1、、稽核管理制度(A0版)

稽核管理制度体系一、引言为了确保企业内部各项工作的合规性和规范性，提高工作效率和质量，有效管理企业风险，特订立本《稽核管理制度体系》。

二、管理标准2.1 稽核目标稽核工作的目标是全面了解企业各个部门的运行情况，确保业务过程遵从法律法规和企业政策、流程等要求，发现和解决潜在问题，供应合规性建议，保障企业连续稳健发展。

2.2 稽核职责1.确保稽核工作的独立性和客观性，遵从稽核准则和企业规章制度。

2.订立稽核计划，并定期评估和更新计划，确保各部门和业务流程得到充分掩盖。

3.对目标部门的运作活动、流程、政策等进行全面稽核，发现问题并提出整改措施。

4.跟踪整改措施的执行情况，确保问题得到解决并防止再次发生。

5.供应稽核报告，对稽核结果进行解释，并向上级部门和管理层汇报稽核情况。

6.帮助内部各部门建立合规检查机制，供应培训和咨询服务，提高业务风险掌控本领。

2.3 稽核程序1.建立稽核计划：稽核部门与各部门负责人协商，依据情况订立年度稽核计划，并进一步细化为季度或月度计划。

2.稽核准备：稽核部门依据计划，收集相关资料，了解稽核对象的背景信息和运作过程，确定稽核范围和重点。

3.稽核实施：稽核部门通过文件审查、访谈、察看等方式，对稽核对象进行现场检查和记录，发现问题并与被稽核对象进行沟通。

4.问题整改：稽核部门将发现的问题以书面形式提出，并给出整改的建议和要求，督促被稽核对象及时整改。

5.整改跟踪：稽核部门跟踪整改进展，确保整改措施的有效性和及时性。

6.稽核报告：稽核部门综合稽核结果，编写稽核报告并提交给管理层，报告中包含稽核工作的目的、范围、流程、发现的问题以及整改建议。

2.4 稽核记录1.稽核部门应建立稽核记录档案，对每次稽核的实在情况进行记录和保管，包含稽核对象、时间、地方、人员、问题发现等相关信息。

2.稽核记录应真实、准确、完整，保存时间不少于五年，以备将来审计或法律需要。

三、考核标准3.1 稽核绩效考核稽核绩效考核是对稽核工作的全面评估，包含工作质量、效率和本领三个方面。

稽核管理制度范文稽核管理制度第一章总则第一条为加强我公司的内部控制，规范稽核工作，保障公司利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条稽核管理制度是公司内部控制体系的重要组成部分，是公司内部稽核工作的基本依据，适用于公司全体员工，任何人都不得违反或逾越。

第三条稽核管理制度的任务是明确公司内部控制目标，明确内部稽核工作的目标和要求，明确各级稽核机构和稽核人员的职责和权限，保障内部稽核工作规范有效开展，为公司决策提供准确、可靠、及时的信息。

第二章稽核工作的组织机构和人员第四条公司设立独立的稽核部门，负责公司内部稽核工作的组织、协调和监督工作。

第五条稽核部门的主要职责包括：（一）制定公司内部稽核工作方针、政策和制度，组织、指导、监督和评估公司全面内部稽核工作的开展；（二）建立和完善内部稽核工作制度，规范内部稽核工作程序，确保内部稽核活动的合法、合规和规范进行；（三）审核、跟踪和评估内部各项风险防控措施的实施情况，提出整改建议和改进意见；（四）组织内外部稽核工作的接收和落实，协助监管机构对公司的稽核工作进行审查和监督；（五）指导公司各部门、各单位进行内部稽核工作，提高公司内部控制水平；（六）负责对公司合规、风险、财务等重要事项进行定期稽核，向公司高级管理者提出建议；（七）负责开展稽核培训和知识普及工作，提高公司全员稽核意识和稽核水平；（八）处理公司内部稽核工作中的纠纷和投诉等与稽核工作相关的事项。

