西交1507《财政学》在线作业100分

西南大学《财政学》网上作业及参考答案1:[论述题]四、名词解释五、简答题1.什么是市场失灵?市场失灵的表现形式有哪些?2.什么是政府失灵?政府失灵的表现形式有哪些?3.什么是公共财政?公共财政的基本特征是什么?4.公共支出绩效评估包括哪些流程?5.和非政府部门投资相比较,政府投资具有哪些特点?6.社会保障的内容主要包括哪些?社会保障资金筹措模式主要包括哪几种?7.公共收入的概念及其按收入形式分类体系。

8.什么是税负转嫁?简述税负转嫁的形式。

9.什么是税收制度?简述税收制度构成的基本要素。

10.什么是分税制?分税制的主要内容有哪些?11.财政政策的概念是什么?财政政策目标包括哪些?财政政策工具包括哪些?12.财政政策与货币政策的配合有哪些?六、计算题1.某企业为增值税一般纳税人,在某一纳税期内发生如下购销业务:①销售农用薄膜,开出的专用发票上注明价款 180万元;②销售塑料制品;开出的专用发票上注明价款230万元;③采购生产原料聚乙烯,取得的专用发票上注明价款为120万元;④采购生产用燃料煤炭,取得的专用发票上注明价款为75万元;⑤支付运输单位运费,取得的发票注明运费 18万元,装卸费 2万元,保险费 2万元。

煤炭和农用薄膜增值税税率 13%,其他 17%。

计算该企业当期应纳增值税税额。

2.某外贸公司当月从日本进口280辆小轿车,每辆关税完税价格14万元,每辆关税8.8万元,消费税税率 5%,该外贸公司将进口小轿车当月全部出售,每辆售价不含税价 26万元,计算该外贸公司进口轿车应纳消费税、增值税和销售轿车应纳增值税。

3.某商场4月进口货物一批。

该批货物在国外的买价100万元,另该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。

货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。

假定该批进口货物在国内全部销售,取得不含税销售额150万元。

计算该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税税额(该货物进口关税税率8%,增值税税率17%)。

