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公司财务制度手册全套目录第一章总则第一条本手册是为规范公司财务管理而制定的内部管理规章，根据公司章程和相关法律法规制定。
第二条公司财务管理遵循合法合规、诚实信用、独立公正、风险防范、高效利用等原则。
第三条公司财务管理包括财务预算、财务决策、资产管理、成本控制、财务报告、审计等内容。
第四条公司财务管理应当加强内部控制，建立健全财务管理制度，保障公司资金安全和正常经营。
第二章资金管理第五条公司资金管理应当根据业务需求和规模，进行资金预测、筹资计划和资金调度等工作。
第六条公司应当建立资金监管制度，对各项资金进行合理规划和有效控制，确保公司的资金安全和流动性。
第七条公司应当加强资金使用监督，对资金使用进行审计和核查，防止资金挪用和浪费。
第三章预算管理第八条公司应当根据年度经营计划和业务发展需求，制定年度预算和月度预算，并加强预算执行和监督。
第九条公司应当建立预算控制机制，对预算执行情况进行监测和评估，及时调整预算方案。
第十条公司应当建立预算考核机制，对各部门和员工的预算执行情况进行考核和奖惩，推动预算目标的实现。
第四章财务决策第十一条公司财务决策应当遵循风险收益平衡、合理配置资金、审慎投资等原则，保证财务决策的科学性和有效性。
第十二条公司财务决策应当建立决策程序和权责明晰机制，确保决策的透明度和规范性。
第十三条公司应当建立财务决策复核机制，对重大决策进行审查和评估，减少风险并提高效益。
第五章财务报告第十四条公司应当建立完整的会计体系和财务报告制度，规范财务报告编制和披露，提高财务透明度和可比性。
第十五条公司应当每月对会计帐簿进行核对和调整，确保会计准确无误，形成真实可靠的财务报告。
第十六条公司应当定期对财务报表进行审计，确保财务报告的真实性和合规性，接受外部审计机构的监督和审查。
第六章审计管理第十七条公司应当根据需要进行内部审计和外部审计，对公司的财务状况和业务活动进行全面评估。
第十八条公司应当建立审计监督机制，对审计结果进行分析和整改，提升公司的财务管理水平和运营效率。
第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，确保会计信息的真实、完整和准确，提高公司经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、税务筹划等。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和会计制度。
2. 客观公正：保证会计信息的真实性、完整性和准确性。
3. 科学合理：建立健全财务管理制度，提高财务管理效率。
4. 严谨细致：确保财务工作的规范性和严谨性。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责公司财务战略规划、财务管理制度的制定与实施，以及财务报告的编制与审核。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理制度的执行、财务报表的编制与分析、税务筹划等工作。
3. 会计员：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
4. 出纳员：负责现金、银行存款的管理，以及报销、付款等工作。
第三章财务核算与报告第五条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》的要求进行会计核算。
第六条财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第七条财务报表应真实、完整、准确反映公司的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关资金管理的法律法规。
2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止资金损失。
3. 高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十条公司资金收支实行集中管理，由财务部负责审核和审批。
第五章税务筹划第十一条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家税收法律法规。
2. 优化结构：合理配置税负，降低税收成本。
3. 风险控制：防范税务风险，确保公司利益。
财务管理手册第一章绪论财务管理手册的编制目的和必要性第二章财务管理体制2.1 财务组织架构2.2 财务职责划分2.3 财务决策流程第三章财务计划与预测3.1 财务预算编制3.2 财务预测方法3.3 资金规划与管理第四章资本运作管理4.1 资金筹措方式4.2 资本成本管理4.3 股权融资与债权融资第五章财务风险管理5.1 财务风险识别与评估5.3 财务风险应对与应急处理第六章会计管理与报表分析6.1 会计制度与政策6.2 会计核算与账务处理6.3 财务报表编制与分析第七章成本管理与控制7.1 成本类型与分类7.2 成本核算与成本控制7.3 成本效益评估与优化第八章资产负债管理8.1 资产管理与投资决策8.2 资产负债结构优化8.3 资产保值增值第九章税务管理与合规9.1 税务政策与规划9.2 税务申报与缴纳第十章绩效管理与激励10.1 绩效评估指标体系10.2 绩效管理与考核制度10.3 激励机制与薪酬管理第十一章财务信息系统建设与运维11.1 信息系统规划与设计11.2 软件选择与实施11.3 系统运行与维护第十二章风险管理与内控12.1 风险管理体系建设12.2 内部控制制度建立12.3 内控审计与风险评估第十三章国际财务管理13.1 国际财务环境与法规13.2 汇率风险管理13.3 销售与收款风险防范第十四章财务伦理与社会责任14.1 财务职业道德规范14.2 财务信息披露与透明度14.3 资本运作与社会效益结语财务管理手册的总结与展望以上是《财务管理手册》的章节目录，根据根据题目的要求，文章格式为章节式。
