内部控制制度担保

内部控制制度-担保5篇第一篇：内部控制制度-担保内部控制制度——担保第一章总则第一条为了加强某某公司（以下简称“公司”）对担保业务的内部控制，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称担保，是指公司依据《中华人民共和国担保法》和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为，不包含担保公司的担保业务及按揭销售中涉及的担保等具有日常经营性质的担保行为。

公司下属分公司不得从事对外担保活动。

公司下属全资子公司和控股子公司未经适当授权和审批不得从事对外担保活动。

第三条公司在发生担保业务过程中，至少应关注涉及担保业务的下列风险：（一）担保违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

（二）担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

（三）担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失。

（四）担保执行监控不当，可能导致公司经营效率低下或资产遭受损失。

第四条公司在建立与实施担保业务内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：（一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。

（二）担保的对象、范围、条件、程序、限额和禁止担保的事项应明确规范。

（三）担保评估应科学严密。

（四）担保执行环节的控制措施应充分有效。

第二章职责分工与授权批准第五条公司应建立担保业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理担保业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

担保业务不相容岗位至少包括：（一）担保业务的评估与审批。

（二）担保业务的审批与执行。

（三）担保业务的执行和核对。

（四）担保业务相关财产保管和担保业务记录。

第六条公司办理担保业务的人员应掌握与担保相关的专业知识和法律法规，并具备良好的职业道德和较强的风险意识。

第七条公司严禁未经授权的部门或人员办理担保业务。

公司指定财会部门负责办理担保业务。

公司内部控制制度—担保第一节总则第一条为了加强对**公司担保行为的内部控制，保护投资者的合法权益和公司的财产安全，防范担保风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》和其他相关法律法规的规定，制定本规范。

第二条本规范所称担保行为是指在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中以确保债权清偿为目的的保证行为，担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。

第三条**公司的担保行为集中在公司公司总部办理，各职能部门和分支机构除非获得公司董事会和法人代表的书面授权，否则无权为他人提供担保。

第四条**公司的担保行为以**集团内部企业为对象，？不得以本公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。

？总局的要求怎么办？对有业务往来的企业进行担保，需进行担保认定，此项工作有审计部负责。

或直接由财务部，应考虑审计的专业性和对风险的判断第五条**公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。

第六条**公司为他人提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险。

第二节分工与授权第七条**公司提供担保必须经董事会或股东大会批准。

董事会对提保标的额不足公司最近经审计的净资产总额20%比例的集团内部担保事项，行使担保批准权。

达到或超过公司最近经审计的净资产总额20%比例的担保事项和为集团外企业提供担保的事项，由董事会提出预案并报股东大会批准。

第八条**公司的担保事项经董会或股东大会批准后，由财务部办理担保事项的具体工作。

第三节实施与执行第九条担保事项由被担保人提出书面申请，公司董事会收到担保申请后，在决定为他人提供担保（或提交股东大会表决）之前，应当掌握债务人的资信状况，对担保事项的利益和风险进行充分分析，同时要对拟提供担保的主合同的合法有效进行审查。

第十条对于担保标的额不足公司最近经审计的净资产总额20%比例的担保事项，公司董事会应召集全体董事对是否提供担保进行表决。

担保内部控制制度标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]XX股份公司内部控制制度—担保第一节总则第一条为了加强对XX股份公司担保行为的内部控制，保护投资者的合法权益和公司的财产安全，防范担保风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》和其他相关法律法规的规定，制定本规范。

第二条本规范所称担保行为是指在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中以确保债权清偿为目的的保证行为，担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。

第三条 XX股份公司的担保行为集中在股份公司公司总部办理，各职能部门和分支机构除非获得公司董事会和法人代表的书面授权，否则无权为他人提供担保。

第四条XX股份公司的担保行为以XX集团内部企业为对象，？不得以本公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。

？总局的要求怎么办？对有业务往来的企业进行担保，需进行担保认定，此项工作有审计部负责。

或直接由财务部，应考虑审计的专业性和对风险的判断第五条XX股份公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。