西安交通⼤学17年9⽉课程考试《财政学》作业考核试题西安交通⼤学17年9⽉课程考试《财政学》作业考核试题⼀、单选题（共40道试题，共80分。

）1.对企业课征的所得税，税本是（）A.产品销售收⼊B.企业所得额C.企业⽣产的产品D.企业的成本2.下列哪种税可以属于从量税（）A.增值税B.消费税C.营业税D.关税3.下列关于净现值与贴现率关系说法正确的是（）A.贴现率越⼤，净现值越⼤B.贴现率越⼩，净现值越⼩C.贴现率越⼩，净现值越⼤D.两者毫⽆关系4.从政府财政⾓度看最为有利的公债发⾏价格是（）A.折价发⾏B.溢价发⾏C.估价发⾏D.平价发⾏5.当代经济学关于税收原则的理论主要源于（）A.古典福利经济学的思想B.新古典经济学的思想C.凯恩斯主义及福利经济学的思想D.货币主义经济学的思想6.政府在⾦融市场上按预先确定的条件来发⾏公债的⽅式是（）A.固定收益出售⽅式B.公募拍卖⽅式C.出卖发⾏法D.承受发⾏法B.季节性失业C.结构性失业D.周期性失业8.稿酬所得个⼈所得税的实际税率为（）A.12%B.14%C.20%D.80%9.税额增量与课税对象数额增量之⽐称为（）A.名义税率B.实际税率C.边际税率D.平均税率10.对⾦银⾸饰征收消费税时在（）环节征收A.⽣产B.零售C.加⼯D.开采11.我国的城建税设置三档地区差别⽐例税率，其中最⾼的税率为（）A.12%B.7%C.5%D.1%12.⽤于改善⼈民⽣活，使社会秩序更为良好.经济顺利发展的⽀出称为（）A.预防性⽀出B.创造性⽀出C.可控制性⽀出D.不可控制⽀出13.下列哪个不属于公债的特征（）A.⾃愿性B.灵活性C.有偿性D.固定性14.⼀国政府边际消费倾向不变情况下，税收乘数的绝对值⽐⽀出乘数（）15.下列哪种财政收⼊可避免免费搭车的现象且能促进经济效率的提⾼（）A.税收B.国有资产收益C.政府收费D.公债收⼊16.对出⼝货物实⾏的增值税率为（）A.0B.13%C.17%D.6%17.我国现⾏的税收制度设有（）个税种A.20B.24C.26D.3018.财政监督的根本⽬的是（）A.维护各类财政活动和财政制度的健康.有序B.制约.纠正财政管理活动中的不当C.加⼤税收征管⼒度D.保证政府财政的⾜额使⽤19.公债的基本功能是（）A.调节收⼊分配B.调节经济运⾏C.弥补财政⾚字D.合理配置资源20.根据政府部门提供服务所需的费⽤来确定规费的收费标准，这是指（）A.填补主义B.报偿主义C.有偿主义D.功利主义21.⼟地增值税中，增值额未超过扣除项⽬⾦额（包括）50%部分，税率为（）22.我国城镇⼟地使⽤税,⼤城市每平⽅⽶0.5~10元,中等城市0.4~8元,⼩城市0.3~6元,这属于()A.地区差别定额税率B.幅度定额税率C.分级定额税率D.超率累进税率23.贯穿政府部门经济活动的⼀条主线是（）A.政府税收B.财政收⼊C.财政收⼊和⽀出D.财政⽀出24.下列哪种情况下，政府不退还已缴纳的城建税（）A.出⼝退还增值税时B.免征部分增值税时C.免征部分消费税时D.免征部分营业税时25.办理预算收⼊的收纳.划分.留解和库款⽀拨的专门机构是（）A.国库B.财政部门C.商业银⾏D.税务部门26.从我国的税制来看，消费税属于（）A.价内税B.价外税C.资源税D.农业税27.转移⽀付的⽬的是增加地⽅财政综合实⼒选择（）A.⼀般性拨款B.选择性拨款C.配套性拨款D.⾮配套性拨款28.财政⽀出梯度增长模型是（）提出的B.怀斯曼与⽪考克C.马斯格雷夫D.罗斯托E.鲍莫尔29.我国各级地⽅政府预算的审查和批准机关是（）A.上级⼈民政府B.本级⼈民政府C.上级⼈民代表⼤会D.本级⼈民代表⼤会30.购买性⽀出⽐重⼤反映政府财政履⾏（）职能较强A.稳定经济B.资源配置C.收⼊分配D.收⽀平衡31.公债直接按票⾯价值出售，到时按票⾯价值还本的发⾏⽅式称为（）A.溢价发⾏B.平价发⾏C.折价发⾏D.均不正确32.社会保障⽀出和财政补贴属于（）A.购买性⽀出B.补助⽀出C.捐赠⽀出D.利息⽀出33.⽬前我国可以上市流通的国债品种只有（）种左右A.1B.5C.20D.10034.效益/成本⽐率值的最低限是（）A.1B.0C.2D.⽆C.法国D.美国36.通常被认为是测度纳税⼈⽀付能⼒最好尺度是（）A.收⼊B.财产C.消费⽀出D.需求37.短期公债有近似货币之称，指的是（）A.利息率低B.利息率⾼C.流动性低D.流动性⾼38.我国政府预算分为（）A.⼆级B.三级C.四级D.五级39.预算⽀出的执⾏部门是（）A.各级政府B.各级财政部门C.国务院D.全国⼈⼤40.政府收费是政府对其提供（）的补偿A.私⼈物品B.公共物品C.混合物品D.市场物品西安交通⼤学17年9⽉课程考试《财政学》作业考核试题⼆、多选题（共10道试题，共20分。

【奥鹏】[某某交通大学]某某交通大学18年9月课程考试《财政学》作业考核试题试卷总分:100 得分:100第1题,财政分权管理体制的典型代表模式是（）。

A、分割税额B、分税率C、分割税制D、分税制第2题,（）的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。

A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济第3题,从财政政策的角度解决总需求不足的措施有（）A、减少政府支出B、增加税收C、增加转移支出D、减少转移支出第4题,财政支出梯度增长模型是（）提出的A、瓦格纳B、怀斯曼与皮考克C、马斯格雷夫D、罗斯托E、鲍莫尔第5题,转移支付的目的是增加地方财政综合实力选择（）A、一般性拨款B、选择性拨款C、配套性拨款D、非配套性拨款第6题,我国现行建筑业营业税率为3%，金融保险业营业税为5%，这种税率具体来说是（）A、产品差别比例税率B、行业差别比例税率C、地区差别比例税率D、幅度比例税率第7题,生产型小规模纳税人适用的增值税率为（）A、3%B、4%C、5%D、6%第8题,下列哪个不属于公债的特征（）A、自愿性B、灵活性C、有偿性D、固定性第9题,财政收入分类中最常用的方法是（）A、按形式划分B、按经济性质划分C、按级次划分D、按连续性划分第10题,下列属于地方税的是（）A、国内消费税B、关税C、车辆购置税D、房产税第11题,公共支出按其经济性质可以分为（）。