第六条稽核部门的人员应具备以下条件：（一）具有较强的审计理论基础和实践经验；（二）熟悉公司的业务、运作和相关法律法规；（三）具备较强的沟通、协调和解决问题的能力；（四）具备良好的职业操守和道德素质。

第七条稽核部门的人员应根据公司的实际需要和稽核工作的特点，制定相关的岗位职责和工作细则，并进行绩效考核。

第三章稽核工作的程序和方法第八条稽核部门应根据公司的实际情况和稽核需要，制定稽核工作的计划，并报请公司高级管理者批准。

第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，确保公司各项经营活动合规、高效、稳健，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部稽核审计部门及其相关人员，以及其他需接受稽核审计的部门和个人。

第三条稽核审计工作应遵循客观公正、独立自主、系统全面、持续改进的原则。

第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织、实施、协调公司内部稽核审计工作。

第五条稽核审计部门的主要职责：1. 制定稽核审计计划，组织实施稽核审计项目；2. 对公司各部门的经营管理活动进行合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性、资产真实性等方面的监督与评价；3. 对稽核审计中发现的问题提出合理化建议，督促整改；4. 跟踪检查整改落实情况，确保整改措施有效；5. 对稽核审计工作进行总结、分析，形成稽核审计报告；6. 参与公司内部控制制度的制定与完善；7. 负责与其他部门、机构的沟通与协调。

第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 制定稽核审计计划：根据公司实际情况和年度工作安排，制定稽核审计计划，明确稽核审计项目、时间、人员等；2. 开展准备工作：稽核审计部门根据稽核审计计划，收集相关资料，明确稽核审计范围、重点和内容；3. 实施现场稽核审计：稽核审计人员按照稽核审计计划，对被审计单位进行现场稽核审计，收集证据，评估风险；4. 编制稽核审计报告：稽核审计人员根据现场稽核审计情况，编写稽核审计报告，提出整改建议；5. 跟踪整改落实：稽核审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；6. 总结与反馈：稽核审计部门对稽核审计工作进行总结，向公司领导层汇报，提出改进建议。

第四章稽核审计人员第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和职业操守；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和解决问题的能力；4. 具备一定的财务、审计、法律等专业知识；5. 具备良好的沟通能力和团队协作精神。

说明：1、 本文件负责人为稽核中心主任，主要职责是维护流程 /制度的运行、检查、培训指导、问题 点收集、处理；2、 若在运行过程中遇到运作不畅等情况时，请及时知悉欧博老师指导；3、 运行过程中若同变革前文件有冲突时，一律依本文件执行。

文件更改一览表版本更改内容简述日期更改人产 品 开 发 部*文件编号:AA-BB-01版本:A/0 稽核管理制度生效日期:2008-08-01 第1页共9页营 销 中 心文件编号:AA-BB-01版本:A/0 稽核管理制度生效日期：2008-08-01第2页共9页稽核流程图作业指导书接收稽核任务NG稽核调查M整改申诉OK*处罚通告1稽核汇总1F稽核汇报F归档管理责任部门责任人表单作业内容稽核中心稽核主任、稽核员《稽核任务书》稽核中心接到稽核任务后，进行任务分解。

稽核中心稽核员《稽核检查表》稽核员按照《稽核任务书》到相关部门进行稽核，召集责任人进行事实调查确认。

稽核中心稽核员《稽核检查表》《奖罚通知单》《整改通知书》1、对事实清晰、有处罚依据的，稽核员在《稽核检查表》上注明稽核处理结果后经责任人签字确认生效；2、要求整改的，由稽核员下《整改通知书》经责任人签字确认进行整改。

