨胀才有真实效应，而预期性通货膨胀没有真实效应，因为经济主体已采取相应对策抵消其影响了。

（4）按成因进行划分，通货膨胀分为需求拉上型通货膨胀、成本推进型通货膨胀和结构型通货膨胀。

3．通货膨胀的成因（1）需求拉上，即“太多的货币追求太少的商品”。

（2）成本推进，“成本推进论”产生于20世纪70年代的“滞涨”。

（3）供求混合作用实际上，只有在总需求和总供给的共同作用下，才会导致持续性的通货膨胀。

（4）经济结构变化【例1】成本推动说解释通货膨胀时的前提是（）给定。

A.总需求B.总供给C.货币需求D.货币供给【答案】A【解析】成本推动通货膨胀是指在没有超额需求的情况下由于供给方面成本的提高所引起的一般价格水平持续和显著的上涨。

【例2】需求拉上的通货膨胀可以理解为（）。

A．太少的货币太多的商品B．太多的货币太少的商品C．太多的货币太多的商品D．太少的货币太少的商品【答案】B二、通货膨胀的治理1．治理通货膨胀的必要性（1）通货膨胀对社会再生产的负面影响①通货膨胀不利于生产的正常发展；②通货膨胀打乱了正常的商品流通秩序；③通货膨胀是一种强制性的国民收入再分配。

（2）通货膨胀对金融秩序的负面影响①银行危机；②股票市场危机；③货币危机。

（3）通货膨胀对社会稳定的负面影响①领取固定收入的社会成员，尤其是失业者，在通货膨胀时期受到严重的打击，导致社会两极分化加剧，社会矛盾尖锐。

②通货膨胀有损政府的声誉和权威。

第二章银行主要业务第一节负债业务一、存款业务存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

表2-1存款业务分类1．个人存款业务《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。

根据国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

（1）活期存款活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。

①计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。

利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。

分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。

除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款一律不计复利。

②计息时间《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（以下简称《通知》）中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

③计息方式《通知》中规定：除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。

人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率；人民币存款利率的换算公式：日利率（%）=年利率（%）÷360月利率（%）=年利率（%）÷12《通知》中提供了两种计息方式的选择：a．积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。

目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。

计息公式为：利息=累计计息积数×日利率其中，累计计息积数=每日余额合计数；日利率由银行使用的年利率除以360天折算出。

b．逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。

目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

第四篇财会基础知识第一章会计基础第一节总论一、会计的定义会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。

在企业，会计主要反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，并对企业经营活动和财务收支状况进行监督。

二、会计的职能会计具有核算和监督两大基本职能。

1．会计的核算功能会计核算是会计的最基本职能，它以货币为主要计量单位，通过确认、计量、记录、报告等环节，对特定对象的经济活动进行记账、算账、报账，为各相关方提供会计信息。

（1）会计核算主要以货币为计量单位来反映各单位的经济活动状况；（2）会计核算具有完整性、连续性和系统性的特点；（3）会计核算要对各单位经济活动的全过程进行反映，不仅对已经发生的经济活动进行事中、事后的核算，还可在此基础上对未来的经济活动进行预测。

2．会计的监督功能会计监督职能又称控制职能，是指会计人员在进行会计核算的基础上，对特定对象经济业务的合法性和合理性进行审查。

会计的监督功能的特征：（1）会计监督主要通过货币计量来进行；（2）会计监督要对经济活动进行事前、事中、事后的全过程监督；（3）会计监督的目的是保证经济活动的合法性、合理性。

【例1】（多项选择题）《会计法》规定的会计基本职能有（）。

A．预算B．核算C．监督D．控制【答案】BC【解析】会计基本职能为核算和监督。

三、会计核算的基本前提1．会计主体指会计所核算和监督的特定单位或者组织，是会计确认计量和报告的空间范围。

【例2】会计主体是指会计所服务的（）。

A．特定单位B．投资者C．债权人D．管理者【答案】A【解析】会计主体是指会计工作为其服务的特定单位或组织。

【例3】（判断题）法律主体一定是会计主体，但会计主体不一定是法律主体。

（）【答案】√【解析】会计主体是会计信息反映的特定单位或者组织，法律主体是法律上承认的可以独立承担义务和享受权利的个体或法人。

会计主体包括法律主体。

2．持续经营【例4】企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价，依据的会计核算基本前提是（）。