每个章节下可以进一步细分子节，具体内容根据财务管理的知识体系进行编写，并遵循文字排版的整洁美观原则。
公司财务管理手册公司财务管理手册第一章总则为了规范公司财务管理行为，确保公司财务安全，提高公司经济效益，公司特制定本手册。
本手册适用于公司全体员工、各部门、各业务单位。
第二章预算管理1.年度预算的编制原则公司年度预算编制应遵循经济发展规律，财务安全原则，盈余原则，综合平衡原则等。
2.预算编制流程（1）明确编制责任人，确定编制时间。
（2）收集资料，评估市场情况，预测经济走势。
（3）与各部门进行沟通，制定预算方案，报审批。
（4）预算分解，落实责任，考核完成情况。
（5）及时调整和修订，上报主管领导审批。
第三章资金管理1.资金计划每月初，按照预算正常经营需求，制定当月资金计划，以确保公司流动资金需求的充分满足。
2.资金管理公司应制定完善的资金管理制度，包括资金授权、资金操作、资金保管等内容。
3.银行账户管理公司开户需根据业务需要进行开户，每个账户应有一名授权使用人。
第四章费用管理1.费用使用公司员工应按规定使用各项费用，不得存在超标、私用、虚报等情况。
2.差旅费用公司差旅费用应按照公务人员差旅费管理办法执行，具体标准应符合当地规定。
第五章财务监督1.内部审计公司应组建内部审计部门，对公司各项业务进行日常审计，发现问题应及时提出整改意见。
2.外部审计公司应每年聘请专业机构进行审计工作，对公司财务状况进行全面审查。
第六章资产管理1.固定资产管理公司应制定固定资产管理制度，规定资产的购置、调拨、折旧、清理等管理流程。
2.投资管理公司应根据公司经济发展情况和投资市场变化，制定投资计划，投资评估，风险评估等，确保投资效益和风险控制。
第七章财务报表公司应每个月制作财务报表，及时反映公司经营情况，确保内外部对公司财务状况的透明和可控。
第八章法律法规公司应严格遵守国家法律法规，保障公司财务合规化，避免法律风险。
第九章处罚制度针对公司违规行为，应制定相应的处罚制度，保证公司规范运作，维护经济安全。
第十章附则本手册解释权及修改权属于公司财务部门。
企业全套财务制度手册第一章总则第一条为规范企业财务管理行为，提高财务管理水平，促进企业的持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业的所有财务管理工作，包括会计核算、财务预算、财务报告、资金管理等方面。
第三条企业全体员工必须遵守本制度的规定，认真执行财务制度，保证财务工作的顺利进行。
第四条企业财务管理人员应当具备良好的职业道德和专业素养，保障财务管理的规范和准确性。
第五条企业财务管理工作应当遵循公开、公正、透明的原则，不得违反国家法律法规和企业规章制度。
第六条企业财务管理人员应当严格保守企业的商业秘密，确保企业的财务信息不被泄露。
第七条企业财务管理人员应当不断学习提高自身的专业知识和技能，确保财务管理工作的准确性和有效性。
第八条企业财务管理制度的修订应当经过企业领导班子讨论通过，并按照制度规定的程序进行修改。
第二章财务核算第九条企业应当建立健全的财务核算制度，确保企业的财务数据真实可靠。
第十条企业的财务核算应当按照国家会计准则进行，确保账目的准确性和合规性。
第十一条企业应当每月对各项收支进行核算，并及时制作财务报表，供领导决策参考。
第十二条企业应当建立固定资产管理制度，对企业的固定资产进行登记和管理，确保固定资产的完整和准确。
第十三条企业的资金管理应当科学规划，保持资金的充裕和安全，降低资金风险。
第十四条企业应当建立健全的凭证管理制度，确保财务凭证的真实性和可追溯性。
第十五条企业应当按照国家税法规定，及时申报和缴纳各项税费，保障企业的税务合规。
第十六条企业应当建立健全的成本核算制度，对企业的生产成本进行核算分析，降低生产成本，提高盈利能力。
第三章财务预算第十七条企业应当每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等，作为企业经营的指导和控制依据。
第十八条财务预算应当符合企业的经营特点和发展规划，保证企业的盈利能力和资金流动性。
第十九条企业的各部门应当参与财务预算的编制，确保各项指标的合理性和可行性。
财务制度手册全集第一章总则为规范公司财务管理，加强财务监管，保障公司财产安全，提高公司经营效益，特制定本手册。
第二章财务管理机构1. 公司设置财务部门，负责公司财务管理工作。
2. 财务部门负责公司日常财务收支管理、账务处理和报表编制等工作。
第三章会计核算1. 公司应按照《中华人民共和国会计法》以及相关法律法规的规定，建立健全会计制度。
2. 公司采用企业会计准则进行会计核算。
3. 公司建立完整的会计档案，确保财务数据的完整性和准确性。
第四章预算管理1. 公司制定年度预算，细化预算指标，合理分配资源。
2. 预算编制应充分考虑市场环境、公司经营状况和未来发展趋势。
3. 预算执行过程中，财务部门应定期进行预算执行情况分析，及时调整预算方案。