A、经常性支出和资本性支出B、经济建设支出和社会服务支出C、购买性支出和转移性支出D、积累性支出和消费性支出第12题,从货币政策的角度出发抑制总需求的措施有()A、降低存款准备金率B、降低再贴现率C、提高再贴现率D、买入政府债券第13题,在市场经济条件下，产生资源配置方面的社会公共需要的最主要原因是存在（）。

A、公共物品或服务和外部效应B、自然失业C、收入分配的不公平D、通货膨胀和通货紧缩第14题,我国的城建税设置三档地区差别比例税率，其中最高的税率为（）A、12%B、7%C、5%D、1%第15题,我国复式预算中属于经常性预算的主要收入来源是（）A、债务收入B、税收收入C、国有企业资产收益D、政府收费第16题,财政的资源配置职能的目标是（）。

公共财政学在线作业一单选、多选、判断题答案一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。

）V 1. 不属于财政的基本职能的是（）A. 收入分配B. 优化资源配置C. 稳定和发展经济D. 公平与效率的均衡2. 财政资源配置职能主要是为了取得（）A. 经济效益B. 社会效益C. 经济与社会效益D. 企业效益3. 土地增值税实行（）A. 定额税率B. 超率累进税率C. 比例税率D. 超额累进税率4. 公共产品与私人产品是社会产品中典型的两极。

但也有些产品是兼备公共产品与私人产品的特征，因而可称之为（）A. 混合产品B. 公共产品C. 私人产品D. 准私人产品5. 社会保障经费应该是（）A. 由政府承担B. 由企业承担C. 由个人承担D. 由企业、国家、个人承担6. 公债最初的功能是（）A. 弥补财政赤字B. 控制货币C. 维护社会公正，进行收入再分配D. 调节经济平衡7. 下列财政支出中，属于经济建设支出的是（）A. 国防支出B. 文教卫生支出C. 财政补贴D. 企业挖潜改造资金支出8. 财政与经济的关系主要表现在（）A. 促进经济发展B. 资源配置优化C. 保证国家政治稳定D. 财政政策与经济兴衰的关系以及财政对经济运行的调节9. 财政对企业的亏损补贴，应针对（）A. 政策性亏损B. 经营性亏损C. 两者都支持D. 两者都不支持10. 我国增值税的基本税率（）A. 13%B. 6%C. 17%D. 0%11. 下列属于补偿性支出的项目有（）A. 国防科研究经费B. 教师工资C. 企业挖潜改造资金D. 流动资金支出12. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）A.动用财政结余B. 向银行透支C. 增加税收D. 发行国债13. 以下哪项不是公共物品的特点( )A. 效用的不可分割体B. 消费的非竞争性C. 受益的非排他性D. 使用的无偿性14. 如何正确理解财政平衡（）A. 收支大体平衡，略有少量赤字B. 收大于支，略有结余C. 收支相抵，不多不少D. 是绝对收支相等15. 社会保障体系中，（）不与财政发生直接关系A. 社会保险B. 个人储蓄保障C. 社会救济D. 社会福利16. 市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（）A. 市场B. 政府C. 企业D. 个人17. 属于财政收入中的专项收入的是（）A. 教育费附加收入B. 矿山管理费C. 基本建设收入D. 公房租赁收入18. 在资本主义社会，财政分配采取的形式是（）A. 实物形式B. 剩余产品形式C. 价值形式D. 其它形式19. 当总需求>总供给经济呈剧烈波动，应采用（）A. 双松B. 双紧C. 财政平衡政策D. 财政盈余政策20. 国家征税凭借的是（）A. 国家的政治权力B. 社会习惯势力C.财政管理上对国有资产的所有权D. 拥有资本二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。

西交15年7月考试《财政与税收》作业考核试题最新试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共27道试题，共54分。