2013黑龙江信用社考试辅导课程DA)CPU的型号 B)CPU的速度C)内存的容量 D)运算器的速度解答：CPU的品质直接决定了微机的档次，在奔腾出现之前，微机名称中直接使用微机中的CPU型号，386机表示了它们使用的CPU芯片为80386。

本题的正确答案为A。

4.在微型计算机中，微处理器的主要功能是进行____。

A)算术逻辑运算及全机的控制B)逻辑运 C)算术逻辑运算D)算术运算解答：微处理器是计算机一切活动的核心，它的主要功能是实现算术逻辑运算及全机的控制。

本题正确答案为A。

5.反映计算机存储容量的基本单位是____。

A)二进制位 B)字节C)字 D)双字解答：存储容量大小是计算机的基本技术指标之一。

通常不是以二进制位、字或双字来表示，因为这些表示不规范，一般约定以字节作为反映存储容量大小的基本单位。

本题正确答案为B。

6.在微机中，应用最普遍的字符编码是____。

A)ASCII码 B)BCD码C)汉字编码 D)补码解答：字符编码是指对英文字母、符号和数字的编码，应用最广泛的是美国国家信息交换标准字符码，简称为ASCII码。

BCD码是二—十进制编码。

汉字编码是对汉字不同表示方法的各种汉字编码的总称。

补码是带符号数的机器数的编码。

本题正确答案为A。

7.DRAM存储器的中文含义是____。

A)静态随机存储器B)动态只读存储器C)静态只读存储器D)动态随机存储器解答：动态随机存储器的原文是(Dynamic Random AccessMemory：DRAM)。

随机存储器有静态随机存储器和动态随机存储器之分。

半导体动态随机存储器DRAM的存储速度快，存储容量大，价格比静态随机存储器便宜。

通常所指的64MB或128MB内存，多为动态随机存储器DRAM。

本题正确答案为D。

8.微型计算机的发展是以____的发展为表征的。

A)微处理器 B)软件C)主机 D)控制器解答：微处理器是计算机一切活动的核心，因此微型计算机的发展是以微处理器的发展为表征的。

1、贷款可用于：( A )A、承付应付账款B、支付职工工资C、上缴税收D、从事股本权益性投资2、对联社理事会表述正确的是（）A．联社经营方针、经营计划的组织实施者 B．社员代表大会的执行机构和经营决策机构C．理事会成员是由理事会推荐选举产生的3、纪律处分包括（）A、记过；B、记大过、降级、撤职；C、留用查看、开除；D、离岗清收、罚款；4、信用社贴现的票据主要有（）A、全国性银行承兑汇票B、其他商业银行承兑汇票C、商业承兑汇票D、一般商业本票5、会计的基本职能是（ C ）A、预测和决策B、控制和考核C、反映和监督D、分析和判断6、关于整存整取定期储蓄存款正确说法的是（）。

A.它是约定期限一次性存取的定期储蓄B.由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息C.它期限较长、利率较高、资金较稳定,适应个人较长时间闲置的节余资金的存储D.存期分一年、三年、五年三档7、大额支付系统岗位设置包括（）。

A、系统管理员B、业务主管C、主管员D、联行员E、联行录入员8、对联社理事会表述正确的是（）A．联社经营方针、经营计划的组织实施者 B．社员代表大会的执行机构和经营决策机构C．理事会成员是由理事会推荐选举产生的9、信用社经营管理的基本方法，包括：（）A、经济方法B、行政方法、法律方法C、激励方法D、思想政治教育方法10、信用社会计检查的方式有（）。

A、全面检查和专项检查B、定期检查和不定期检查C、直接检查和间接检查11、中央银行调控经济的三大法宝是_（）A. 存款准备金制度B. 再贷款C. 再贴现政策D. 公开市场业务12、关于支付结算应遵循的原则中不含（）。

A. 诚实、信用、履约付款B. 谁的钱进谁的帐，归谁支配C. 银行不垫款，不得损害公共利益D. 银行负责强制扣款13、在校大学生申请信用助学贷款须具备哪些条件( ) 。

A.具有完全民事行为能力的自然人B.具有永久居留身份证、所在学校及院系的详细地址C.具有所在学校发放的〈学生证〉D.符合贷款人要求的学习、品德表现证明，无不良信用行为14、我国的现行结算制度是以什么为主体的（）。