第五章资金管理1. 公司建立严格的资金管理制度，确保资金安全。
2. 财务部门应定期进行资金周转分析，提高资金利用效率。
3. 公司应建立多元化的资金筹措机制，确保公司经营的正常进行。
第六章成本管理1. 公司建立成本核算体系，及时了解产品成本状况。
2. 财务部门应对产品成本进行经济效益分析，及时调整成本控制措施。
3. 公司应加强成本控制，提高产品竞争力。
第七章税务管理1. 公司遵守税法法规，及时缴纳税金。
2. 财务部门应做好税收筹划工作，降低税负。
3. 公司应加强税务风险防范，避免发生税务纠纷。
第八章财务报告1. 公司定期编制财务报告，向股东、监管部门和社会公众公开披露财务状况。
2. 财务报告应真实、准确、完整、清晰。
3. 公司建立财务报告审计制度，确保财务报告的可靠性。
第九章违规处理1. 对违反财务制度的行为，公司将依法进行处理。
2. 对经济损失、法律风险等造成的损失，相关责任人应负相应责任。
3. 法律法规不允许的行为，公司将严肃处理，依法追究刑事责任。
第十章附则1. 本手册自发布之日起生效。
2. 本手册具体实施细则，由财务部门另行制定，并报公司领导批准。
3. 公司全体员工应遵守本手册规定，确保公司财务管理工作顺利进行。
财务管理手册第一章：引言在当前竞争激烈的商业环境中，财务管理对于企业的运营和发展至关重要。
本手册将详细介绍财务管理的基本原则和方法，以帮助企业有效地管理其财务资源，提高经济效益。
第二章：财务规划2.1 资金预测与管理-分析企业现有资金状况，制定合理的资金预算；-使用适当的工具和方法进行资金管理，确保资金流动性。
2.2 预算编制-确立可行的财务目标，并将其转化为具体的预算计划；-制定预算执行和监控机制，及时调整预算计划。
第三章：投资决策3.1 资本预算-评估投资项目的收益潜力和风险；-采用合适的评估方法，比如净现值和内部收益率，进行投资决策。
3.2 风险管理-确定和管理投资项目的风险，制定相应的风险控制策略；-使用风险管理工具，如期货和期权合约，进行风险管理。
第四章：资本结构与融资决策4.1 资本结构优化-评估企业当前的资本结构，并优化资本的组合；-探索不同的融资途径，平衡债务和股权的比例。
4.2 融资决策-选择适当的融资方式，如债务融资或股权融资；-考虑成本、风险和财务灵活性等因素，做出明智的融资决策。
第五章：财务报告与分析5.1 财务报表-编制准确、及时的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；-确保财务报表的合规性，符合相关法律和会计准则。
5.2 财务分析-利用比率分析、趋势分析等方法对财务数据进行评估；-识别企业的财务强项和弱项，并提出改进建议。
第六章：资产管理与风险控制6.1 资产管理-制定适当的资产管理策略，以最大化资产收益；-建立资产管理系统，跟踪和评估资产的价值和风险。
6.2 风险控制-识别和评估企业面临的各类风险，包括市场风险和信用风险；-采取相应的风险控制措施，降低企业的风险敞口。
第七章：税务管理7.1 税收筹划-了解税法和税收政策，进行税收优化；-合理规划企业的税务结构，降低税务风险。
7.2 税务合规-遵守税务法规，及时申报和缴纳各类税款；-建立健全的税务管理制度，确保合规运营。
财务管理手册及相关内部控制制度全套财务管理手册及相关内部控制制度一、财务部职能1、主要职能、认真贯彻执行《中国人民共和国会计法》和国家颁布的有关财务、税收等方面的法令、法规、制度、条例及实施细则；、制定和修订公司的财务管理制度及实施办法，组织会计核算工作，实施财务管理；、负责资金的统一管理，根据各项目预算执行预算成本控制，并根据项目的预算情况编制月度资金收支平衡计划；、会同相关部门对公司的固定资产、流动资产、专项资产进行管理，对各类资产的盘盈、盘亏、报废等情况进行核实，办理有关财务手续；、按照财政部颁发的《企业财务会计报告条例》的规定，按年度、半年度、季度、月度编制财务会计报告。
2、指导方针根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《公司章程》等有关规定，结合公司财务活动实际，加强公司财务管理与全面的科学管理相结合，严格收支管理，提高资金使用效益，确保公司资产保值增值。
3、工作原则根据会计信息质量的要求开展工作，具体要求包括：可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。
4、工作方法综合运用金蝶财务软件和EXCEL等办公软件进行核算。
二、财务部组织结构财务总监财务经理或主管核算会计核算会计出纳说明：以上组织结构适应于目前公司的经营规模，如公司进一步扩张，可能增加相应的核算会计。
三、财务部岗位职责1、财务总监岗位名称岗位描述财务总监所属部门财务部 1、在公司董事长、总经理领导下开展工作；2、主持并建立完善的企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、项目预算、资金运作等各项工作进行全面总体控制，提升企业财务管理水平。
1、财经类本科或以上学历，高级会计师职称或注册会计师、注册税务师优先； 2、全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务工作及各部门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审计等专业知识； 3、具有良好的领导、沟通和协调能力； 4、敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真仔细，具有良好的职业道德。