第六条XX股份公司为他人提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险。

第二节分工与授权第七条XX股份公司提供担保必须经董事会或股东大会批准。

董事会对提保标的额不足公司最近经审计的净资产总额20%比例的集团内部担保事项，行使担保批准权。

达到或超过公司最近经审计的净资产总额20%比例的担保事项和为集团外企业提供担保的事项，由董事会提出预案并报股东大会批准。

第八条XX股份公司的担保事项经董会或股东大会批准后，由财务部办理担保事项的具体工作。

第三节实施与执行第九条担保事项由被担保人提出书面申请，公司董事会收到担保申请后，在决定为他人提供担保（或提交股东大会表决）之前，应当掌握债务人的资信状况，对担保事项的利益和风险进行充分分析，同时要对拟提供担保的主合同的合法有效进行审查。

第一章总则第一条为规范担保公司的经营行为，加强内部控制，防范和控制风险，保护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于担保公司及其分支机构、子公司等关联企业。

第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：担保公司应始终将风险控制放在首位，确保担保业务安全、稳健运营。

2. 审慎经营原则：担保公司在开展业务时，应严格遵守法律法规，审慎评估风险，确保业务合规。

3. 诚信经营原则：担保公司应诚信经营，树立良好的企业形象。

4. 信息公开原则：担保公司应真实、准确、及时地向股东、债权人等利益相关方披露相关信息。

第二章担保业务管理第四条担保业务审批：1. 担保公司开展担保业务，需经董事会或股东大会审议批准。

2. 担保业务审批流程：业务部门提出担保申请，经风险评估部门评估，总经理审批，董事会或股东大会审议通过。

第五条担保对象审查：1. 担保公司应严格审查担保对象的资信状况、经营状况、偿债能力等。

2. 担保对象审查内容包括：企业基本情况、财务状况、信用记录、行业前景等。

3. 担保公司可聘请专业机构对担保对象进行尽职调查。

第六条担保额度管理：1. 担保公司应根据担保对象的资信状况、业务规模等因素，合理确定担保额度。

2. 单笔担保额度不得超过公司注册资本的一定比例。

3. 担保公司应建立健全担保额度管理制度，确保担保额度合理、可控。

第七条担保合同管理：1. 担保公司应严格按照法律法规和公司制度签订担保合同。

2. 担保合同应明确双方的权利、义务和违约责任。

3. 担保公司应加强对担保合同的审核和管理，确保合同合法、有效。

第三章内部控制与风险管理第八条内部控制：1. 担保公司应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保业务流程合规。

2. 担保公司应加强对关键岗位的监督和管理，防止舞弊行为。

3. 担保公司应定期开展内部审计，及时发现和纠正问题。

一、总则为加强担保公司的财务内控管理，确保财务工作的合法合规，防范财务风险，提高财务信息的真实性和准确性，保障公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《担保法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、组织架构与职责1. 财务部：负责制定、执行和维护公司财务内控管理制度，组织内部审计，监督各业务部门的财务活动。

2. 风险管理部：负责对公司担保业务进行风险评估，制定风险控制措施，监督各业务部门的风险管理工作。

3. 各业务部门：负责按照公司财务内控管理制度执行本部门的财务活动，积极配合财务部、风险管理部的监督检查。

三、财务内控管理制度内容1. 财务预算管理（1）公司应根据业务发展计划和实际情况，编制年度财务预算，并经董事会批准后执行。

（2）各部门应按照财务预算进行资金使用，严格控制成本费用。

2. 资金管理（1）公司应建立严格的资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。

（2）公司应设立资金结算中心，统一管理公司资金，实行收支两条线。

3. 财务核算与报告（1）公司应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。

（2）公司应按照国家会计准则和公司内部管理制度编制财务报表，定期进行财务分析。

4. 内部审计（1）公司应设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行审计，发现问题及时整改。

（2）内部审计应覆盖公司各部门、各业务领域，确保财务内控制度的有效实施。

5. 风险控制（1）公司应建立健全风险管理体系，对担保业务进行风险评估，制定风险控制措施。

（2）各部门应按照风险控制要求，严格执行风险控制措施，确保业务合规。

6. 信息化管理（1）公司应建立健全财务信息化系统，提高财务工作效率。

（2）财务信息化系统应具备权限控制、审计追踪等功能，确保数据安全。

四、监督与考核1. 财务部、风险管理部应定期对公司财务内控管理制度执行情况进行监督检查。

2. 公司对各部门的财务内控管理工作进行考核，考核结果与绩效挂钩。

企业内控对外担保管理制度第一章总则第一条为了加强公司对外担保管理，规范公司及子公司（以下简称“公司”）的对外担保行为，防范担保风险，保护公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司规范运作指引》以及《公司章程》等相关法律法规和规范性文件，制定本制度。