被稽核部门部门负责人《员工申诉表》《整改通知单》《纠正预防措施1、被稽核部门对奖罚结果有异议时，可按规定提出申诉。

2、被稽核部门按规定时间对不合格进行整改。

稽核中心稽核员稽核主任《稽核检查表》《奖罚通知单》1申诉仲裁委员会回复申诉处理结果；2、稽核员将责任人签字的《奖罚通知单》交人事行政部发出奖罚通告。

稽核中心稽核员/稽核主任《稽核检查表》《奖罚通知单》《整改通知书》稽核员负责将一个稽核周期内《稽核检查表》、《稽核汇总表》、《整改通知书》上交稽核主任。

稽核中心稽核员稽核主任《稽核汇总表《稽核工作总结》稽核主任在管理变革例会上汇报上个稽核周期工作。

稽核中心稽核主任《稽核检查表》稽核主任负责将稽核员上交的《稽核检查表》、《整改通知书》《稽核汇总表》《稽核工作总结报告》归档管理。

稽核管理制度(超强)稽核管理制度一、概述随着企业的不断发展，各种风险和问题也在不断增加。

为了有效地控制和避免风险，必须建立一套完善的稽核管理制度，以确保企业运行的合规性和可持续性。

稽核管理制度不仅是保证产品和服务安全和合法的关键，同时也保障了财务和资产安全等方面。

本文通过对稽核管理制度的分析和研究，提出了完善的稽核管理制度，以期确保企业的稽核工作在管理上更加规范、有效、透明，并为企业的长远发展提供保障。

二、制度内容（一）稽核的目标与范围稽核的目标是在适当的时间管理和控制企业的风险和运营的过程。

稽核的范围应该包括企业的各个方面，包括财务、资产、人力资源、安全部门等等。

稽核的具体目的和范围应该根据企业的实际需求和风险来确定。

（二）稽核的程序和授权稽核程序应该分为以下几个基本步骤：1、稽核计划的编制：制订对稽核对象进行稽核的计划，并明确稽核的目的、范围、方式等。

2、稽核通知的发出：进行稽核前，应该向被稽核者发出通知，并说明稽核的目的、范围、时间和方式等。

3、稽核相关资料的收集：收集与稽核对象相关的资料，整理并分类存储。

4、稽核现场实施：现场对稽核对象进行实施，包括采集信息、检查文件与记录、跟踪问题与异常等。

5、稽核结果及问题的分析：对稽核的结果和问题进行分析，确定是否存在问题，以及问题的危害程度。

6、稽核报告的编制：对稽核结果进行分析，撰写稽核报告，并对问题提出改进意见。

7、稽核结果的跟踪：对稽核结果及时的进行跟踪，并记录改进进程。

除此之外，为了确保稽核工作的标准化、规范化和有效性，应该明确稽核工作的职责，制定稽核报告的审核流程，以及对稽核人员的培训、考核和评估制度。

（三）稽核的独立性、保密性和公正性稽核工作应该保持独立性，并且不受任何影响和限制。

同时，稽核工作的保密性也应该得到保障，确保稽核结果不会泄露给任何无权访问该信息的人员。

此外，稽核工作应该保证公正性，遵守企业的规章制度、法律法规等相关的法规和政策。

稽核团队管理制度范本第一章总则第一条为规范和规范稽核团队的管理工作，提高稽核质量和效率，促进企业经营风险管理，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内设的稽核部门及其所属工作人员。