公司财务制度手册大全第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本手册。
第二条公司财务制度实行分级管理和责任划分，公司董事会负责公司财务决策，总经理负责公司日常财务管理，部门负责人负责各自部门财务工作。
第三条公司财务工作必须遵守国家相关法律法规，做到依法合规，保护公司和员工的合法权益。
第四条公司财务部门应当加强内部控制，建立健全的财务管理制度，严格执行会计准则和审计规范。
第二章财务管理制度第五条公司应当建立健全的财务管理制度，包括预算管理、成本管理、资金管理、税务管理等。
第六条公司应当制定年度预算计划，按照预算进行财务管理和控制，确保资金使用合理、经济、高效。
第七条公司应当建立完善的成本核算体系，做到成本的准确核算和控制，确保企业利润最大化。
第八条公司应当建立严格的资金管理制度，做到合理安排资金使用，确保企业的资金流动性和偿债能力。
第九条公司应当按照国家法律法规规定，及时、完整、准确地报送财务报表，接受监管部门的审计检查。
第十条公司应当加强税务管理，遵守税收法规，及时、准确地申报税款，保障公司的合法权益。
第三章财务审批制度第十一条公司财务审批制度包括预算审批、费用审批、资金审批等内容。
第十二条部门负责人应当根据公司预算计划，对本部门费用提出审批申请，并确保费用支出符合预算要求。
第十三条资金支出超过一定金额的合同、采购、工程等项目，必须经过公司领导的审批。
第十四条公司财务审批流程必须严格，审批规范，确保财务决策的合理性和合法性。
第四章财务风险管理第十五条公司应当建立健全的财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第十六条公司应当设置风险管理部门，负责公司各项业务风险的识别、评估和控制。
第十七条公司应当合理配置风险管理资金，并购买必要的保险产品，以降低财务风险。
第十八条公司应当建立应急预案，做好应对突发风险事件的准备工作，确保公司财务安全。
第五章财务内部控制第十九条公司应当建立健全的财务内部控制制度，包括授权审批、制度执行、信息披露等。
全套财务制度手册第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务运作效率，进一步加强公司的风险管理，保证公司财务管理的规范性和准确性，制订本手册。
第二条公司财务制度实行全面负责制，财务部门是公司的核心部门，主管全公司的财务工作。
第三条财务部门应当依法依规为公司经营活动提供财务支持和咨询服务。
第四条公司应当加强财务内部控制，建立健全的内部审计和风险管理制度，确保公司的财务安全和稳定。
第五条公司应当按照国家有关法律法规和会计准则的规定，及时、准确地编制财务报表，对外进行财务披露。
第六条公司应当建立健全财务预算管理制度，合理安排公司的财务预算，实施预算控制，提高公司的财务管理水平。
第七条公司应当加强对外部资金的管理和使用，合规融资，防范风险，确保公司的财务稳定。
第八条公司应当建立健全财务人员的考核和奖惩制度，激励财务人员积极工作。
第九条财务制度手册的修改和补充，应经公司领导班子讨论通过，并报公司董事会审批。
第十条本手册自颁布之日起生效，适用于公司全体员工。
第二章财务组织第十一条公司设立有财务部门，主要职责是负责公司的财务管理工作。
第十二条财务部门设有财务总监、财务经理和会计人员，财务总监负责全公司的财务工作，直接向公司领导汇报工作。
第十三条财务总监应当具备相关财务管理经验和资格，熟悉公司财务工作流程，能够独立负责公司的财务管理工作。
第十四条财务经理负责公司财务部门的日常工作，由财务总监指导和监督。
第十五条财务部门应当根据公司的实际情况合理配置财务人员，确保财务工作顺利开展。
第十六条财务部门应当建立健全财务档案管理制度，及时归档公司的财务文件和资料。
第十七条财务部门应当定期进行财务费用核算和结转，确保公司的财务数据准确性。
第十八条公司应当建立健全财务风险管理制度，定期评估公司的财务风险，制定防范措施。
第三章财务核算第十九条公司应当建立健全财务核算制度，规范公司的财务数据处理流程。
第二十条公司应当按照国家有关会计准则的规定，编制财务报表，及时披露公司的财务状况。
财务管理手册书第一章：组织结构和职责分工在公司的财务管理手册中，明确了公司的组织结构和财务部门的职责分工。
公司的财务部门包括财务总监、财务经理、会计人员等。
财务总监负责全面领导公司的财务工作，制定公司财务政策和规划，对公司的财务状况进行监管和分析。
财务经理负责财务部门的日常管理工作，协调财务部门与其他部门的配合，确保财务工作的顺利进行。
会计人员负责公司的会计记录和报表编制工作，确保公司的财务记录真实、准确。
第二章：财务制度和流程公司的财务管理手册中详细规定了公司的财务制度和流程。
包括财务预算、会计制度、报销制度、资金管理制度等。
财务预算是指公司根据经营计划和发展战略制定的预期收入和支出的计划，以指导公司的财务决策和管理。
会计制度是公司内部针对会计核算和报告的规范，包括会计政策、准则、程序等。
报销制度是公司规范员工报销费用的流程和要求，确保报销合规、公正。
资金管理制度是公司规范资金使用和监督的制度，包括资金管理、结算、融资等。
第三章：财务报告和分析公司的财务管理手册中规定了财务报告和分析的要求和流程。
财务报告是公司向内部和外部利益相关者提供的有关公司财务状况和经营业绩的报告。