）1.下列可选项中，哪些项是国债承担的功能（）A. 战争时期筹措军费B. 平衡财政收支、弥补财政赤字C. 筹集建设资金D. 减轻和分散国家还债负担满分：2分2.财政职能以政府与()的关系为基本立足点。

A. 居民B. 市场C. 社会D. 税收满分：2分3.房产税纳税人包括()。

A. 在征税范围内拥有房屋产权的国有企业B. 农村房屋所有者C. 所有拥有城镇房屋的单位和个人D. 外国企业满分：2分4.某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为()。

B. 5200元C. 4800元D. 5600元满分：2分5.政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为（）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 生产支出D. 基础支出满分：2分6.下列应税消费品应纳消费税的有()。

A. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的B. 自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的C. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续加工生产应税消费品D. 自产自用消费品，用于在建工程的满分：2分7.某企业年应纳税所得额为30000元，其应纳的企业所得税税额是()。

A. 4500元C. 800元D. 9900元满分：2分8.关于财政政策性质的表述正确的是（）A. 财政政策是一个相对完整的政策体系B. 财政政策是主观指导与客观规律的统一C. 财政政策具有明显的阶段性和相对稳定性D. 财政政策是经济政策的重要组成部分满分：2分9.政府以国家信用为依托取得的财政收入是（）A. 存款B. 公债C. 税收D. 罚款满分：2分10.下列收入中，应征增值税的是()。

A. 为转让著作权销售电影母片所取得的收入B. 工商部门为发放的营业执照收取的工本费C. 体育彩票发行收入D. 经营单位购入拍卖物品再销售满分：2分11.定额税率的一个重要特点是()。

1：[论述题]参考答案：答：（1）矫正性的税收着眼于私人边际成本的调整。

其操作办法是：对带有负的外部效应的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收，以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到同社会边际成本相一致的水平，实现负的外部效应的内在化。

所以，矫正性的税收的突出特征是其数额同外部边际成本相等。

（2）矫正性的财政补贴着眼于私人边际效益的调整。

其操作方法是：对带有正的外部效应的物品或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。

所以，矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。

2：[论述题]2、根据公共选择的相关理论，简要回答以下几个问题：（1）什么是政治均衡？（2）如何理解中间投票者定理？（3）在政治市场上参与投票过程的政府部门及其官员对公共物品或服务的供给效率有何影响。

参考答案：答：（1）如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。

（2）中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡，它被称作"中间投票者定理”。

根据中间投票者定理，简单多数规则下的反映中间投票者意愿的那个提案会最终获胜。

因为选择该提案会使整个社会的效益损失最小，或者说，会使整个社会获得的效益最大。

实际上，只有中间投票者可获得其最偏好的结果。

多数规则所能保证的是，所有投票者的最偏好的结果和最终达成的政治均衡的偏离度最小。

中间投票者定理告诉人们，任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。

（3）政府部门生产或提供公共物品或服务同私人部门生产或提供私人物品或服务之间，有着很大的差别：缺乏竞争，不以利润最大化作为其工作目标，公共物品或服务通常不以价格形式出售。

(单选题) 1: 瓦格纳定律认为财政支出规模的变化趋势是
A: 不断上升
B: 不断下降
C: 随机变化
D: 保持稳定
正确答案: A
(单选题)2: 贯穿政府部门经济活动的一条主线是（）
A: 政府税收
B: 财政收入
C: 财政收入和支出
D: 财政支出
正确答案: C
(单选题)3: 下列关于外部效应的表述中正确的是
A: 外部效应就是未在价格中得以反映的经济成本或效益
B: 外部效应就是在价格中得以反映的经济成本或效益
C: 具有外部效应的商品或劳务只能是供给不足
D: 外部效应可以精确计量
正确答案: A
(单选题)4: 下列哪种财政收入可避免免费搭车的现象且能促进经济效率的提高（）A: 税收
B: 国有资产收益
C: 政府收费
D: 公债收入
正确答案: C
(单选题)5: 我国的城建税设置三档地区差别比例税率，其中最高的税率为（）
A: 12%
B: 7%
C: 5%
D: 1%
正确答案: B
(单选题)6: 财政监督的根本目的是（）
A: 维护各类财政活动和财政制度的健康.有序
B: 制约.纠正财政管理活动中的不当
C: 加大税收征管力度
D: 保证政府财政的足额使用
正确答案: A
(单选题)7: 预算支出的执行部门是（）
A: 各级政府。