第二条本制度所称对外担保，是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股子公司的担保。

第三条公司对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东会批准，公司不得提供担保，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。

第四条公司董事和高级管理人员应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担相应的责任。

第五条未经公司批准，公司控股子公司或实际控制的子公司不得对外提供担保，不得相互提供担保。

第二章对外担保原则第六条公司只对具有持续经营能力和偿债能力的控股公司或参股公司提供担保，不得为公司以外无股权关系的单位提供担保，不得为非法人单位或个人提供担保。

第七条公司应按照持股比例对控股公司和参股公司提供担保，严禁对参股公司超股比担保，对控股公司超股比担保额应由其他股东或第三方通过抵押、质押等方式提供足额且有变现价值的反担保。

第八条公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保时，应要求控股股东、实际控制人及其关联方提供反担保。

第三章对外担保的决策权限和程序第九条对外担保事项应由董事会审议决定，涉及关联担保的，应由独立董事发表独立意见，并提交股东大会审议。

第十条董事会审议对外担保事项时，应逐项表决，并记录表决情况。

董事会应当确保会议记录真实、准确、完整。

第十一条董事会应在担保事项发生前，对担保事项进行充分调查和风险评估，并按照公司章程和本制度的规定，履行相应的审批程序。

第十二条公司在履行对外担保决策程序时，应充分披露担保对象的财务状况、资信状况、担保金额、担保期限等信息，确保董事会对担保事项有充分了解。

担保业务内部控制方法及措施担保业务的内部控制，这个话题一听就有点让人头大。

要说起来，很多人可能觉得这就是一堆死板的规章制度，看得眼睛发花，根本不理解到底能不能管用。

担保业务的内部控制，打个比方，就像是一个大家庭里的规矩和“家法”。

你想啊，家里如果每个人都做自己想做的事，不讲道理，什么都不管，那这个家早就乱成一锅粥了。

所以呢，担保业务也得有一些明确的控制方法和措施，避免那些不负责任的事情发生，确保公司能稳步发展。

说白了，担保就是一方为另一方背书。

这听起来简单，但背后风险可大着呢。

想象一下，你朋友跟你借钱，你帮他担保了一下，结果他不还，你不就得自己承担这笔账了吗？问题是，你根本就不知道他到底有没有能力还钱。

这个时候，如果没有好的内部控制，那后果可想而知。

所以，第一步，得先做“风险排查”。

谁能担保，谁不能担保，得搞清楚。

这个就像是家里给孩子设立规矩——哪些地方能去，哪些地方不能去。

担保的风险评估就得做到细致，不放过任何一个细节。

再说了，担保可不是一拍脑袋就能做的事儿。

你总不能听说谁家借钱，自己就跟着跑去担保吧？没有深入了解，谁敢轻易下这个决定。

那怎么做呢？就得靠“审查流程”了。

担保业务要建立一套有效的审查机制。

什么是审查机制？就是确保每个担保项目都能经过专业团队的层层把关，保证没有漏洞，避免盲目决策。

拿着放大镜审一审，看看对方的财务状况怎么样，经营能力是否靠谱，银行记录怎么样，这些都得认真琢磨。

这不仅仅是为了避免损失，更是为了保护整个公司的利益。

担保业务的内部控制不仅仅是通过审查来防范风险，更得有“预警机制”。

如果万一出现什么风险，咱们得第一时间知道，才能采取措施。

想想看，一家人如果发生了什么意外，能早点发现，才能及时处理，对不对？内部控制的“预警机制”就像是家里安的防盗报警器，提前响了，大家立马警觉，这样才能最大限度地减少损失。

我们还得提到一个事儿，那就是“权责分离”。

你想啊，如果担保业务里没有明确的责任划分，大家各自都想当“甩手掌柜”，那最后可就会像打乱了的麻将牌一样，乱成一团。

担保公司内部控制制度一、概述担保公司的内部控制制度是指担保公司依据法律法规和相关规定，通过建立一系列制度、规范和流程，明确岗位职责、规范工作流程，加强对风险的管理和控制，从而确保公司的运营活动合规、有效和安全。