财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务分析是公司对财务报告进行分析和评价，以帮助公司管理者了解公司的财务状况、发展趋势和经营绩效，指导公司的财务决策和管理。
第四章：内部控制和审计公司的财务管理手册规定了公司的内部控制和审计的制度和要求。
内部控制是公司为实现财务目标和保护资产而建立的一系列控制措施和程序，包括财务控制、风险管理、合规监督等。
内部审计是公司对内部控制和财务管理的独立评价和监督，以确保公司的财务活动合规、有效。
公司的财务管理手册要求公司建立健全的内部控制制度，进行定期内部审计和外部审计，保障公司的财务安全和可持续发展。
第五章：财务风险管理公司的财务管理手册还包括财务风险管理的内容。
财务风险是指公司面临的可能导致财务损失的不确定性，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
财务制度管理手册《财务制度管理手册》第一章 总则第一条 为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本手册。
第二条 本手册适用于本单位及所属各单位的财务管理活动。
第三条 财务管理的基本原则是：依法依规、统筹兼顾、勤俭节约、保障重点、注重效益。
第四条 财务管理的主要任务是：合理编制预算，严格预算执行；加强收支管理，规范财务核算；强化资产管理，确保资产安全；加强财务监督，防范财务风险。
第二章 预算管理第五条 预算是单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。
预算管理是单位财务管理的重要组成部分，是单位组织收入、控制支出的重要依据。
第六条 预算编制应当遵循以下原则：（一）合法性原则。
预算编制应当符合国家有关法律法规和财务制度的规定，不得违反国家有关政策和规定。
（二）完整性原则。
预算编制应当包括单位的全部收入和支出，不得遗漏或隐瞒。
（三）真实性原则。
预算编制应当真实反映单位的财务状况和收支情况，不得虚报或瞒报。
（四）合理性原则。
预算编制应当根据单位的事业发展计划和任务，合理安排收入和支出，不得超支或浪费。
（五）科学性原则。
预算编制应当采用科学的方法和手段，合理预测收入和支出，提高预算编制的准确性和可靠性。
第七条 预算编制应当按照以下程序进行：（一）单位各部门根据事业发展计划和任务，提出本部门的预算建议。
（二）财务部门对各部门的预算建议进行审核和汇总，编制单位的预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）上级主管部门审批通过后，单位正式下达预算，并组织实施。
第八条 预算执行应当遵循以下原则：（一）严格执行原则。
预算执行应当严格按照预算安排进行，不得随意调整或变更。
（二）专款专用原则。
预算执行应当专款专用，不得挪用或截留。
（三）效益优先原则。
预算执行应当注重效益，提高资金使用效益。
财务管理手册．doｃ_2６9财务管理手册１财务管理手册一总则.................................1 二、会计管理组织机构设置图 (2)三、财务部职责…………………3 四、财务总监职责…………………３五、财务经理职责…………………4 六、财务经理权限…………………4 七、会计员职责…………………５八、出纳员职责…………………6 九、收费员职责……………………7 十、财务会计制度…………………8十一、会计核算基础工作准则………1３十二、货币资金管理制度…………15十三、费用报销管理制度…………１6 十四、资产管理制度………………17 十五、物资采购制度………………18 十六、财物盘点制度………………19 十七、业务招待费管理办法…………２１十八、票据管理办法……………22十九、差旅费报销制度……………23 二十、会计档案管理办法…………27二十一、会计电算化管理办法……2９二十二、内部牵制制度……………33二十三、会计工作交接制度34 二十四、2财务管理手册ＧXYWCWZ0011、财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系,是物业管理生存和发展的首要问题。
2、财务管理的三方面任务：(1)有计划、合理地安排资金,为公司经营管理服务。
(2）认真贯彻各项财经制度,维护财经纪律,依法实行财务管理。
(3)加强经济核算,增收节支,提高公司经济效益。
3、配备专职财务人员，开户建账,建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好公司的经济活动财务管理工作。
4、做好年度、季度、月度财务预算，落实各项经济指标。
5、做好会计决算和利润分配报告,加强财务监督,改善经营管理,提高经济效益。
6、严格遵守国家各项有关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监督。
７、接受会计事务所对企业会计账目的审查。
8、上级公司对银湾物业公司财务工作实行统一管理，直接管辖,人员实行委派制，资金采取预算内授权制。
公司财务管理手册
一、总则
第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定，制定本制度。
第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。
第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。