试卷1（100分）一、单项选择题1、下列各项属于纯社会公共需要的是(答题答案：D)A、高速公路B、电力C、高速公路D、国防2、公共产品的特征是(答题答案：B)A、非竞争性和非垄断性B、非竞争性和非排除性C、非外部性和非排除性D、非垄断性和非外部性3、（）认为财政仅具有分配职能(答题答案：B)A、重商学派B、古典学派C、马斯格雷夫D、瓦格纳4、财政之所以具有资源配置的职能必要性主要表现在（）(答题答案：B)A、财政固有的性质B、弥补市场失灵C、社会个别需要的存在D、政府的职责5、下列哪项指标是公共支出规模的相对指标(答题答案：D)A、国民生产总值B、国内生产总值C、财政收入D、财政支出边际系数6、公共支出增长理论中，非均衡增长理论是是由（）提出的(答题答案：B)A、马斯格雷夫B、鲍莫尔C、瓦格纳D、罗斯托7、影响公共支出规模的因素不包括（）(答题答案：D)A、经济性因素B、政治性因素C、社会性因素D、国际性因素8、下列哪项不是购买性支出的特点（）(答题答案：C)A、有偿性B、等价性C、垄断性D、消耗性9、（）是指财政用于国家各级权力机关、行政管理机关及外事机构的经费支出(答题答案：B)A、国防支出B、行政管理支出C、文教科卫支出D、基础设施投资支出10、下列哪项不是我国的政策性银行（）(答题答案：A)A、中国人民银行B、中国国家开发银行C、中国农业发展银行D、中国进出口银行二、多项选择题1、政府失灵的主要表现(答题答案：ABDE)A、公共产品供给的低效率B、内部性C、宏观经济失衡D、寻租现象E、公共政策失效2、市场缺陷主要表现为(答题答案：ACD)A、宏观经济失衡B、供求失衡C、经济秩序不规范D、收入分配不公E、寻租现象3、市场经济运行机制主要有(答题答案：ABCD)A、价格机制B、供求机制C、竞争机制D、风险机制E、协调机制4、运作规范和有效的市场经济体制的基本特征是(答题答案：ABCDE)A、企业经营自主化和竞争平等化B、政府职能的规范化C、经济活动市场化和开放化D、经济活动的法制化E、宏观调控间接化5、公共财政的基本特征是(答题答案：ABCDE)A、公共性和非赢利性B、法治性C、效率性D、调控的间接性E、职能的有限性6、我国社会主义市场经济体制下的公共财政具备的职能有（）(答题答案：ABCD)A、资源配置B、收入分配C、经济稳定D、监督管理E、社会稳定7、财政资源配置职能包括调节资源在（）之间的分配(答题答案：BCDE)A、个人B、地区C、产业部门D、政府部门和非政府部门E、企业和个人8、财政收入分配职能的实现机制和手段主要有（）(答题答案：ABCE)A、调节高收入水平B、转移支付增加低收入者的实际收入水平C、完善社会福利制度D、参与市场执行的初次分配E、建立统一的劳动力市场9、经济稳定的具体表现有（）(答题答案：ABCE)A、充分就业B、物价稳定C、国际收支平衡D、国内预算平衡E、经济持续稳定增长10、财政稳定经济职能的内容有（）(答题答案：ACD)A、通过政府收支活动影响总需求B、通过调控物价控制消费者需求C、通过调节劳动供给等影响总供给D、通过关税政策等影响国际收支E、通过全面干预市场来控制经济11、界定公共支出范围的原则包括（）(答题答案：ABCE)A、私人部门办不到的事情B、私人部门不愿办的事情C、私人部门办不好的事情D、公共部门能办到的事情E、相对和发展原则12、按照公共经济学的观点，私人部门办不到的情况主要有（）(答题答案：ACDE)A、公共物品B、等价交换C、市场不完全D、经济稳定E、社会公平13、根据我国的具体国情，公共支出可分为以下几个领域（）(答题答案：BCDE)A、基础工程建设领域B、政权建设领域C、公益事业发展领域D、再分配转移支付领域E、公共投资支出领域14、公共支出规模增长的理论包括（）(答题答案：ABDE)A、政府活动扩张论B、梯度渐进增长论C、经济周期增长论D、经济发展阶段论E、非均衡增长理论15、公共支出结构的制约因素包括（）(答题答案：ABE)A、国家的职能及其政府活动范围B、政府的工作中心及其发展目标C、其他国家的支出结构影响D、本国居民的需求结构E、经济体制及资源配置的方式16、行政管理支出的内容包括（）(答题答案：ABCDE)A、行政支出B、公安支出C、国家安全支出D、司法检查支出E、外交支出17、当政府增加购买性支出时可能会产生以下结果（）(答题答案：ABCDE)A、某些产品和劳务的价格上升B、劳动力需求增加C、消费品社会需求增加D、投资利润率提高E、消费品的社会需求膨胀18、政府介入基础设施领域的理论依据有（）(答题答案：BCE)A、政府可以从其中获得额外的财政收入B、基础设施消费中存在外部效益C、基础设施的生产与消费有其独特性D、由于技术制约，市场无法胜任E、基础设施配置涉及社会公平问题19、文教科卫支出按部门分类包括以下内容（）(答题答案：ABCD)A、文化、教育事业费B、科学、卫生事业费C、体育事业费D、通讯、广播电视事业费E、社会保障事业费20、财政支持三农的具体内容包括（）(答题答案：ABCDE)A、支持农村基础设施建设B、支持农业科技进步C、支持粮食生产和农业结构调整D、支持扶贫开发和农村改革E、支持农村社会事业发展三、判断题1、市场经济是通过市场供给和需求配置资源的经济(答题答案：A)A、是B、否2、市场失灵是指完全依靠市场机制的作用无法达到社会福利的最优状态(答题答案：A)A、是B、否3、外部性是指一些厂商的行为在给别人造成损害时给予补偿或给别人带来受益的同时得到回报。

