下载文档原格式
在建工程内控制度一、组织结构与责任1. 确立项目管理组织结构，明确项目经理负责制，项目经理对项目的全面工作负责。
2. 设立专门的内部控制部门，负责制定和监督执行内控制度。
3. 各职能部门要明确各自职责，形成相互监督、相互制约的工作机制。
二、预算管理1. 严格执行项目预算管理制度，确保所有费用开支都在预算范围内。
2. 对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序。
3. 定期对项目预算执行情况进行检查和分析，及时调整预算计划。
三、合同管理1. 所有工程合同必须经过法务部门的审核，确保合同条款的合法性和合规性。
2. 合同签订后，应由专人负责管理，确保合同的履行。
3. 对于合同变更或追加，应严格按照公司规定的程序进行。
四、工程质量控制1. 制定详细的工程质量标准和验收标准。
2. 定期对工程进度和质量进行检查，发现问题及时整改。
3. 建立质量问题反馈机制，鼓励员工和利益相关者报告问题。
五、安全生产管理1. 制定安全生产规章制度，确保施工现场的安全。
2. 定期组织安全生产培训，提高员工的安全意识。
3. 建立健全事故隐患排查和应急预案制度，减少安全事故的发生。
六、信息报告与沟通1. 建立定期报告制度，项目经理需定期向上级汇报工程进展情况。
2. 加强横向与纵向的信息沟通，确保信息的准确传递。
3. 对外发布的信息应经过严格审核，确保信息的真实性和准确性。
七、监督检查与评价1. 定期对内控制度的执行情况进行监督检查。
2. 建立内控评价体系，对内控制度的有效性进行评价。
3. 对于检查和评价中发现的问题，应及时采取改进措施。
八、持续改进1. 内控制度应根据外部环境的变化和内部管理的需要进行适时的修订和完善。
2. 鼓励员工提出改进建议，不断优化内控流程。
3. 定期组织内控制度的培训和学习，提高员工的内控意识和能力。
在建工程内控管理制度汇编第一章总则第一条为规范在建工程的内控管理工作，提高工程管理水平，确保工程质量和安全，制定本制度。
第二条在建工程内控管理制度适用于在建工程的管理单位及其相关人员。
第三条在建工程内控是指基于风险管理的原则，通过内部控制和外部监督等手段，确保在建工程达到设计、进度和质量要求的过程。
第四条在建工程内控管理应当坚持科学综合、系统完整、便于操作的原则，采用规范、合理的管理措施，保证管理有效性、效率和经济性。
第二章在建工程内控目标第五条在建工程内控管理的目标是全面提升项目管理水平，确保在建工程的质量和安全，实现工程管理目标。
第六条在建工程内控管理的具体目标包括：（一）严格执行相关法规、标准和规范，确保在建工程的合法性和规范性；（二）加强风险管理，维护在建工程的质量和安全；（三）合理控制成本，确保在建工程的经济效益；（四）完善管理机制，提高在建工程项目管理水平。
第三章在建工程内控组织架构第七条在建工程内控组织架构应当包括项目管理部门、内控管理部门和审计部门。
第八条项目管理部门是在建工程的主要管理单位，负责项目的整体规划、组织、实施和监督。
第九条内控管理部门是在建工程的内控管理单位，负责内部控制的设计、落实和监督。
第十条审计部门是在建工程的监督单位，负责对在建工程的内控工作进行审计和监督。
第四章在建工程内控实施原则第十一条在建工程内控实施应当坚持科学、严谨、全面、连续的原则。
第十二条在建工程内控实施应当建立健全内部控制制度和流程，并不断进行改进和完善。
第十三条在建工程内控实施应当加强对内部风险的评估和防范，确保项目的稳定运行。
第十四条在建工程内控实施应当注重内外部协调，形成内外部监督机制。
第五章在建工程内控管理措施第十五条在建工程内控管理措施包括制度建设、流程设计、风险评估、信息披露等方面。
第十六条制度建设是在建工程内控的基础，应当科学、规范、完善，确保管理的可操作性和有效性。
第十七条流程设计是在建工程内控的重要环节，应当依据项目实际和风险特征，设计出合理的管理流程。
内控制度汇编封面摘要：一、内控制度汇编简介二、内控制度汇编的作用三、内控制度汇编的编制方法四、内控制度汇编的运用与实践五、内控制度汇编的不断完善与优化正文：一、内控制度汇编简介内控制度汇编是一部汇集企业内部控制制度的综合性文献，它将企业在经营管理过程中所涉及的各类内控制度进行整理、归纳和汇总，以便于企业内部人员了解、学习和执行。
内控制度汇编不仅包括企业内部控制的制度规定，还包括了内部控制的组织架构、流程控制、风险评估、信息披露等方面的内容。
二、内控制度汇编的作用1.提高企业管理效率：内控制度汇编有助于企业各部门之间的沟通与协作，降低管理成本，提高工作效率。
2.防范风险：内控制度汇编梳理了企业内部控制的关键环节，有助于发现潜在风险，提前防范。
3.规范经营行为：内控制度汇编明确了企业各项经营活动的规范和要求，有助于员工遵循法律法规，遵守企业制度。