第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。
二、资金筹集的管理
第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。
但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。
股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二十。
股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。
第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。
第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。
公司的。
财务制度全套手册第一章总则第一条为加强财务管理，规范企业财务运作，制定本财务制度手册。
本手册适用于所有公司部门和工作人员，财务管理工作需按照本手册执行。
第二条公司财务部门是公司财务管理的主要负责部门，负责全公司的财务规划、执行、监督和检查，确保公司财务的稳健运作。
第三条公司的财务管理应严格遵循法律法规，诚实守信，合理高效，客观公正。
第四条公司内部各级部门应加强协作配合，确保财务数据的准确、完整和时效。
第五条公司应定期进行财务审计，对财务状况进行评估和改进。
第六条公司财务制度的修订应经过公司财务部门负责人审批，并经公司领导层最终批准。
第七条公司财务工作应注重保密性，严格控制财务信息的泄露。
第二章财务管理制度第一条公司设立财务管理制度，明确各级部门的财务职责和权限，保证财务管理工作有序进行。
第二条公司应建立健全的财务管理制度，包括收支管理、资金管理、财务核算、财务报表、审计等内容。
第三条公司应建立完善的预算管理制度，根据公司经营情况和发展需要，制定年度预算，实行预算控制。
第四条公司应建立完善的内部控制制度，确保财务运作的安全性和有效性。
第五条公司应加强成本管理，控制成本，提高公司盈利能力。
第六条公司应建立健全的风险管理和识别机制，及时发现和解决财务风险。
第七条公司应加强对员工的财务培训，提高员工的财务意识和技能。
第三章财务管理流程第一条公司的财务管理流程应包括以下环节：资金管理、收支管理、财务核算、财务报表、审计等。
第二条公司的资金管理应加强对资金的调度和控制，确保公司的资金安全和流动性。
第三条公司的收支管理应严格按照预算进行管理，保证支出合理、收入有序。
第四条公司的财务核算应精确、准确，确保财务数据的真实性和可靠性。
第五条公司的财务报表应按照规定时间和要求进行编制和披露，及时向有关部门和人员汇报。
第六条公司应定期进行内部审计，对公司财务情况进行评估和改进。
第七条公司应加强对外部审计，接受审计机构的审计，并及时整改审计问题。
财务管理手册及制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
第三条公司财务部门是财务管理工作的归口管理部门，负责组织、实施、监督公司的财务管理工作。
第二章财务管理任务与方法第四条财务管理的基本任务包括：筹集资金、有效使用资金、监督资金运行、维护资金安全、提高公司经济效益。
第五条财务管理的方法包括：建立健全财务管理制度、做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。
第三章财务核算管理第六条公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、完整、准确。
第七条财务部门应按照国家的会计法规和会计准则，进行会计核算，提供合法、真实、完整的会计资料。
第八条财务部门应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整。
第四章财务基础工作管理第九条加强原始凭证管理，确保原始凭证的合法性、真实性和准确性。
第十条财务部门应按照公司的审批制度，编制记账凭证，确保记账凭证的合法性、真实性和准确性。
第十一条财务部门应定期进行账务处理，确保账务处理的及时性、准确性和完整性。
第五章财务风险管理第十二条财务部门应建立健全财务风险管理制度，识别、评估、控制和监测财务风险。
第十三条财务部门应加强对公司债务的管理，确保公司债务的安全、合理。
第十四条财务部门应加强对公司现金流量的管理，确保公司现金流的稳定、健康。
第六章财务监督与检查第十五条财务部门应建立健全财务监督制度，对公司财务工作进行内部监督。
第十六条财务部门应定期进行财务检查，发现问题及时纠正，确保公司财务工作的正常运行。
第七章附则第十七条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十八条本制度的解释权归公司财务部门所有。
完整的财务制度手册第一章：总则一、为了规范公司财务管理，维护公司财务安全，加强公司财务监督，提高公司财务管理水平，根据公司法律法规和公司规章制度，制定本手册。
二、本手册适用于公司全体员工，包括财务部门人员及其他相关部门人员。
三、公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，强调财务监督和内部控制，提高财务管理的规范性和透明度。
第二章：财务职责一、公司财务部门主要职责包括：编制公司年度预算、决算、财务报表、财务分析等；负责公司日常财务管理、资金管理、审计、风险控制等工作。