第三条稽核团队是公司内部控制的重要组成部分，稽核工作是一项持续改进的工作，需要全员参与并不断完善。

第四条公司稽核团队应当依法独立开展各项工作，保证工作的公正、客观和准确。

第五条稽核团队管理制度是公司内部控制的基础，公司应当加强对稽核团队管理制度的宣传和贯彻执行工作。

第六条公司应当建立健全稽核团队管理制度宣传、培训与考核机制，提高稽核团队成员的专业技能和工作水平。

第七条公司应当建立健全稽核团队绩效考核机制，不断激励和培养优秀的稽核人员，提高稽核团队整体绩效和质量。

第二章稽核团队的组建和管理第八条公司应当根据自身业务特点和需求合理配置稽核团队人员，人员数量应当满足公司稽核工作的需要。

第九条公司应当建立健全稽核团队的人员培训机制，持续提升员工的稽核技能和业务水平。

第十条公司应当设立稽核团队领导岗位，明确团队工作的分工和责任。

第十一条稽核团队领导应当具备丰富的稽核经验和管理经验，能够有效指导团队开展各项工作。

第十二条稽核团队领导应当组织团队定期开展例会，及时总结工作经验，解决工作中出现的问题。

第十三条公司应当建立健全稽核团队的内部沟通机制，保证团队成员之间的信息共享和协作。

第三章稽核工作流程和方法第十四条公司应当制定稽核工作手册，明确稽核工作的流程和方法。

第十五条稽核团队在开展工作时应当遵循相关法律法规和公司内部规章制度，确保稽核工作的合规性和有效性。

第十六条稽核工作应当坚持客观、专业和独立原则，保证稽核结论的真实性和客观性。

第十七条稽核团队应当建立健全稽核报告制度，及时向有关部门提交稽核报告，明确问题和建议。

第十八条稽核团队应当建立健全稽核工作的跟进和整改机制，确保稽核发现的问题能够得到及时整改。

第十九条稽核团队应当保护公司的商业秘密和机密信息，严格遵守公司的保密规定。

第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高经营管理水平，确保公司各项业务合规、高效、稳健运行，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司稽核部及其相关人员。

第三条稽核部在公司董事会领导下，负责对公司各项业务进行监督检查，确保公司各项业务合规、高效、稳健运行。

第二章组织机构及职责第四条稽核部设部长一名，副部长若干名，下设审计科、监督检查科、综合办公室等科室。

第五条稽核部主要职责：1. 制定公司稽核工作计划，组织实施稽核工作，确保稽核工作有序开展；2. 对公司各部门、子公司及分支机构进行监督检查，发现问题及时提出整改意见，督促整改落实；3. 对公司内部控制制度、风险管理制度、财务管理制度等进行审查，提出完善建议；4. 对公司各项业务流程、操作规范进行监督检查，确保业务合规、高效、稳健运行；5. 收集、整理、分析稽核工作中发现的问题，为领导决策提供依据；6. 参与公司内部审计工作，协调外部审计工作；7. 完成公司领导交办的其他工作。

第三章稽核范围及内容第六条稽核范围包括：1. 公司内部控制制度、风险管理制度、财务管理制度等执行情况；2. 公司各项业务流程、操作规范执行情况；3. 公司各部门、子公司及分支机构经营管理情况；4. 公司固定资产、无形资产、对外投资等资产的真实性、合法性；5. 公司财务收支的真实性、合规性；6. 公司信息披露的真实性、准确性、完整性。

第七条稽核内容主要包括：1. 检查公司内部控制制度、风险管理制度、财务管理制度等执行情况，提出改进建议；2. 检查公司各项业务流程、操作规范执行情况，确保业务合规、高效、稳健运行；3. 检查公司各部门、子公司及分支机构经营管理情况，发现经营管理中存在的问题，提出整改意见；4. 检查公司资产的真实性、合法性，防止资产流失；5. 检查公司财务收支的真实性、合规性，防止财务风险；6. 检查公司信息披露的真实性、准确性、完整性，确保信息披露质量。

菜市场稽核管理制度一、总则为加强、规范菜市场的管理工作，确保市场的秩序和安全，保障消费者健康安全，结合实际情况，特制定本制度。

二、稽核规定（一）市场安全1.严格执行《食品安全法》、《市场卫生管理制度》，菜市场必须取得相关卫生许可证后方可营业。

2.市场从业人员每年体检一次，持有效的健康证和培训合格证后方可上班。

3.建立进货查验制度，禁止采购无健康许可证、无健康证商贩提供的食品；无商品标签或过期的食品；未经检疫、不合格的肉类制品；腐败变质、霉变、生虫、混有异物的食品及其他不符合卫生要求的食品。