4.提升企业竞争力：内控制度汇编有助于企业完善内部管理体系，提高管理水平，从而提升整体竞争力。
三、内控制度汇编的编制方法1.明确编制范围：根据企业规模、行业特点和业务需求，确定内控制度汇编的编制范围。
2.收集整理内控制度：从企业各部门收集现行有效的内控制度，进行整理、归类和修订。
3.编制目录：按照内控制度的性质、功能和适用范围，编制详细的目录。
4.排版印刷：确保内控制度汇编的格式规范、印刷质量，方便读者阅读和查找。
四、内控制度汇编的运用与实践1.培训与宣传：组织内控制度培训和宣传活动，提高员工对内控制度汇编的认识和理解。
2.执行与监督：企业各部门应按照内控制度汇编的要求执行，并对执行情况进行监督。
3.定期评估：对内控制度汇编的实施效果进行评估，及时发现问题并进行整改。
4.不断完善与优化：根据企业发展和内外部环境变化，对内控制度汇编进行修订和完善。
五、内控制度汇编的不断完善与优化1.跟踪国内外内控制度最新动态：关注国内外内控制度发展变化，吸收先进经验，为企业内控制度汇编的修订提供参考。
工程项目总控计划制度一、总则1. 工程项目总控计划（以下简称“总控计划”）是指导和控制整个工程项目从筹备到竣工验收全过程的基本文件。
2. 总控计划应以确保工程质量、工期、成本和安全为核心目标，全面考虑项目的特点和实际情况。
3. 总控计划的编制应遵循科学、合理、可行、高效的原则，确保计划的实用性和操作性。
二、计划编制1. 总控计划应由项目经理负责组织编制，各专业工程师和相关部门负责人参与。
2. 编制过程中应充分收集项目信息，包括设计图纸、技术规范、合同要求、现场条件等。
3. 总控计划应包括但不限于以下内容：工程概况、主要工程量、关键节点计划、资源配置、质量控制、安全管理、环境保护、风险评估及应对措施等。
三、计划审批1. 总控计划编制完成后，应由项目经理提交给项目业主或其代表进行审核。
2. 业主或其代表应在收到总控计划后的五个工作日内提出书面审核意见。
3. 根据审核意见，项目经理应组织相关人员对总控计划进行修改完善，并再次提交审批。
四、计划实施1. 总控计划一经批准，即成为项目实施的依据，所有参建单位和个人必须严格遵守。
2. 项目经理应根据总控计划的要求，制定详细的施工进度计划和资源分配计划。
3. 在项目实施过程中，应定期对照总控计划进行检查和调整，确保项目目标的实现。
五、计划监控与调整1. 项目经理应设立专门的监控小组，负责跟踪总控计划的实施情况。
2. 监控小组应每周对项目的进度、成本、质量和安全等进行监控，并形成监控报告。
3. 如遇重大变更或不可预见的情况，应及时对总控计划进行调整，并报业主或其代表审批。
六、计划总结1. 项目竣工后，项目经理应组织编制总控计划执行情况的总结报告。
2. 总结报告应包括实际执行情况与总控计划的对比分析、存在的问题及原因分析、改进建议等内容。
3. 总结报告应提交给业主和项目管理部门，作为后续项目管理的重要参考。
工程项目内部控制管理制度第一章总则第一条为了加强工程项目内部控制，确保项目质量、安全和进度，提高项目管理水平，保障工程项目的顺利进行，制定本制度。
第二条工程项目内部控制管理制度适用于所有施工单位、设计单位、监理单位等参与工程项目的主体。
项目管理人员应当遵守本制度的规定，加强内部控制管理，提高工程项目管理水平。
第三条工程项目内部控制是指为了实现工程项目目标，提高运行效益，有效利用资源，适应外部环境变化，保障工程项目组织持续稳定运行的一种控制手段。
第四条工程项目内部控制包括计划控制、进度控制、质量控制、成本控制、安全控制、环境控制等方面的控制内容。
第五条项目管理部门应当根据工程项目的特点和实际需要，制定细化的工程项目内部控制制度，并向工程项目相关主体进行宣传和培训。
第二章组织机构第六条项目管理部门是工程项目内部控制的责任主体，项目管理部门应当明确内部控制的组织机构，并配备专业的内部控制管理人员。
第七条项目管理部门应当设立内部控制管理委员会，负责制定内部控制管理制度，监督内部控制的执行情况，及时发现和解决内部控制方面的问题。
第八条内部控制管理委员会应当定期召开会议，评估内部控制的有效性，提出改进建议，确保内部控制的顺利进行。
第三章内部控制内容第九条计划控制是指对工程项目的全过程进行规划，科学安排和分配资源，明确目标和任务，确保项目按计划推进。
第十条项目管理部门应当建立健全的计划控制制度，明确工程项目的目标和任务，制定详细的施工方案，确保各项工作按照计划进行。
第十一条进度控制是指对工程项目的工期进行控制，合理调整施工进度，保证工程项目按时完成。
第十二条项目管理部门应当建立健全的进度控制制度，了解工程项目的实际进度情况，及时发现和解决进度延误的问题，确保工程项目按时完成。