二、其他部门负责人应加强对本部门财务管理的监督和检查，确保财务业务的规范和正常运转。
第三章：财务核算一、公司会计核算应按照会计准则和公司财务政策规定进行，确保财务信息真实、准确、完整。
二、公司应建立健全财务报表制度，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，及时公布，定期审核。
三、公司应加强财务风险管理，建立风险预警机制，及时发现风险，采取措施防范风险。
第四章：资金管理一、公司资金管理应遵循合法、安全、高效、规范的原则，加强资金监督和控制。
二、公司应建立资金预算管理制度，制定合理的资金计划和预算，确保资金使用合理、节约。
三、公司应建立健全资金监督机制，加强对公司资金流动、使用情况的监督和检查，防范资金风险。
第五章：审计监督一、公司应定期进行内部审计，加强对公司财务状况的监督和检查，及时发现问题，及时纠正。
二、公司应建立健全审计报告制度，对审计结果进行及时总结和整改，确保公司财务管理健康、有序。
三、公司应加强外部审计监督，接受独立审计机构的审计，提高公司财务透明度和可信度。
第六章：违章惩罚一、对违反财务管理制度的员工，公司将按照公司规定进行处理，严肃处理严重违法行为。
二、对有严重违法违纪行为导致公司经济损失者，公司将追究其法律责任。
三、公司将加强对财务违法违规行为的管理和监督，保证公司财务安全。
第七章：附则一、本手册解释权属于公司财务部门。
财务管理全套手册外办财务作业管理规范一. 账簿的建立及要求（一）应设置的账簿及要求1. 自备库库存商品明细账要求：按货号名称顺序设置，反映自备库商品的进销存情况。
账薄应按帐页所注明的内容填写，详细记录货品的数量、单价、总金额及日期等，备注栏应简明扼要注明出入库原因，属调往商场的应在摘要栏填“商场”字样，属批发和零售的应注明“批发”或“零售”字样，属横调的应注明“横调××办事处”字样等。
仓管应着重记录货品的数量、单价、规格，残次品、赠送品应单独设帐。
2. 商场商品库存明细账（活页明细帐）要求：按商场分别设置，反映商场商品进、销、存情况。
应着重货品不同售价的记录，如有变价的应及时调整库存明细账。
3. 自备库销售账（订本帐）要求：按批发和零售分别设置“批发”和“零售”两个明细账。
借方逐日登记自备库销售情况。
贷方登记汇回公司货款。
4. 应收账款明细账（活页帐）要求：按商场名称分别设置明细账，以反映对每一商场应收回的货款。
该帐簿逐月进行登记，借方登记实际结算额，贷方登记收回（汇回公司）货款、代扣费用等，余额表示应收商场货款的结欠余额。
备注栏应详细记载销售条数、零售价与结算款差额等情况，以备核查。
5. 资产明细账（活页帐或公司设计的表单）要求：用于登记外办的固定财产、低值易耗品等。
借方登记资产增加，贷方登记资产减少。
6. 其他账簿（视不同情况按需要设置，如驻点现金日记账、商场销售逐日明细帐（表）等）。
（二）财务表单：见附件（财务表单一览表）（三）账务关联性要求1. 账证相符：即账簿中登记的数据必须与原始凭证中的实际发生数相符合，以保证账簿、报表等数据的真实性。
2. 账账相符：即保证相关联的账簿间勾稽关系正确，如总账金额与明细账总金额相符等。
3. 账表相符：报表的数据应来自账簿，必须与账簿记录相符。
4. 账实相符：如自备库存明细账记录应与实有库存数相符等。
二. 账务处理的基本原则（一）总要求严格执行公司制定的各项财务管理制度、财经纪律及下发的各项文件和通知。
（二）账务处理应遵循的一般程序1. 取得原始凭证：即外部取得的销售发票、费用发票、收发货凭据、内部制作的支出证明等。
2. 原始凭证的审核：应审核凭证是否合法、票面金额计算是否正确、价格是否合理、数量是否符合要求、经手人及主管是否签字。
3. 登记账簿：外办会计可根据原始凭证直接登记账簿，登录账簿时应准确填写业务发生日期、简单扼要地写明摘要，原则上当天取得原始凭证当天入账。
4. 月终结账、对账：月终结出各账户的借、贷方发生额及余额，与自备库、公司核对账户间勾稽关系是否正确、与公司、商场核对数据是否正确、将当月余额转入下月等。
5. 编制各类报表：如销售旬报表，销售月报表、办事处商品进销存报表，自备库、商场销售月统计表等，按规定时间报回公司财务部。
（三）账务处理的基本原则1. 客观性原则账务数据应真实、准确，客观地反映经济活动，不得弄虚作假。
2. 及时性原则账务处理要及时，当日业务当日入账；各种报表按规定时间准确及时上报。
3. 明晰性原则发票、账簿、报表等要做到一目了然，勾稽关系反映明了，记录字迹清晰，按财务规定更正错帐，不得涂改。
三. 账务处理规范（一）自备库库存管理1）提货：驻点提货时应先检查货物包装情况，如发现破包或异常现象即与运输单位联系，当场开包验货，发现短缺立即索取相关证明，以便公司向货运公司索赔。
无法取得证明的损失，由驻点经理按自备库零星销售承担赔偿。
2）验收入库(a). 货品运到后，仓管、会计应按货运单、内部调拨单和装箱比例单验收，核对单据与货品是否相符，然后填制内部验收单（必须注明验收日期、内部调拨单号、横调方城市、货号、规格、数量、单价、金额及验收人签字）交会计入账。
(b). 在货品验收时如发现货品有盈缺或串号，应及时与公司营销部片区主管或调来的驻点办事处联系，查明原因，填制商品损失报告单或串号调整表，属公司发出的短少部份确难查明原因者，损失由驻点经理按零星销售额承担赔偿，属横调短少的，双方各承担6.5折的50%，属途中短少，应附运输部门证明，尽速寄回公司财务部。