4.设立独立的食品存储区域，分类存放，保持整洁，按先进先出的原则使用，防止过期变质。

5.保持生熟食品的分开储存、清洗和切割过程，冷藏柜、工具和容器应有生熟标识，不得使用塑料容器盛放生食。

6.经营者在加工食品之前必须对原材料质量进行严格检查，不符合要求的食品不得进行加工。

加工时应将食品充分加热，确保各个部位都达到安全温度，预防食物中毒事件的发生。

7.公共餐具必须经过严格的清洗和消毒后方可使用。

8.每天每种食品应按规定留样，标明日期、名称、供应时间、留样人员后存放在冰箱中，并做好留样记录。

留样食品必须保存48小时，在此期限内无食物中毒事件发生即可销毁；留样食品应单独储存，不得与其他食品混放。

9.完善防虫、防尘、防鼠、防潮设施，定期进行清除活动。

（二）安全稽核1.稽核工作必须以预防为主，通过加强安全检查和实施安全制度，菜市场管理员应将安全稽核责任摆在首要位置，确保每位员工了解灭火器的使用方法。

2.煤气瓶应隔离存放，煤气炉与明火相隔5米以上，易燃易爆物品应远离明火，并配备灭火器。

易燃易爆物品处应标明“严禁烟火”标志。

加强火源管理。

3.厨师在工作完毕后必须关闭火源，并清理易燃物品；完成烹饪后关闭阀门，检查是否有燃气泄漏；炒菜或起锅时必须掌握油温，预防火灾。

煤气灶具、电热设备及电源控制柜应有专人负责，下班前应切断所有电源。

第一章总则第一条为了加强学校内部管理，规范稽核工作，提高学校管理水平和教育教学质量，保障学校资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部所有稽核工作，包括财务稽核、教学稽核、设备稽核、人事稽核等。

第三条稽核工作应遵循客观、公正、真实、及时的原则，确保稽核结果的准确性。

第二章稽核机构与职责第四条学校设立稽核办公室，负责组织实施学校稽核工作。

第五条稽核办公室的主要职责：（一）制定学校稽核工作计划，组织实施稽核工作；（二）对学校各部门、各院系及教职工的财务、教学、设备、人事等方面进行稽核；（三）对稽核中发现的问题进行跟踪督促整改；（四）对稽核工作进行总结，形成稽核报告，提交学校领导审阅；（五）协助学校领导进行决策，提出改进建议。

第三章稽核范围与内容第六条稽核范围：（一）财务稽核：对学校财务收支、资金管理、成本核算、资产购置、维修等方面进行稽核；（二）教学稽核：对教学计划、教学质量、教材选用、实验实训设备等方面进行稽核；（三）设备稽核：对学校设备购置、使用、维修、报废等方面进行稽核；（四）人事稽核：对教职工招聘、调配、考核、工资福利等方面进行稽核。

第七条稽核内容：（一）检查各项规章制度、工作流程的执行情况；（二）审查财务报表、凭证、账簿等资料的真实性、合法性；（三）分析学校资产、负债、收入、支出等财务状况；（四）评估学校教学、设备、人事等方面的管理水平和存在的问题。

第四章稽核程序与方法第八条稽核程序：（一）制定稽核计划；（二）成立稽核小组；（三）收集相关资料；（四）现场检查；（五）分析问题；（六）提出整改建议；（七）提交稽核报告。

第九条稽核方法：（一）查阅资料法；（二）现场观察法；（三）访谈法；（四）比较分析法；（五）抽样调查法。

第五章稽核结果与处理第十条稽核结果应客观、公正、真实，对发现的问题应提出整改建议。

第十一条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，并在规定时间内反馈整改情况。

第十二条对整改不力或拒不整改的，稽核办公室有权向学校领导报告，并提出处理意见。

稽核工作管理制度内容第一章总则第一条为规范和优化公司稽核工作，提高企业风险控制和管理效率，保障公司经营持续稳健发展，更好地履行股东和其他利益相关者的合法权益，特制定本制度。