第一章中国特色社会主义法的基本理论一、单项选择题1、法律形式上体现的是（）的意志：A 全民B 统治阶级C 最高统治者D 国家2、法官有可能创制法律的法系是( )A 英美法系B 大陆法系C 中华法系D 印度法系3、维护法律权威的关键是（）A 党的领导B 完善法制C 加强宣传D 依法行政4、不属于法律事实的是（）Ａ张三与李四签订了一份合同Ｂ王五打伤了赵六Ｃ马七买了一本书Ｄ郭八义务帮邻居写信5、狭义的法律适用的主体是（）A 国家机关及其工作人员B 国家授权的社会组织C 司法机关及其工作人员D 所有的公民和法人6、行政法规制定的主体是（）A 最高权力机关B 国务院C 国务院及其各部委D 各级人民政府7、法律适用必须有（）的参与A 武装力量B 政党C 企业事业组织D 国家机关8、规定主体享有做出或不做出某种行为的权利和自由的法律规范是（）A 授权性规范B 义务性规范C 命令性规范D 禁止性规范9、法的社会作用有（）A 社会公共职能B 指引功能C 预测功能D 强制功能10、法律规范区别于道德在于（）A 是否是行为规范B 是否规定了人们权利和义务C 是否由国家强制力保证实施D 是否具有普遍约束力二、多项选择题（请在下列选项中选择二至四个）1、法的规范作用表现为对人们行为的（ ABCD ）A 评价B 指引C 预测D 强制2、四川省XX自治县制定的自治条例须服从于（ ABC ）A 宪法B 法律C 行政法规D 四川省省级的地方法规3、有可能对法律进行有权解释的组织有（ AD ）A 最高人民法院B 各高院C 各检察院D 各省政府4、法的基本特征表现为（AB ）A 法是特殊行为规范体系B 法具有国家意志属性C 法是统治阶级意志的体现D 法是全体公民意志的体现2013年黑龙江省农村信用社招聘考试复习资料一本通一、2007年-2012年黑龙江农村信用社考试历年真题试卷。

二、黑龙江省2013年考试录用大纲与详细分析介绍。

三、2013年重点时事政治资料大全。

第二章财务管理基础知识第一节财务管理概述一、财务管理的含义和内容财务管理，是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

企业财务，是指企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。

前者称为财务活动，后者称为财务关系。

1．财务活动财务活动包括：投资活动、资金营运活动、筹资活动、资金分配活动。

2．财务关系企业资金的投放在投资活动、资金营运活动、筹资活动和资金分配活动中，与企业各方面有着广泛的财务关系。

二、财务管理的环节规划和预测→财务决策→财务预算→财务控制→财务分析、业绩评价与激励三、财务管理的目标1．利润最大化目标利润最大化目标，就是假定在投资预期收益确定的情况下，财务管理行为将朝着有利于企业利润最大化的方向发展。

2．每股收益最大化目标每股收益，是企业实现的归属于普通股股东的当期净利润同当期发行在外普通股的加权平均数的比值，可以反映投资者投入的资本获取回报的能力。

因此，每股收益最大化目标是投资者进行投资决策时需要考虑的一个重要标准。

但与利润最大化目标一样，也没有考虑资金的时间价值和风险因素，也不能避免企业的短期行为，也会导致与企业发展的战略目标相背离。

3．企业价值最大化目标企业价值就是企业的市场价值，是企业所能创造的预计未来现金流量的现值。

其优点主要表现在：（1）该目标考虑了资金的时间价值和投资的风险；（2）该目标反映了对企业资产保值增值的要求；（3）该目标有利于克服管理上的片面性和短期行为；（4）该目标有利于社会资源合理配置。

其主要缺点则是企业价值的确定比较困难，特别是对于非上市公司。

【例1】下列关于企业价值最大化目标的表述中，不正确的是（）。

A．企业价值最大化考虑了风险因素，强调将风险控制在最低范围之内B．强调股东的首要地位，创造企业与股东之间利益的协调关系C．有利于克服管理上的短期行为D．强调保持与政府部门的良好关系【答案】A【解析】企业价值最大化目标，强调风险与报酬的均衡，将风险控制在企业可以承受的范围之内，因此Ａ项表述不正确。