(c). 如货品已到而公司的内部调拨单未寄到，应及时与财务部取得联系，如发现货物无装箱单应与营销部立即联系。
落实有关情况（数量、单价等）后按正常手续验收入库。
(d). 商场退回：提货人员应开具红字的商品验收、调拨单，到商场提货后交仓管进行验收并由仓管签字确认，会计凭单入账。
(e). 自备库销售退（换）货：自备库销售原则上不准退（换）货，确属质量问题等特殊原因的，仓管验收后开具红字商品、验收调拨单，注明退回原因交会计入帐（对有规定一定比例退换率的，应认真计算其实际退换率比例）。
(f). 会计入账时，应复核仓管填制的单证，审核无误后进行登账。
(g). 无论验收是否有异常，均应在验收后两日内与公司营销部或调出方反馈验收情况（以传真确定）。
3）调货出库(a). 当货品调往商场时，应由仓管开具商品验收、调拨单、（应注明货号、规格、数量、单价、金额）随货品送商场，经商场营业员签收确认后，将商品验收、调拨单交会计入账。
同时在自备库明细簿上登记调货数并于备注栏注明“XX商场”字样。
收到仓库开具的商品验收、调拨单后，会计应根据单据登账。
(b). 当货品批零销售时，仓管应在自备库存明细簿上登记销售数，并于备注栏注明“批发”或“零售”字样，同时开具商品验收、调拨单由客户签字后送会计入账。
会计根据审核无误的单证进行登账，明细账上贷（增加）记销售收入。
驻点出纳（一般由经理兼）收取现金后登记现金帐簿。
(c). 货品横调出库时，仓管应填制商品验收、调拨单，装箱比例单，同时登记库存明细簿，并于备注栏注明“横调XX办事处”字样。
会计根据核对无误的凭证记“库存商品——自备库库存明细帐”减少数。
（详细程序请参见“横调作业管理程序”）。
（退货回公司视同横调，注明退回公司。
）4）货品盘点：(a). 自备库应实时记录货品的收发及结存情况，经常做好货品的盘点工作。
原则上自备库应每月至少盘点一次，并与会计对账，做到账实相符，会计应进行监点。
(b). 盈亏调整：仓管如在盘点中发现货品溢缺，应及时查明原因。
属记账错误的应及时对账簿记录作相应调整；属账实不符的，由会计填制串号调整表进行调整，商品结存大于帐面余额调增，相反则调减；增加差额归公司，减少差额应由责任人员按7折赔偿（现行价）。
(c). 经公司组织盘点的短少数额按销售原价由驻点赔偿并视情况予以20%到2倍罚款。
5）商品变价：根据公司下达的变价通知文件或办事处申报批准后的变价书，驻点会计结合本期（变价日）的实际库存数量填制变价、报损单给公司入帐，变价数量的总和等于变价日自备库库存加各商场的实际库存数。
商场变价用商品验收、调拨单填制，开红单（红字）冲原价，以现价开蓝单（蓝字），数量相等，根据调价的差价情况，调整自备库和商场的帐簿的商品结存金额。
属办事处自行申报变价的，应将公司批准单附在变价单后随之寄回。
（二）商场库存：驻点应不定期（每月至少一次）组织对商场进行盘点，检查商场库存记录是否正确，帐实是否一致，及时对商场借条（限半个月）进行清理，对串号、盈亏情况进行处理，对商场顾客退换货情况进行核查，及时查明原因，向公司反馈信息，并做好销售记录的冲销。
商场短少由驻点经理负责向营业员以现时零售价全价赔偿，不及时清理的借条一经查出由驻点经理按最初的原零售价全额承担。
（三）资金回笼管理1. 批零资金回笼1）外办自备库批发和零售一律收取现金，不得赊欠，由于赊欠等造成损失的，由外办负责人全额赔偿。
2）完成销售后，必须于当天或次日上午将销售货款全额存入公司指定账户，不得从销售货款中扣除任何费用（包括业务提取费）。
对于未及时将款项存入或汇回的，以当地邮戳或银行现金收讫章的日期为准，以迟存（汇）天数计算，每天依迟存（汇）款项3‰的金额对外办经理进行处罚。
将货款存入公司账户时应收好存款凭条，及时传真或电话通知公司出纳，以利核对，汇款起点5000元（特殊情况须向财务部、总经理申报核批）。
3）首次批发应由批发商签章并注明经销商电话、联系地址、日期等，平时销售发货单应由经销商签字确认，以便公司核查。
不注明者每次罚款200-2000元。
4）各外办对批零销售情况要求每10日一报，即每旬次日用销售月报表将自备库销售情况传真回公司财务部。
每月月底应将存款凭条传真回公司，以利公司核查并及时汇付业务费用。
5）批零销售折率低于公司规定的，必须事先向营销部申请，不得越权打折销售。
否则其损失将由驻点经理承担，填报每月报表销售情况时应将有关打折申请批准件也一并寄回公司财务部。
6）外办必须如实、及时登记批零销售情况，公司将不定期组织人员对其突击检查，如发现因弄虚作假者，短缺商品除按最初的原零售价责成驻点经理赔偿外，并按价款20%进行处罚。
情节严重者另作通报、撤职等处理。
7）会计对每一笔批零交易应根据审核无误的交易凭证及时、准确地在账簿中如实反映。
8）货架、促销赠送品等商品库存和销售参照以上规定执行。
2. 商场资金回笼1）商场销售情况的记录(a). 驻点应要求商场专柜人员于每日营业结束后编制“日销售报表”，并于当天或次日上午及时交送给会计。
“日销售报表”中应准确填写销售货品的单价、数量、折率、折扣额、实际销售额等项目，并附商场销售小票。
(b). 会计收到商场的“日销售报表”后应根据商场销售小票进行复核。
(c). 如商场有进行促销活动，外办应取得商场证明及时报请公司批准，批准后方可进行促销活动。
否则损失由外办负责人赔偿，打折申请批准应复印后附月报表一并寄回公司财务部。
严禁虚报打折、优惠价等造假行为，如有发现每次处以1000~5000元罚款。
打折期间外办人员应到商场实际检查，确保促销活动的正常开展。