二、内部控制制度的目标和原则1.目标：担保公司内部控制的主要目标是保障公司资金安全、减少风险、提高运营效率、保护利益相关方的合法权益。

2.原则：担保公司的内部控制制度应遵循以下原则：-合法合规原则：遵守法律法规，严守道德规范，确保业务操作符合法律法规要求。

-风险控制原则：管理风险，建立有效的风险评估、监测和预警机制，减少风险对公司的影响。

-有效管理原则：制定明确的组织结构和岗位职责，确保公司业务高效运转。

-信息披露原则：建立完善的信息披露制度，及时、准确、真实地向利益相关方提供信息。

-内部监控原则：建立健全的内部监控机制，及时发现和纠正违规行为。

三、内部控制制度的主要内容1.机构设置和人员管理：明确组织结构，规范各级管理职责和权限，建立健全的人事管理制度和绩效考核机制。

2.业务流程管理：规范各项业务流程，包括担保审核、担保决策、担保合同签订和履行等环节，确保业务操作规范且符合法律法规。

3.风险管理和评估：建立风险管理和评估制度，包括对担保对象的风险评估、资产质量监测和预警、坏账和风险准备金的计提和管理等。

4.资金管理和使用：建立健全的资金管理制度，规范资金的融资和使用，加强对资金流动的监控，保证资金安全和合规使用。

5.审计和监察：建立内部审计和监察机制，对公司各项业务进行审核和监督，及时发现问题并提出改进意见。

6.信息管理和披露：建立信息管理和披露制度，保护客户和公司的信息安全，向外部及时、准确、真实地披露相关信息。

7.外部合作和监管配合：建立外部合作机制，与监管机构保持良好的沟通和合作，遵循监管规定，接受监管部门的监管和检查。

四、内部控制制度的执行和监督1.执行：担保公司应加强员工培训和教育，确保员工了解和遵守内部控制制度，并建立相应的执行机制和流程。

第一章总则第一条为规范担保公司内部控制管理，提高担保业务的风险防范能力，保障公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于担保公司及其分支机构、子公司和关联企业的担保业务内部控制。

第三条担保公司内部控制管理应遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖担保公司所有业务领域和环节，确保业务运作合规、稳健；2. 风险导向原则：以风险防范为核心，强化风险评估、监控和预警；3. 分级管理原则：根据业务性质、风险程度和责任划分，实施分级管理；4. 持续改进原则：根据业务发展、市场变化和监管要求，不断优化内部控制体系。

第二章组织架构与职责第四条担保公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制体系的建立健全、监督执行和持续改进。

内部控制委员会由公司高级管理人员、业务部门负责人、风险管理部门负责人等组成。

第五条内部控制委员会下设以下工作机构：1. 风险管理部门：负责风险识别、评估、监控和预警，制定风险控制措施；2. 内部审计部门：负责内部审计工作，监督内部控制制度的执行情况；3. 法律合规部门：负责法律合规审查，确保业务运作符合法律法规要求；4. 人力资源部门：负责内部控制人员的培训、考核和激励。

第三章风险管理第六条担保公司应建立健全风险管理体系，包括：1. 风险识别：全面识别担保业务中的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等；2. 风险评估：对识别出的风险进行量化或定性评估，确定风险等级；3. 风险控制：根据风险等级，制定相应的风险控制措施，包括内部控制措施、业务流程优化、风险分散等；4. 风险监控：定期监测风险状况，及时调整风险控制措施；5. 风险预警：建立风险预警机制，及时报告风险信息。

第七条担保公司应建立健全信用评估体系，对担保对象进行信用评级，确保担保对象具备一定的偿债能力。

公司内部控制制度-担保1完达山股份公司内部控制制度—担保第一节总则第一条为了加强对完达山股份公司担保行为的内部控制，保护投资者的合法权益和公司的财产安全，防范担保风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》和其他相关法律法规的规定，制定本规范。

第二条本规范所称担保行为是指在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中以确保债权清偿为目的的保证行为，担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。

第三条完达山股份公司的担保行为集中在股份公司公司总部办理，各职能部门和分支机构除非获得公司董事会和法人代表的书面授权，否则无权为他人提供担保。

第四条完达山股份公司的担保行为以完达山集团内部企业为对象，？不得以本公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。

？总局的要求怎么办？对有业务往来的企业进行担保，需进行担保认定，此项工作有审计部负责。

或直接由财务部，应考虑审计的专业性和对风险的判断第五条完达山股份公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。