第十三条质量控制是指对工程项目的质量进行控制，确保工程项目达到设计要求和标准。
第十四条项目管理部门应当建立健全的质量控制制度，加强对施工过程的监督和检查，及时发现和解决质量问题，确保工程项目的质量。
内部控制制度汇编一、引言内部控制是指组织为达成其目标，通过制定运作流程、管理方法和信息系统，维护资产安全性、促进业务和数据的准确性、保障财务报告的可靠性，并确保合法合规的一系列活动。
为了更好地建立和完善内部控制制度，本文将对内部控制制度的相关要点进行汇编，以供参考和学习。
二、内部控制制度的目标与原则1. 目标内部控制制度的目标是确保组织的财务报告准确可靠、资产安全和业务活动合法合规。
2. 原则贯彻预防为主、全员参与、分工合作、监督权责统一的原则，确保内部控制制度的有效实施。
三、内部控制制度的要点1. 计划与组织（1）明确内部控制的目标、范围和职责分工；（2）确立控制目标，制定相关策略和计划；（3）建立内部控制组织架构，并明确各级管理人员的职责和权限。
2. 运作流程的规范（1）确保运作流程的准确、完整和一致性；（2）确立明确的业务流程，制定相关操作规程和标准；（3）建立健全的内部审批流程和授权机制。
3. 信息系统与数据的管理（1）建立适应业务需求的信息系统，确保数据的准确性和完整性；（2）确立数据管理制度，规范数据的采集、存储、处理和传输；（3）加强对信息系统的维护和安全保障，防止信息泄露和数据篡改。
4. 资产安全与风险管理（1）建立资产管理制度，规范资产的获取、使用和处置；（2）制定风险管理政策，对重要风险进行评估和控制；（3）加强对资产安全的监控，建立健全的风险应对机制。
5. 内部监督与风险反馈（1）建立内部监督机制，对内控制度的执行情况进行监督；（2）建立风险报告和反馈机制，及时发现、评估和处理重大风险；（3）建立投诉举报渠道，鼓励员工积极参与内部控制的监督和改进。
四、内部控制制度的实施与改进1. 实施阶段（1）制定内部控制方案，明确具体的实施步骤和时间节点；（2）组织内部培训，提高员工对内部控制的认知和理解；（3）逐步推进内部控制制度的全面实施。
2. 改进阶段（1）定期评估内部控制制度的有效性和合规性；（2）根据评估结果，及时调整和改进内部控制制度；（3）建立反馈机制，吸纳员工的意见和建议，持续改进内控制度。
工程部内控制度一、目的与原则工程部内控制度的核心目的在于通过规范化的流程和标准化的操作，确保工程项目的顺利进行。
制度的设计应遵循以下原则：合理性、有效性、可操作性和持续改进。
二、组织结构与职责工程部应明确各岗位的职责与权限，包括项目经理、工程师、质量监督员等关键岗位。
每个职位都应有明确的职责描述和工作流程，确保责任到人。
三、项目管理流程1. 项目启动：明确项目目标、范围、预算和时间表，制定详细的项目计划。
2. 设计与规划：依据项目需求进行工程设计，确保设计的合理性和可行性。
3. 施工准备：包括材料采购、设备租赁、施工队伍的选择等。
4. 施工实施：按照工程计划进行施工，确保施工质量和进度。
5. 质量监控：全程监督工程质量，及时解决施工中出现的问题。
6. 竣工验收：工程完成后进行验收，确保各项指标符合要求。
四、财务管理工程部应建立严格的成本控制体系，包括成本预算、成本控制和成本分析。
所有的财务活动都应有明确的审批流程和记录。
五、风险管理识别项目可能面临的风险，包括安全风险、质量风险、进度风险等，并制定相应的预防和应对措施。
六、信息管理建立项目信息管理系统，确保信息的准确传递和及时更新。
包括设计变更、进度报告、成本报告等关键信息。
七、合同管理严格按照法律法规和公司政策执行合同签订、变更、履行和终止等环节的管理，确保合同的合法性和有效性。
八、培训与发展定期对工程部员工进行专业技能和管理能力的培训，提升团队整体素质。
九、监督检查与评价建立定期的监督检查机制，对工程项目的各个环节进行评估，及时发现问题并进行整改。
十、持续改进根据监督检查和项目评价的结果，不断优化内控制度，提升管理水平。
总结：。
工程项目内控管理制度汇编第一章总则第一条为规范工程项目内部管理、提高工程项目运作效率、保障安全生产、确保工程项目的质量和进度，制定本制度。
第二条工程项目内控管理制度适用于公司承担的各类建设工程项目，在项目实施中必须遵守。
第三条工程项目内控管理制度内容包括管理目标、管理原则、管理制度、管理实施等，具体实施细则由公司相关部门根据本制度确定并具体实施。
第四条公司各级领导和全体员工都要认真履行内控管理制度，确保工程项目的安全、质量和进度。
第二章管理目标第五条工程项目内控管理的目标是通过科学、严格、规范的管理，确保项目的安全、质量、进度，保障公司和客户的利益，提高公司形象和竞争力。
第六条项目管理目标是在合同约定的时间内、质量上乘、安全无事故、经济合理地完成项目建设。