西交15秋《财政与税收（高起专）》在线作业考查课试题财政与税收作业集一、重点内容第1章财政概述1.理解财政的含义2.理解财政的产生和发展3.掌握财政的特征和本质4.掌握公共财政的内容和财政的基本职能5.了解现实中的财税现象第2章财政支出1.理解财政支出的含义；2.了解财政支出的构成及其分类；3.正确认识财政支出对经济的影响；4.理解财政支出的基本原则；5.掌握购买性支出和转移性支出的内容，正确判断两者的差异；6.理解社会保障的性质和特点；7.正确认识提高财政支出效益的途径。

第3章财政收入1.理解财政收入的概念；2.了解财政收入的分类及其构成；3.了解制约财政收入规模的影响因素；4.理解组织财政收入的原则及其理论依据；5.正确认识公共收费、国债与税收之间的关系；6.了解国债发行、偿还制度难点、重点。

第4章财政支出1.理解国家预算的含义；2.了解我国国家预算的体系；3.理解预算制度、预算编制原理；4.掌握复式预算的概念和基本内容；5.正确认识国家预算管理体制；6.正确运用国家预算法；7.理解预算外资金的含义；8.了解预算外资金的构成及其管理原则。

第5章财政政策1.理解财政政策的含义2.了解财政政策的基本特征、构成要素3.理解财政政策的类型及其作用4.掌握财政政策与货币政策配合的必要性及配合方式5.运用财政政策的有关知识分析我国现行的财政政策及其未来趋势第6章税收原理1.理解税收含义、特征、原则2.掌握税收制度构成要素3.了解税收分类、税负转嫁4.税收概念5.税收分类6.税收作用7.税收原则8.税收制度构成要素9.税收负担10.税收转嫁第7章流转税1.流转税概念、特征2.增值税应纳税额的计算3.消费税应纳税额的计算4.营业税应纳税额的计算5.关税制度的基本要素第8章所得税1.所得税原理2.企业所得税征收范围3.企业所得税应纳税额计算4.个人所得税征税对象5.个人所得税计税依据及应纳税额计算的一般方法第9章财产行为税1.财产行为税概念及原理2.房产税原理及计算3.契税原理及计算4.车船使用税原理及计算5.印花税和证券交易印花税原理及计算6.城市维护建设税和教育费附加原理及计算第10章税收筹划1.税收筹划概念2.税收筹划的一般方法3.跨国税收筹划的主要方法第11章税收征收管理体制1.税收的征收管理3.税务登记4.账簿、凭证和发票管理,纳税申报和税款征收,税务代理5.税务行政复议和诉讼6.纳税人的权利和义务及法律责任二、练习题第1章财政概述一、单项选择题1.财政区别于其他分配范畴的基本特征是（）A. 财政分配的主体是国家B. 财政分配的对象是社会产品C. 财政是一种集中性的、全社会范畴的分配D. 财政分配具有无偿性2. 财政产生的根本原因是（）A. 国家的产生B. 社会分工和剩余产品的出现C. 社会政治条件D.社会文化条件3.从哪个社会形态开始，货币成为财政分配采用的普遍形式（）A. 奴隶社会B. 封建制社会C. 资本主义社会D. 社会主义二、名词解释1.财政2. 市场经济3. 市场失灵三、问答题1.财政活动带来的各种益处有哪些？2.现实生活中的税收活动有哪些？3.国家财政税收遇到的挑战有哪些？4.描述财政的特征有哪些？5.论述财政产生的条件？第2章财政支出一、单项选择题1.下列哪些项目不属于财政支出内容（）A. 基本建设支出B. 企业挖潜改造资金C. 农林水利气象等部门的事业费用D.企业购买固定资产2. 下列哪些项目不属于财政支出内容（）A. 支援农村生产支出B.个人超额保险C. 文教科学卫生事业费D. 价格补贴支出3.哪项不属于财政支出的基本原则（）A. 量入为出B. 统筹兼顾与全面安排原则C. 厉行节约与讲求效益的原则D.量出为入4.哪些不属于消费性支出内容（）A. 行政管理支出B. 国防支出C.固定资产购买支出D. 文教科学卫生事业支出二、名词解释1. 财政支出2. 购买性支出3. 财政支出效益分析的公共劳务收费法三、问答题1.简述财政支出的主要内容？2.简述财政支出的重要地位？3.简述财政支出对就业的影响？4. 简述财政支出对物价的影响？5. 简述财政支出对国民收入的影响？第3章财政收入一、单项选择题1. 我国财政收入的基本形式和主要来源是（）A. 税收收入B. 企业收入C. 债务收入D. 其他收入2. 财政的专项收入包括（）A. 事业收入B. 国有资源管理收入C. 排污费收入D. 股息红3. 有纸国债是指发行国债时付给购买者统一印制的、有固定金额的纸质债券，也称为A. 