2017年公司内部审计管理制度

公司内部审计管理制度一、总则公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）是公司为了保证内部审计活动的科学、规范、有序开展，提高公司经营管理效率和风险管理水平，保护公司股东利益，有效规范公司内部审计工作而制定的内部管理制度。

本制度适用于公司的全体内部审计人员。

二、内部审计的定义和程序1、内部审计是指公司为了提高经营管理效率、控制企业运营和管理过程中的各种风险，保护企业资源，提供咨询意见和审计服务，进行的一项独立、客观的活动。

内部审计是基于风险评估、风险控制和风险管理的原则进行的，旨在提供有力的审计意见，帮助公司管理层有效地管理风险。

2、内部审计的程序主要包括风险评估、审计计划制定、审计实施、审计报告、跟踪整改和总结经验等环节。

公司内部审计人员应当根据公司的经营特点、业务规模和所面临的风险，定期开展风险评估，确定审计计划，并落实审计计划的执行。

审计人员应当按照规定的程序和标准进行审计实施，及时编制审计报告，并跟踪整改情况，总结经验，提高审计工作水平。

三、审计人员的职责和权限1、审计人员应当遵守公司的各项规定，履行岗位职责，严守内部审计的独立性和客观性，对公司内部运营和经营管理活动进行全面审计和监督，确保审计工作的独立性和客观性。

2、审计人员应当具有熟练的审计技能和专业知识，确保审计工作的质量和准确性，并对审计对象的管理提出合理的意见和建议。

3、审计人员在审计过程中应当发现任何违规行为、不当行为或者违法活动，应当及时向上级主管部门或者公司管理层报告，配合相关部门进行调查和处理。

四、内部审计的独立性和客观性内部审计部门应当在公司管理机构内部独立设置，不受其他部门的任何干扰。

审计人员应当在审计工作中，不受任何利益或者压力的影响，客观地开展工作，依法依规开展审计活动。

五、内部审计的保密工作所有审计工作均为公司机密资料，审计人员应当严格遵守公司的保密规定，将审计结果及相关信息严格保密，不得向外泄露，确保审计活动的客观性和安全性。

公司内部审计管理制度一、总则为规范公司内部审计工作，提高内部控制效能，维护公司的合法权益，制定本公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）。

二、内部审计组织架构1.公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、协调和监督。

2.内部审计部门由总经理直接领导，依据工作需要设立相应的岗位，明确职责和权限。

三、内部审计的职责和权限1.内部审计部门应根据公司的经营情况和风险状况，制定年度审计计划，明确重点审计区域和审计项目。

2.内部审计部门有权要求公司各部门提供与审计相关的文件、账目、记录等资料，并对其进行审计。

3.内部审计部门应根据审计结果提出改进建议，对经济责任人提出处理意见。

四、内部审计程序1.内部审计应根据审计计划执行，包括客观分析、内部控制评估、风险评估等程序。

2.内部审计部门应及时与被审计部门沟通，了解内部情况，并协调解决审计过程中的问题。

3.内部审计部门应对审计结果进行编撰审计报告，报告应包括审计发现、风险评估、内控建议等内容，并及时提供给总经理及被审计部门。

五、内部审计保密制度1.内部审计部门应对审计过程和结果保密，不得将涉及企业机密的信息泄露给外部机构或个人。

2.内部审计报告仅供内部管理参考和改进使用，不得将其提供给外部机构或个人。

六、内部审计结果的跟踪和整改1.被审计部门应对内部审计结果进行整改，并及时向内部审计部门提供整改情况的反馈。

2.内部审计部门应对整改情况进行跟踪并记录，确保问题得到解决和改进。

七、内部审计的监督和评估1.公司高层管理人员对内部审计工作进行监督和评估，确保内部审计制度的有效实施。

2.内部审计部门应定期向公司高层管理人员报告内部审计工作的进展和效果。

八、违反本制度的处理对违反本制度的行为，将按照公司内部纪律和法律法规进行相应的处理。

九、附则本制度自发布之日起生效，公司全体员工应严格遵守本制度。

本制度的解释权和修改权归公司总经理所有。

十、补充说明本制度是公司内部管理制度的重要组成部分，对于保障公司的合法权益和提高经营效益具有重要作用。

内部审计管理制度一、总则为加强公司内部控制，提高管理效率，规范内部审计行为，维护公司利益，依据相关法律法规，制定本制度。

二、内部审计组织架构公司设立内部审计部门，直接隶属于董事会，内部审计部门设置主任一名，负责内部审计工作的组织、协调和管理，直接汇报给董事会。

三、内部审计人员管理1. 内部审计人员应符合相关资格条件，具有较强的专业知识和工作经验，经过严格的审查选拔，并定期接受培训和教育。

2. 内部审计人员应保持独立客观的态度，不受其他部门或个人的干扰，不得泄露审计机密，保持审计工作的保密性。

3. 内部审计人员应定期接受上级主管领导的评估和考核，确保审计工作的质量和效率。

四、内部审计工作流程1. 内部审计工作应定期制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间，确保审计工作有序进行。

2. 内部审计工作按照计划进行，及时收集相关数据和信息，进行调查和分析，发现问题并提出改进建议。

3. 内部审计报告应真实客观，详细列出审计发现的问题和存在的风险，提出具体的整改意见和建议。

五、内部审计工作督导1. 董事会应对内部审计工作进行定期督导，确保内部审计部门独立运作，保持审计工作的客观性和公正性。

2. 内部审计报告应及时提交董事会审议，董事会应认真研究审计报告中提出的问题和建议，并制定整改措施和计划。

3. 董事会应对内部审计工作中发现的严重问题进行跟踪监督，确保问题得到及时整改，避免对公司造成损失。

六、内部审计责任追究1. 对内部审计部门和人员的工作成绩和效果进行定期评估，对工作不力或失职行为进行处罚或追究责任。

2. 对内部审计工作中发现并未及时整改的问题，应追究相关责任人的责任，确保问题得到及时解决。

3. 对内部审计工作中发现有违规行为或有犯罪嫌疑的情况，应及时报告上级主管领导和相关部门，协助调查处理。

七、内部审计管理制度的执行内部审计管理制度由公司董事会颁布，内部审计部门负责具体实施，相关部门应积极配合，确保内部审计工作的顺利进行。

2017年上市公司内部审计制度
第一章总则 (2)
第二章内部审计部门与人员 (3)
第三章内部审计职责和工作权限 (4)
第四章内部审计工作流程 (7)
第五章信息披露 (13)
第一章总则
第一条为完善公司治理结构，规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《中国内部审计准则》、《公司章程》等有关法律法规的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条内部审计遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

第六条公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、。