第二条公司稽核工作是指利用专业技术手段对公司内部管理控制体系、资产安全情况、经济责任情况等进行监督、评价和审计的工作。

第三条公司董事会是公司稽核工作的最高监督机构，由董事理事会监事会依法决策聘请稽核人员或机构，对公司稽核工作进行监督。

第四条公司经理是公司稽核工作负责人，全面负责公司稽核工作的组织实施、质量管理和工作效果。

第五条公司委托专业的稽核机构或者内部稽核机构开展公司稽核工作，对外负责公司稽核工作的说明和交底。

第六条公司稽核工作要根据公司经营管理情况和风险特征，建立和完善稽核工作制度和程序，为公司经营管理层及社会公众提供全面准确的稽核信息。

第七条公司稽核人员应当恪尽职守，保持稽核行为的独立性和客观性，不得随意变更稽核对象，严格遵守保密规定，确保稽核工作的真实性和有效性。

第八条公司稽核工作应当注重技术手段的应用，充分发挥信息化技术在稽核过程中的作用，提高稽核工作的效率和准确性。

第二章稽核工作机构和职责第九条公司稽核工作机构包括公司内部稽核部门和外部委托稽核机构，公司内部稽核部门应当配备具有相应稽核专业知识和技能的稽核人员，积极参与公司稽核工作。

第十条公司内部稽核部门履行的职责包括但不限于：（一）审核公司内控文档的完整性和合规性，评估公司内部管理控制体系的有效性；（二）对公司经营活动的各个环节进行全面的稽核，发现经济责任人的违规行为和经营管理的不规范现象；（三）参与公司风险评估和控制，为公司经营管理层提供可靠的风险管控信息。

第十一条公司委托稽核机构应当具备稽核专业技能和丰富经验，能够为公司提供一流的稽核服务，承担相应的稽核责任。

第十二条公司委托稽核机构履行的职责包括但不限于：（一）主持公司的年度财务报表审计工作，出具审计报告，对公司的财务状况进行独立评价；（二）开展公司内部控制评估，为公司内部控制体系的完善提出合理和有效的建议。

内部稽核管理制度第一章总则第一条为规范内部稽核工作，提高公司内部控制水平，保障公司资产安全，制定本制度。

第二条内部稽核是指公司依法依规行使的内部监控职责，有效地对公司的业务活动进行检查、评价，确保公司经营活动的合法性和有效性。

第三条本制度适用于公司内部稽核部门以及公司内部稽核工作的所有领域。

第四条公司内部稽核应当坚持客观、独立、审慎的原则，为公司提供客观公正的评价及建议。

第二章内部稽核组织第五条公司应当设立内部稽核部门，配备专业、熟练的内部稽核人员。

内部稽核部门应当直接向公司最高管理层报告，并独立行使内部控制职责。

第六条内部稽核部门应当建立稽核工作人员的职业道德要求，加强内部稽核人员的内部培训和教育，提高其业务水平和稽核能力。

第七条内部稽核部门应当建立科学的内部稽核管制制度，明确稽核对象、稽核内容、稽核程序和稽核周期等。

并应当建立内部稽核档案，保存内部稽核工作记录。

第八条公司内部稽核部门应当定期向公司董事会、监事会汇报工作情况，接受公司董事会、监事会的监督。

第三章内部稽核工作第九条内部稽核部门应当根据公司的战略目标和风险状况，制定内部稽核计划。

并根据内部稽核计划，对公司的各项经营活动进行检查、评价。

第十条内部稽核工作应当遵循审核证据，评价风险，提出建议的原则，客观、独立地开展稽核活动。

第十一条内部稽核部门应当对公司的财务状况、运营绩效、经营风险、合规风险等方面进行评价。

第十二条内部稽核部门应当重点关注公司的经营风险和合规风险，及时发现和纠正经营风险和合规风险。

第十三条内部稽核部门应当加强对公司内部控制制度的评价，发现问题及时提出改进建议，并监督改善落实情况。

第十四条内部稽核部门应当加强对公司重大经营决策的评价，提出独立的意见和建议，帮助公司降低风险。

第四章内部稽核报告第十五条内部稽核部门应当定期向公司最高管理层、董事会、监事会等报告内部稽核工作情况，提出内部控制的改进建议。

第十六条内部稽核部门应当将内部稽核工作情况、发现的问题、提出的改进建议等记录在内部稽核报告中，并在报告中明确内部稽核部门对问题的评价和建议。

稽核工作制度范本文件一、总则第一条为了规范公司的稽核工作，确保公司经营活动的合规性、稳健性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，特制定本制度。