第六条完达山股份公司为他人提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险。

第二节分工与授权第七条完达山股份公司提供担保必须经董事会或股东大会批准。

董事会对提保标的额不足公司最近经审计的净资产总额20%比例的集团内部担保事项，行使担保批准权。

达到或超过公司最近经审计的净资产总额20%比例的担保事项和为集团外企业提供担保的事项，由董事会提出预案并报股东大会批准。

第八条完达山股份公司的担保事项经董会或股东大会批准后，由财务部办理担保事项的具体工作。

第三节实施与执行第九条担保事项由被担保人提出书面申请，公司董事会收到担保申请后，在决定为他人提供担保（或提交股东大会表决）之前，应当掌握债务人的资信状况，对担保事项的利益和风险进行充分分析，同时要对拟提供担保的主合同的合法有效进行审查。

第十条对于担保标的额不足公司最近经审计的净资产总额20%比例的担保事项，公司董事会应召集全体董事对是否提供担保进行表决。

担保公司规章制度一、引言担保公司作为金融机构，发挥着重要的信用中介和风险管理的作用。

为了规范公司内部运作，保障业务的安全稳定，制定本规章制度。

本规章制度包括担保业务管理、内部控制、员工行为规范、财务管理等方面内容，适用于所有公司内部员工。

二、担保业务管理2.1 业务开展1.公司应依法合规开展担保业务，根据风险控制要求，对担保申请进行严格审核。

2.在开始担保项目前，应与客户签订明确的担保合同，确保双方权益得到保障。

3.担保业务应建立风险评估体系，明确评估项目的风险等级，并制定相应的风险控制措施。

2.2 业务风险管理1.担保业务风险管理应遵循“审慎性、有效性、合理性”的原则，确保风险可控。

2.公司应建立健全的风险管理制度，包括风险评估、风险监控、风险预警和风险应对等环节。

3.担保业务风险管理应定期进行风险评估和风险控制，及时发现和处理可能存在的风险。

三、内部控制3.1 内部控制制度1.公司应建立健全的内部控制制度，确保公司各项业务活动的合规性和规范性。

2.内部控制制度应包括公司治理、内部业务管理和风险控制等方面的制度和流程。

3.2 业务流程管理1.公司应明确业务流程和所需的相关授权，确保各项业务环节有序进行。

2.业务流程管理应包括审批权限、授权流程、流程监督等内容，避免业务操作中的风险和错误。

3.3 内部审计1.公司应建立独立的内部审计机构或职能部门，负责对公司各项业务活动进行监督和检查。

2.内部审计应按照预先制定的审计计划，对公司的业务流程、风险控制、内部控制等进行全面审计。

四、员工行为规范4.1 遵守法律法规1.员工应严格遵守国家相关法律法规和公司的规章制度，不得从事违反法律法规和公司规定的行为。

2.员工要提高法律意识，保持行为合规，不得从事违法违规的担保业务。

4.2 信息保密1.员工在工作期间接触到的客户和公司内部信息应视为机密，严禁泄露给外部机构或个人。

2.员工离职后，应对知悉的公司机密信息保守秘密，不得泄露或利用涉及公司利益的信息。

担保公司内部控制制度1.组织架构和职责分工。

担保公司应当建立健全的内部组织机构，明确各级管理岗位的职责和权限，确保各部门之间的协调合作。

公司高层应当明确担负起对内部控制的领导责任，通过制定相关政策和制度来指导和监督各级管理人员。

2.内部审计和风控管理。

担保公司应当设立内部审计部门，负责监督公司内部控制的有效实施情况，发现问题和风险，并提出改进和防范措施。

风控部门则负责制定并实施风险管理制度，对担保业务的风险进行评估和控制，确保公司的担保业务风险可控。

3.业务流程和授权管理。

担保公司应当规范担保业务的审批、核准和执行流程，确保各环节严格按照规定进行。

担保签约应当经过严格审核，确保合同内容合法、合规，并控制担保风险。

授权管理方面，担保公司应当明确岗位职权，确保各级人员在授权范围内行使职权，同时进行适当的层级审批。

4.财务管理和信息报告。

担保公司应当建立完善的财务管理制度，确保公司财务活动的合法性、准确性和及时性。

包括会计制度、财务报告制度、资金管理制度等。

同时，公司应当建立信息报告制度，及时向主管部门和股东报告公司的财务状况和经营情况，保证信息的真实、准确、完整。

5.内部控制流程和制度。

担保公司应当根据公司实际情况，制定并完善一系列内部控制流程和制度，包括风险评估流程、资金使用和监管流程、担保风险衡量和控制流程等。

这些流程和制度需要明确各环节的责任和程序，并进行执行和监督。

在担保公司内部控制制度的建设过程中，需要从以下几个方面进行考虑：1.公司特点和业务模式。