第七条公司内控管理的目标是优化资源配置，降低成本，提高效率，减少风险，规范管理，确保公司可持续健康发展。
第三章管理原则第八条管理原则是全面、科学、严格、规范。
第九条管理原则是安全第一、质量第一、进度第一。
第十条管理原则是全员参与、信息公开、责任到人。
第四章管理制度一、项目管理制度第十一条公司设立项目管理部门负责项目管理工作，明确项目管理部门的职责和权限。
第十二条项目管理部门按照公司规定的程序和要求，组织项目调研、设计、施工、验收等工作。
第十三条项目管理部门必须确保项目工程设计合理、施工符合要求，材料质量可靠、配套齐全、进度合理。
第十四条项目管理部门需配备专业技术人员，负责项目工程质量管理，严格把关工程施工质量。
第十五条项目管理部门负责项目的安全生产、环境保护等管理工作，确保工程施工过程中无事故发生。
第十六条项目管理部门要根据项目的实际情况，定期进行工程项目的管理评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
二、财务管理制度第十七条公司设立财务管理部门，负责公司的财务工作，明确财务管理部门的职责和权限。
第十八条财务管理部门根据公司的财务预算和财务计划，进行资金的合理配置和使用，确保公司资源的充分利用。
工程内部控制制度一、总则1. 目的：建立和完善工程内部控制制度，提高管理效率，防范风险，确保项目按计划、质量和成本目标顺利完成。
2. 范围：本制度适用于公司所有工程项目的规划、执行、监控和收尾等全过程。
3. 责任：项目经理负责组织实施内部控制制度，各相关部门协同配合，财务部门负责监督和审计。
二、项目管理1. 项目立项：根据公司战略规划和市场需求，对拟建项目进行可行性分析，明确项目的目标、预算和时间表。
2. 项目计划：制定详细的项目实施计划，包括工程设计、采购、施工、验收等各阶段的时间节点和质量要求。
3. 资源配置：合理分配人力、物力、财力资源，确保项目按计划高效推进。
三、质量控制1. 质量标准：制定严格的工程质量标准，符合国家和行业规范。
2. 质量检查：定期对工程进度和质量进行检查，发现问题及时整改。
3. 质量记录：详细记录质量管理过程，包括检查报告、问题清单和整改措施。
四、风险管理1. 风险识别：定期进行风险评估，识别可能影响项目的内外部风险因素。
2. 风险应对：制定风险应对计划，包括风险预防和应急处理措施。
3. 风险监控：实时监控风险发展情况，必要时调整应对策略。
五、合同管理1. 合同签订：与合作方签订明确、合法的合同，明确双方的权利和义务。
2. 合同执行：严格按照合同约定执行，确保合同条款得到有效履行。
3. 合同变更：如遇特殊情况需变更合同，应经过双方协商一致，并按照法定程序办理。
六、财务管理1. 预算控制：严格执行项目预算，对所有费用进行审批和控制。
2. 资金使用：确保资金使用的合理性和有效性，防止资金滥用或挪用。
3. 财务报告：定期编制财务报告，反映项目财务状况和经营成果。
七、信息与沟通1. 信息系统：建立健全的项目信息管理系统，确保信息的准确、及时传递。
2. 沟通机制：建立有效的沟通机制，包括定期会议、报告制度和信息反馈渠道。
八、监督与评价1. 监督机制：设立独立的监督机构，对项目实施过程进行监督检查。
****内部掌握制度第一章总则第一条为了公司的标准进展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
其次条内部掌握制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、治理方法与掌握措施的总称。
其次章内部掌握的目标和原则第三条公司内部掌握的目标：〔一〕保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
〔二〕防范经营风险和道德风险。
〔三〕保障客户及公司资产的安全、完整。
〔四〕保证公司业务记录、财务住处和其他信息的牢靠、完整、准时。
〔五〕提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部掌握制度的原则：〔一〕健全性：内部掌握应当做到事前、事中、事后掌握相统一；掩盖公司的全部业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监视、反响等各个环节，确保不存在内部掌握的空白或漏洞。
〔二〕合理性：内部掌握应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的本钱实现内部掌握目标。
〔三〕制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责清楚、相互牵制；前台业务运作与后台治理支持适当分别。