第二条稽核工作是指对公司各项经营活动、财务状况、内部控制等方面进行独立、客观、全面的检查和评价，以发现潜在的风险和问题，提出改进建议，促进公司持续改进和提升。

第三条稽核工作应遵循独立性、客观性、全面性、及时性、保密性原则，确保稽核结果的真实性、准确性和有效性。

二、组织结构与职责第四条公司应设立稽核部门，负责组织和实施稽核工作。

稽核部门应独立于其他部门，直接向公司董事会或总经理报告。

第五条稽核部门的职责包括：（一）制定和实施稽核计划，确保稽核工作的全面性和及时性；（二）对公司各项经营活动、财务状况、内部控制等进行检查和评价，发现潜在的风险和问题；（三）对稽核发现的问题提出改进建议，跟踪整改措施的实施情况；（四）定期向董事会或总经理报告稽核结果和改进建议；（五）参与公司的内部控制制度的制定和修订工作；（六）完成董事会或总经理交办的其他相关工作。

三、稽核程序与方法第六条稽核工作应按照以下程序进行：（一）制定稽核计划：根据公司的经营状况、内部控制状况和风险管理需要，制定稽核计划，明确稽核目标、范围、时间安排和资源配置；（二）实施稽核：按照稽核计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行检查和评价，获取必要的证据和信息；（三）分析与评价：对稽核获取的信息进行分析和评价，发现潜在的风险和问题；（四）提出改进建议：针对稽核发现的问题，提出改进建议，制定整改措施；（五）跟踪整改：对整改措施的实施情况进行跟踪，确保问题得到有效解决；（六）报告稽核结果：定期向董事会或总经理报告稽核结果和改进建议。

第七条稽核工作应采用以下方法：（一）文件审查：对公司的文件、资料、报告等进行审查，获取相关信息；（二）访谈：与公司内部员工、客户、供应商等相关方进行访谈，了解实际情况；（三）现场检查：对公司的现场进行查看，检查内部控制制度的执行情况；（四）数据分析：对公司的财务数据、业务数据等进行分析，发现潜在的问题；（五）内部控制测试：对公司的内部控制制度进行测试，评估其有效性和可行性。

稽核管理制度
一、绪论
稽核是公司管理的重要组成部分，它指企业内部审计和外部审计。

企业稽核的主要目的是确保公司经营活动的及时、准确、合法，以及会计系统的有效运行，资产的有效保护，实现企业稳定发展的目的。

因此，制定有效的稽核管理制度是企业的重要任务。

二、稽核管理制度
1.确定稽核范围
公司应明确各部门的稽核范围，确保稽核覆盖所有可能存在风险的部门。

确定稽核的范围对公司的监督管理和财务控制起到至关重要的作用，应定期检测，并及时发现问题，以便及时治理。

2.确定稽核方式
合理设计稽核方式是稽核工作的基础，企业应根据不同部门的实际情况，采用合理的稽核方式，例如现场稽核、抽样稽核、调查稽核等。

稽核方式的选择不仅要合理，还要确保稽核工作能够得到有效的实施。

3.确定稽核频率
合理设计稽核频率，能够更全面地检查企业各部门的经营活动，确保风险的及时发现，及时处理，有效防止损失。

根据公司的实际情况，将稽核根据风险程度和重要性，划分到每天、每周、每月、每季度、每半年、每年等不同的审计频率，以确保审计工作能够得到有效实施。

4.确定稽核目标
公司应确定具体的稽核目标。

《稽核管理制度》第一章总则第一条为保证集团经营方针、政策及各项制度的贯彻执行，建立有效的决策监督和反馈机制，加强经营风险防范，维护集团财产的安全、完整和有效的经营，制定本制度。

