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第二章金融法律制度第一节金融法律制度概述一、金融的概念与金融法律制度(一)金融的概念金融就是资金融通，是与货币流通和银行信用关系有关的一切活动。
(二)金融法律制度1.金融法律制度的概念金融法律制度是调整货币流通和信用活动中所发生的金融关系的法律规范的总称。
2.金融法律制度的调整对象金融法律制度的调整对象是金融业务和金融管理活动中形成的各种经济关系。
一是银行与财政的关系。
二是国家对金融活动进行干预、管理而形成的经济关系。
三是中央银行对整个金融业领导、管理、协调、监督的职能时与政策性银行、商业银行及各类非银行金融机构形成管理与被管理的关系。
四是银行和各类非银行金融机构与企业公民之间的关系。
五是银行间、银行与非银行金融机构、非银行金融机构间的关系。
二、我国金融法律制度的构成(了解各个法律制度的构成)我国的金融法律制度主要包括银行法、货币管理法、信贷法、银行结算与票据法、信托法、融资租赁法、保险法、证券法以及涉外金融法。
【例题•多选题】金融法律制度的调整对象包括的经济关系有( )。
A.银行与财政B.中央银行对商业银行C.银行与企业公民D.地下钱庄与商人[答案]ABC第二节现金管理的法律制度一、现金及现金管理的基本概念(了解)(一)现金的概念国际惯例：现金是指随时可以作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。
从理论上讲，现金有广义和狭义之分。
狭义的现金是企业所拥有的硬币、纸币。
广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。
我国采用狭义的现金概念。
现金是流动性最大的一种货币资金。
会计范畴的现金又称库存现金，是指存放中企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。
我国的现金指人民币，包括纸币和金属辅币。
(二)现金管理的概念现金管理是指现金管理单位按照规定管理各单位的现金收入、支出和库存的一项重要财经管理活动。
二、现金管理的基本原则(一)现金的使用范围(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须携带的差旅费;(7)结算起点以下的零星支出;(结算起点定为一千元)(8)中国人们银行确定需要支付现金的其他支出。
结合《中国人民银行法》和《银行业监督管理法》对中国人民银行与银监会职责分工的规定，论述我国的银行监管体制。
名词解释1．金融法：是关于我国国内金融交易关系和金融管理关系的法律规范的总称。
2．存款准备金制度：是指商业银行按照中央银行规定的比例，将其吸收的存款总额的一定比例款额，缴存中央银行指定的账户。
3．基准利率：中央银行贷款给商业银行的利率，称为基准利率。
4．信托：是指为了实现一定的目的，把自己的财产或资金委托给他人代为管理或经营的一种法律行为。
5.回租租赁：简称回租，企业将自制或外购设备卖给出租者，然后再以租赁方式将设备租入使用。
6.转租赁：简称转租，它是承租者把租来的设备再转租给第三者使用，这种方式一般适用于引进外资或设备。
7.票据贴现贷款：是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，向贴现客户贷出现金的一种特殊贷款形式。
8.动产质押：是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。
9.权利质押：是指用代表或财产的有价证券作抵押，对债权担保的行为。
10.外汇管理：是国家对进出本国境内的外汇收付、借贷、买卖、汇进汇出、汇率、携带出境等活动进行的管理。
11.资本项目：是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。
12.外汇担保：是指我国境内机构对国外其他机构借入外债或发行外汇债券等向外国债权人提供的担保。
13.利率：也叫利息率，它是一定时期内利息与贷出或存入金额本金的比率。
14.汇率，是指一个国家的货币和另一个国家货币之间兑换的比率。
15.信用卡：是银行向用户发行的一种信用支付工具，它具有转帐结算、存取现金、消费信用、储蓄和汇兑等多种功能。
16.股票：是指股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。
17.公司债券：是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。
18.开放式基金：是指基金发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可以按基金的报价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。
第一编金融机构与监管法律制度第一章中央银行与银行业监管法律制度第一节中央银行法概述1.中国人民银行是主管金融市场的政府部门，是中国的中央银行。
成立于1948年12月1日。
1995年3月18日，八届人大通过了《中国人民银行法》，2003年12月27日，十届人大第6次会议对该法进行了较大修改，以确认中央银行的金融监管职能与宏观调控职能的分离。
根据该法第2条规定，中国人民银行是在国务院领导下主管金融事业的行政机关，是国家货币政策的制定者和执行者，致力于维护金融稳定，防范和化解金融风险。
该法的立法目的：确立中国人民银行的地位，明确其职责，保证国家货币政策的正确制定和执行，建立和完善中央银行宏观调控体系，维护金融稳定。
该法的特点：明确了国务院对中央银行的领导和全国人大常委会对中央银行的监督。
这符合我国金融市场及其管理的历史和现状，体现了我国金融业的发展特色。
2.中国人民银行的地位：中国人民银行是中国的中央银行，也是国务院领导下的一个主管金融工作的部级政府机关。
它专门负责国家货币政策的制定与执行，并通过调控金融市场的运行维持我国金融稳定。
它的全部开支来源于财政，其全部资本由国家出资，列入中央预算单独管理。
它从事公开市场业务以及其他业务活动形成的净利润全部上缴国库。
亏损由中央财政拨款弥补。
3.中国人民银行的职责（多选）依法制定和执行货币政策；发行货币、管理货币流通；依法监督管理银行间同业拆借市场、银行间债券市场、银行间外汇市场、黄金市场；持有、管理和经营国家的外汇储备和黄金储备，经理国库；维护支付、清算系统的正常运行；指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的金融监测；负责金融业的统计、调查、分析和预测工作；作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；完成国务院规定的其他职责。
4.货币政策目标：是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。
即稳定货币币值是基础，发展经济是在这个基础上进行的，或者说稳定币值的目的是发展经济，稳定币值就是要促进经济的发展。
§第二章金融法律制度1、现金管理原则：1）接受开户银行的监督原则；2）尽量转账结算原则；3）通过开户银行进行转账结算原则；4）人行分支机构进行监督和稽核的原则；5）开户银行对开户单位进行监督管理的原则2、现金使用范围的规定：1）职工工资、津贴2）个人劳务报酬3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金4）各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出5）向个人收购农副产品和其他物资的价款6）出差人员必须随身携带的差旅费7）结算起点1000元以下的零星支出8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出3、现金管理的基本要求1）现金与转账结算凭证的关系2）库存现金限额的管理：开户单位的库存现金限额由开户银行核定。
开户银行根据开户单位3～5天的日常零星开支所需要的现金核算开户单位的库存现金限额。
3）现金账目的管理：一个“规定”：现金账目应当做到日清月结、账款相符“七不”要求：①不准白条抵库；②不准互借现金；③不准谎报套用现金；④不准出租、借用账户；⑤不准“公款私存”；⑥不准保留“小金库”；⑦禁止发行流通变相货币4）大额现金登记备案制度5）严格控制坐支：开户单位的现金收入应当于当日送存开户银行，其支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中坐支（即直接支付）。
对坐支的规定：①因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
②坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
6）法律责任4、“三票”结算：支票、本票、汇票银行汇票汇银行承兑汇票票商业汇票商业承兑汇票5、支付结算的基本原则：1）恪守信用，履约付款2）谁的钱进谁的账，由谁支配3）银行不垫付6、本例支付结算的基本要求：1）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一印制的票据和结算凭证。
2）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