任意国债B. 中期国债C. 凭证式国债D. 实物债券4. 国债的公募拍卖方式也称为竞争招投标方式适用于（）A. 中短期国债B. 强制国债C. 自由国债D.强制国债5. 教育费附加收入、交通运输提价收入、天然气开发基金收入、征收城市水资源费收入属于财政收入的（）A. 事业收入B. 专项收入C. 国有资源管理收入D. 规费收入二、名词解释1偿债基金法2财政收入规模3财政收入4债务收入三、问答题1简述税收为什么是各国财政收入的基本形式和主要来源？2简述企业收入的定义和企业收入的类型3简述组织财政收入的基本原则4简述公共收费的含义和类型5简述政府通过税收和公共收费进行融资的适用范围第4章财政支出一、单项选择题1我国国家预算由几级预算组成A. 四级B. 五级C. 六级D.七级2分税制中，中央和地方共享的收入包括A. 证券交易税B. 个人所得税C. 关税D.房产税3中央与地方共享收入包括增值税，中央分享的比例A. 50% B. 25% C. 70% D.75%4地方预算包括省级及省级以下的几级预算A. 三级B. 四级C. 五级D.六级5中央与地方共享收入中的证券交易税，中央分享的比例A. 50% B. 25% C. 70% D.75%二、名词解释1国家预算2复式预算3预算外资金4中央预算5分税制三、问答题1简述国家预算的类型2简述国家预算的原则3简述国家预算的程序4简述预算外资金的管理原则5简述分税制的特点第5章财政政策一、单项选择题1稳健的财政政策的主要措施包括A. 推进改革B. 调整税收政策C. 实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策D.加大基本建设支出2相机抉择的财政政策包括A扩张性财政政策 B补偿政策C自动稳定政策 D中性财政政策二、名词解释1紧缩性财政政策2扩张性财政政策3汲水政策4国际收支平衡5货币政策三、问答题1简述财政政策的内涵和含义2简述汲水政策的四个特点3简述积极的财政政策的主要措施4简述财政政策主体和目标第6章税收原理一、单项选择题1.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税？（）A. 所得税B.间接税C. 商品劳务费D. 资源税2. 增值税属于（）A. 所得税B. .行为税C. 商品劳务税D. 资源税3. “国家征税要使各个纳税人承受的税收负担与其经济状况相适应”是指税收的哪个原则（）A. 公平原则B. 效率原则C. 效率原则D. 法制原则4. 税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）A. 前转B. 后转C. 旁转D.上转5. 纳税人将其所纳税款，通过压低生产要素进价，向后逆转给生产要素的提供负担的一种形式，称为（）A. 前转B. 后转C. 旁转D.上转二、名词解释1. 税收负担2. 税负转嫁三、问答题1.简述税收概念及其特征？2.论述税收的作用有哪些？3.解释税收原则中的效率原则及其计算方法？4.简述税收负担的衡量指标有哪些及其计算方法？5. 税收制度构成要素包括哪些内容？第7章流转税一、单项选择题1.以下哪个税率不是现实中使用的增值税税率？A.17%B.13%C.0% D40%2. 销售货物的增值税起征点为月销售额（）A. 2000—5000元B. 1500—3000C. 150—200元D.50-100元3. 某厂将一批自制化妆品作为福利分给职工，该化妆品成本30 000原，消费税率30%，利润率5%，则应纳消费税税额为（）A. 13 500B. 45 000C. 14500 D135004. 某商店销售电视机收入为93 600元，增值税税率17%，则销项税额为（）A. 80 000B. 13 600C.3600 D9005. 图书使用的增值税率为（）A.17%B.14%C.13% D5%二、名词解释1. 流转税2. 混合销售三、问答题1. 简述流转税的特点？2. 简述流转税课税对象有哪些？3. 如何去判断一个纳税人为增值税的一般纳税人而非小规模纳税人？4.消费税与增值税有什么样的区别和联系？5.营业税特点有哪些？四、计算题1. 商场七月份销售各种家电取得不含税销售额200万元，销售化妆品取得不含税销售额150万元，销售各类食品等取得不含税销售额100万元，本月购进货物600万元已取得专用发票，货物已验收入库，专用发票上注明的税额为102万元。