第二条集团总部设立稽核部门或成立稽核小组负责集团的稽核工作。

稽核部门直接对集团董事会负责，稽核工作保持相对独立性。

第二章稽核部门的职责第三条集团稽核部门在集团董事会领导下工作。

1.稽核业务的管理以集团各部门和分子公司为单位，除在集团设立专职稽核专员外，其他单位不设专职人员，可根据实际工作需要，成立稽核小组开展工作。

2.稽核工作的实施方式，包括：现场稽核、非现场稽核、专项稽核。

第四条集团稽核部门的职责是：1.负责定期组织检查和评估集团各有关部门经营管理活动等是否合法、合规，是否符合集团有关管理制度的规定，督促各项管理措施和规章制度的贯彻实施。

2.定期组织集团内控制度的审核，对集团内控环境的的有效性、科学性进行评价。

3.对分子公司的主要负责人，关键岗位的负责人进行离任审计。

4.查处集团内部的违法、违规行为，违反集团制度的行为和其它责任事故。

5.对外出具集团内部（含子公司）的稽核检查报告。

6.其他需要稽核的事项。

第五条稽核检查和离任审计活动，以工作小组或审计小组的形式进行，由稽核主审担任组长，负责具体项目的组织和实施。

组长的职责包括：1.负责编制稽核（审计）工作方案，提出稽核目的、组织方式、重点和完成时间。

2.负责收集和整理被稽核单位的有关数据资料。

3.负责协调小组的工作进度，并向总稽核报告工作。

4.负责起草和提交稽核（审计）报告。

第六条稽核部门在稽核工作中，享有知情权、检查权、建议权。

1.参与制定、审查、修订集团的各项管理制度、规定和操作规程。

2.要求被稽核单位提供有关业务数据、财务资料，以及其他文件及报告材料。

13.对被稽核单位的经营管理活动实施检查，纠正违规的业务和管理活动，并要求其限期整改。

4.对违法乱纪行为和相关责任人提出处理建议；对阻挠、拒绝稽核检查工作的责任人员，提请集团有关部门追究其责任。

1.0目的加强管理人员责任，规范管理,使各项工作按规定执行,激励员工积极性，提高工作效率和质量,推进管理变革。

1.1通过稽核，提高执行力。

1.2通过检查发现工作中存在的问题，并帮助责任部门分析原因、进行改善。

1。

3检查、落实规章制度、流程文件、管理办法以及会议决议执行情况。

1。

4促进各部门之间的协调、沟通。

1.5检查、跟进公司政策、方针、会议精神等的贯彻执行和反馈。

1。

6掌握公司全员工作状态，促进各部门提高效率。

1。

7建立、健全和完善责任制约机制.1。

8惩恶扬善，奖优罚劣，在企业树立正气.2。

0 范围2.1公司日常工作稽核、专项案例稽核。

2.2各部门、各岗位(从总经理至基层员工）。

3.0职能3.1 稽核办职能3.1.1代表总经理对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权。

3.1。

2稽核检查各部门、各岗位是否按规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等规定进行作业.3.1。

3坚持以规定为标准，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不袒、公正无私。

3.1。

4对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚建议权。

3。

1。

5有权召集各部门和岗位人员参加调查座谈会.3。

2稽核办主任权责3.2.1接收总经理分派的稽核任务。

3。

2。

2分解稽核任务，并提出专项稽核建议。

3。

2.3主持稽核办日常工作，包括组织稽核案例分析会、稽核专项会议。

3。

2。

4为稽核专员和公司各岗位人员进行稽核工作提供建议、指导.3。

2。

5汇总每个稽核周期工作，撰写稽核报告向总经理汇报.3.3稽核专员权责3。

3。

1熟知公司各项规定、标准，熟练掌握奖罚尺度，准确督促部门和岗位工作改善。

3.3.2按时按质完成《稽核任务书》、总经理下达指令及专项稽核任务.3。

3.4按时完成《稽核检查表》、《整改通知书》、《稽核奖罚汇总表》、《专项稽核报告》的填制和上交。

3。

3。

5向稽核办主任反馈稽核过程发现的规定、标准不完善之处，并提出改善建议。