第三章宏观经济学一、重要的经济指标1.国内生产总值（GDP）一定时期一国境内所生产的全部最终产品和劳务的市场价值总额。

GDP是与国土原则联系在一起的。

2.国民生产总值(GNP)一个国家（地区）所有常驻机构单位在一定时期内（年或季）收入初次分配的最终成果。

是一国所拥有的生产要素所生产的最终产品价值，是一个国民概念。

二、财政与税收1.财政的概念为了实现国家职能的需要，以国家为主体参与社会产品的分配和再分配以及由此而形成的分配关系。

财政包括财政收入和财政支出两个部分。

2.财政的功能：（1）资源配置；（2）收入分配；（3）经济稳定与发展。

3.税收（1）税收的特征税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。

（2）税收的作用①组织财政收入；②调节社会经济；③监督管理社会经济活动。

（3）税收的主要分类①按课税对象的不同：流转税、所得税、财产税、行为税、资源税。

②按计税依据的不同：从量税、从价税。

③按管理权限的不同：中央税、地方税、共享税。

【例1】税收作为调节社会经济运行的一种重要经济杠杆，提高税率通常将（）。

A．提高政府的财政收入B．抑制投资，有利于防止经济过热C．刺激消费D．提高税收管理的效率【答案】B【解析】B项正确，经济学上税收具有调节分配的功能，在获取同样收益的情况下，税率提高投资者的收益必然将会减少，所以提高税率可以抑制投资，有利于防止经济过热。

A 项错误，提高税率，政府的财政收入并不会必然的增加，因为各种消费和投资都在相应的减少。

C项错误，提高税率会抑制消费。

D项错误，税收管理的效率与税率没有联系。

【例2】（多项选择题）下列哪些选项被认为是影响宏观经济运行的两大预期？A．通货膨胀预期B．工作收入预期C．企业盈利预期D．政府税收预期【答案】AD【解析】“通货膨胀预期”是指人们已经估计到通货膨胀要来，预先打算做好准备要避免通胀给自己造成损害，然而防范通胀的措施本身就会造成资产价格的上升，即对通胀的预期本身就会加快通胀的到来。

第二篇经济基础知识第一章政治经济学一、单位商品的价值量1.商品价值量与生产该商品的社会必要劳动时间成正比，与个别劳动时间无关。

2.其他因素不变的条件下，单位商品的价值量与生产该商品的社会劳动生产率成反比，与个别劳动生产率无关。

二、货币的职能、发行规律和影响1.货币的职能（1）价值尺度；（2）流通手段；（3）贮藏手段；（4）支付手段；（5）世界货币。

价值尺度和流通手段是货币的基本职能。

【例1】当某市的平均房价为人民币2万元/平方米时，大多数的市民购买不起房屋。

此时，货币承担的职能是（）。

A．价值尺度B．流通手段C．贮藏手段D．支付手段【答案】A【解析】货币的职能是货币本质的具体表现形式。

在发达的商品经济中，它具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能。

A项正确，价值尺度是货币用来衡量和表现商品价值的一种职能，是货币的最基本、最重要的职能。

B项错误，流通手段是货币充当商品交换媒介的职能。

在商品交换过程中，商品出卖者把商品转化为货币，然后再用货币去购买商品。

C项错误，贮藏手段是货币退出流通领域充当独立的价值形式和社会财富的一般代表而储存起来的一种职能。

D项错误，支付手段是货币作为独立的价值形式进行单方面运动（如清偿债务、缴纳税款、支付工资和租金等）时所执行的职能。

2.发行规律流通中实际需要的货币量＝商品价格总额÷货币流通次数。

一定时期，流通中实际需要的货币量：（1）与流通中的商品总量成正比；（2）与商品的价格水平成正比；（3）与货币的流通速度成反比。

3.通货膨胀和通货紧缩表1-1通货膨胀和通货紧缩【例2】为了抑制通货膨胀，国家宏观调控部门可以采取的措施是（）。

A．降低央行基准利率B．降低再贴现率C．提高银行存款准备金率D．提高个人所得税起征点【答案】C【解析】抑制通货膨胀即抑制需求，降低货币流通量，提高银行存款准备金率时，银行可提供放款及创造信用的能力就下降。

社会的银根偏紧，货币供应量减少，利息率提高，投资及社会支出都相应缩减，抑制了通货膨胀。