不同的担保公司有不同的业务模式和风险特点，因此在制定内部控制制度时，需要根据公司的实际情况进行灵活调整和细化。

2.相关法律法规和监管要求。

担保业务受到金融监管部门的监管，公司内部控制制度需要符合相关法律法规和监管要求，确保公司的合规经营和风险可控。

3.信息化和科技支持。

随着信息化和科技的发展，担保公司可以借助各类信息系统和科技手段来强化内部控制。

担保公司内部控制制度一、引言担保公司作为金融行业的重要组成部分，承担着为借款人提供担保服务的角色，其内部控制制度的建立和健全对于保护公司和借款人的利益具有重要意义。

本文将围绕担保公司内部控制制度展开讨论，包括制度的意义、目标、内容、实施和监督等方面。

二、内部控制制度的意义内部控制制度是指为实现公司整体目标，保证资产安全、规范运营、提高效率和遵守法律法规而建立起来的一系列制度和措施。

对于担保公司而言，内部控制制度的意义主要体现在以下三个方面。

1.保护公司资产安全担保公司的资产主要包括担保合同、担保金和信息资产等，这些资产对于公司的生存和发展至关重要。

通过建立内部控制制度，可以规范资金运作、加强风险管理、防范欺诈和滥用等行为，从而提高资产利用效率和降低风险。

2.规范运营行为担保公司作为金融机构，其业务进行需要符合一定的规范和标准。

通过建立内部控制制度，可以明确各岗位职责、规范流程、制定业务合规的规定，从而确保业务的合法合规运行。

3.提高经营效率内部控制制度可以通过合理的流程设计和岗位职责分工，提高运营效率，减少重复劳动，降低错误率。

同时，也有助于提高信息透明度和内部沟通的效率，提升整体管理水平。

三、内部控制制度的目标内部控制制度的目标是保证公司整体目标的实现，主要包括以下几个方面。

1.风险管理通过有效的内部控制制度，公司能够及时发现和评估各类风险，并采取相应的防范和控制措施，从而降低风险发生概率和损失程度。

2.合规运营内部控制制度能够规范经营行为，确保公司在业务开展过程中遵守法律法规和内部规章制度，避免违规行为对公司声誉和利益的影响。

3.资产保护通过建立有效的内部控制制度，公司能够对资产进行有效的保护，防止资产损失、滥用和侵害等情况的发生。

四、内部控制制度的内容担保公司的内部控制制度应包括以下几个方面。

1.内部控制目标的设定明确公司整体的控制目标，如风险管理、合规运营、资产保护等，为制度的设计和实施提供指导。

企业内部控制-担保业务1•相关推荐企业内部控制-担保业务1XX股份有限公司对外担保管理制度第一章总则第一条为了维护投资者的利益，规范XX股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的对外担保行为，有效防范公司对外担保风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》（以下简称“《担保法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规和规范性文件以及《华懋（厦门）新材料科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条本制度所称对外担保是指公司以第三人身份为他人提供保证、抵押、质押或其他形式的担保，包括公司对控股子公司的担保。

第三条本制度所称控股子公司是指公司出资设立的全资子公司、公司的股权比例超过 50%的子公司和公司拥有实际控制权的参股公司。

公司控股子公司的对外担保，视同公司行为，比照本制度的规定由公司进行审批、披露和管理。

第四条公司董事和高级管理人员应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。

第五条公司对外担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则，严格控制担保风险。

第六条公司对外提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险，反担保的提供方应具备实际承担能力。

第七条公司对外提供担保，必须经过董事会或者股东大会依照法定程序审议批准。

未经公司股东大会或者董事会决议通过，董事、总经理及其他高级管理人员以及公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保合同或其他类似的法律文件。

第二章对外担保的权限与审批程序第八条公司对外担保的最高决策机构为公司股东大会，董事会根据《公司章程》有关董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。