西交《财政与税收(高起专)》在线作业一,单选题
1. 用来满足社会共同需要的产品和服务称为()
A. 公共商品
B. 公共产品
C. 公共服务
D. 社会产品?
正确答案：B
2. 政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为()
A. 购买性支出
B. 转移性支出
C. 生产支出
D. 基础支出?
正确答案：A
3. 进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。

A. 组成计税价格=关税完税价格+关税
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率)
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
D. 组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率?
正确答案：B
4. 财政履行收入分配职能的主要目标是（）。

A. 实现资源配置高效率
B. 实现收入平均分配
C. 实现收入公平分配
D. 实现经济的稳定增长?
正确答案：C
5. 政府在公民之间再分配购买力的支出称为()
A. 分配支出。

《财政学》作业指导（参考答案）第一次作业（第1~3章）一、名词解释1．财政分配：在整个社会产品分配中分化独立出来的一种由国家直接参与的社会产品的分配。

（P.4）2．专卖收入：指国家对某些厚利产品实行垄断经营所取得的财政收入。

（P.8）3．特权收入：国家对矿山、森林、湖泊等自然资源以及铸币等经营权，进行出卖和发放许可证而收取许可费等而构成的财政收入。

（P.8）4．国内生产总值：是一国所有常住单位在核算期内生产活动的最终成果，简称GDP。

它从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会最终使用的产品总量指标。

（P.22）5．社会公共需要：是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要（P.25）6．财政：是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。

（P.26）7．公共产品：是西方经济学中的一个具有特定意义的概念，主要指公共部门向整个社会的成员提供的产品，具有共同受益与消费的特点，如国防。

（P.27）8．财政职能：是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政的本质反映。

（P.33）9．资源配置：是通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。

（P.34）10．购买性支出：直接表现为政府购买商品或劳务的活动，包括购买日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出，如政府各部门的行政管理费支出，各项事业的经费支出，政府各部门的投资拨款等。

（P.48）11．转移性支出：直接表现为资金的无偿的，单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。

（P.44）12．成本—效益分析法：是根据国家所确定的建设目标，提出实现该目标的各种方案，对这些可供选择的方案用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益，通过计算成本—效益的比率，来比较不同项目或方案的效益，选择最优的支出方案，据此支拨和使用财政资金。