超过《公司章程》规定的董事会的审批权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。

董事会组织管理和实施经股东大会通过的对外担保事项。

第九条公司日常负责对外担保事项的职能部门包括：财务部与证券部。

企业内部控制——担保业务12．3 担保评估与审批控制12．3．4 担保风险评估制度担保风险评估制度对企业相关负责部门及担保风险评估程序进行了明确规定，有利于防范担保业务风险，为担保决策提供科学依据。

下面是某企业的担保风险评估制度，供读者参考。

担保风险评估制度第1章总则第1条目的1．防范担保业务风险，确保担保业务符合国家法律法规和本企业的担保政策。

2．规范企业担保风险评估工作，合理、客观地评估担保业务风险，确保风险评估为担保决策提供科学依据。

第2条责任部门1．财务部担保业务负责人、审计部、法律顾问共同组成担保风险评估小组，负责担保业务的风险评估工作。

2．在担保经办人员受理担保申请，并经过财务部担保业务负责人、财务总监审核通过后，组建担保风险评估小组并开展担保业务的风险评估工作。

第2章担保风险评估程序规定第3条收集担保风险评估资料风险评估小组应认真收集或要求申请担保人提供包括但不限于以下资料。

1．申请担保人的营业执照、企业章程复印件、法定代表人身份证明、能反映与本企业关联关系的文件等基础性资料。

2．担保申请书、担保业务的资金使用计划或项目资料。

3．近年经审计的财务报告等财务资料。

4．申请担保人的资信等级评估报告及还款能力分析报告等资料。

5．申请担保人与债权人签订的主合同复印件。

6．申请担保人提供反担保的条件和相关资料。

第4条评估担保风险企业对担保业务进行风险评估，至少应当采取下列措施。

1．审查担保业务是否符合国家有关法律法规以及企业发展战略和经营需要。

2．审查担保项目的合法性、可行性。

3．评估申请担保人的资信状况，评估内容一般包括：申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、用于担保和第三方担保的资产及其权利归属等。

4．综合考虑担保业务的可接受风险水平，并设定担保风险限额。

5．评估与反担保有关的资产状况。

第5条撰写评估报告1．担保评估结束后，担保风险评估小组应向企业财务总监提交担保风险评估报告，评估报告应包括但不限于以下内容。

担保业务第一节职责分离矩阵➢职责说明：×：需分离的职务A：受理申请B：调查和评估C：担保审批D：担保执行（签订合同、日常监控）E：会计记录F：代为清偿和权利追索G：后评估第二节风险矩阵23第三节流程描述1.目的为了规范**面业股份有限公司（以下简称公司）对外担保行为，控制和降低担保风险，保证公司资产安全。

2.适用范围**面业股份有限公司。

3.术语与定义3.1对外担保：公司以第三人的身份为债务人对于债权人所负的债务提供担保，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。

担保形式包括保证、抵押及质押。

3.2公司及控股子公司的对外担保总额：包括公司对控股子公司担保在内的公司对外担保总额与公司控股子公司对外担保额之和。

4.关键控制活动4.1建立健全担保政策和管理制度4.1.1公司依法制定和完善对外担保管理制度，明确公司担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项、审批权限等。

4.2严格把关，确保受理的担保申请人符合担保条件4.2.1公司对外担保的对象为具有独立法人资格、具有良好的经营状况和充分偿债能力且具备下列情形之一的单位：（1）因公司业务需要的互保单位；（2）与公司具有重要业务关系的单位；（3）与公司有潜在重要业务关系的单位；（4）公司控股子公司及基他有控制关系的单位；（5）经股东大会批准后，公司可以为股东、实际控制人及其关联方提供担保。

4.2.2被担保对象必须同时具备以下资信条件：（1）为依法设立并有效存续的企业法人，且不存在需要或应当终止的情形；（2）资信标准达到银行评价的A 级或相应的资质水平；（3）最近一个会计年度盈利或无财务状况恶化的明显表现，具有较好的盈利和发展前景；（4）公司曾为其提供担保的，没有发生被债权人要求承担担保责任的情形；（5）提供公司认可的反担保，且反担保的提供方具有实际承担能力；（6）没有其他较大风险。

4.2.3被担保人设定反担保的财产为法律、法规禁止流通或不可转让的财产的，公司应当拒绝提供担保。