〔四〕独立性：担当内部掌握监视检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部掌握的主要内容第五条公司内部掌握主要内容包括：环境掌握、业务掌握、会计系统掌握、信息传递掌握、内部审计掌握等。
第一节环境掌握第六条环境掌握包括授权掌握和员工素养掌握两个方面。
第七条授权掌握的主要内容包括：〔一〕股东大会是公司的权力机构。
董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监视机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进展监视。
公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营治理工作，组织实施董事会/执行董事决议。
〔二〕公司作为法人实体独立担当民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和治理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进展工作，各项业务和治理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反响机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权准时修改或取消授权。
工程项目内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对工程项目的内部控制，防止并发现和纠正工程项目业务实施和管理中的各种差错与舞弊，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称工程项目，是指公司根据经营管理需要，自行或者委托其他单位进行设计、建造、安装和修护，以便形成新的固定资产或维护、提升既有固定资产性能的活动。
工程项目不包括小额（一般为100,000元以下）车辆修理、房屋维修、设备维修等。
第三条公司在工程项目管理过程中，至少应关注涉及工程项目的下列风险：1、工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
2、工程项目未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。
4、工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加。
5、工程项目成本失控，可能造成公司经营管理效益和效率低下。
6、工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。
7、竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。
8、工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致公司资产账实不符或资产损失。
第四条公司在建立与实施工程项目内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
2、工程项目的决策依据应充分适当，决策过程应科学规范。
3、概预算编制的依据、内容、标准应明确规范。
4、委托其他单位承担工程项目时，相关的招标程序和合同协议的签订、管理程序应明确。
5、价款支付的方式、金额、时间进度应明确。
6、竣工决算环节的控制流程应科学严密，竣工清理范围、竣工决算依据、决算审计要求、竣工验收程序、资产移交手续等应明确。
7、工程项目的确认、计量和报告应符合〈企业会计准则》和〈企业会计准则-应用指南》的规定。
第二章岗位分工和授权批准第五条不相容岗位分离1、项目建议、可行性研究人员与项目决策人员分离；2、概预算编制人员与审核人员分离；3、项目实施人员与价款支付人员分离；4、竣工决算人员与审计人员分离。
第六条业务归口办理1、公司的工程项目组织与实施由工程部归口办理；2、工程项目价款支付，由公司财务部归口办理；3、财务部设置工程项目核算岗位，办理工程项目会计核算业务第七条经办和核算工程项目业务人员的素质要求1、具备良好的职业道德和业务素质；2、熟悉国家有关的法律法规及工程项目管理方面的专业知识；3、符合公司规定的岗位规范要求。
第八条相关部门职责1、工程部（1）受理项目申请和项目建议；（2）组织项目的可行性论证和评估；（3）组织或委托招标；（4）办理工程开工的前期工作；（5）组织编制概、预算；（6）组建项目管理机构；（7）监督工程质量进度；（8）审核工程结算（工程量）；（9）组织项目后评价；（10）其他职责。
2、财务部门（1）参与工程项目的可研论证与评估、决算事项；（2）工程项目核算;（3）工程价款支付;（4）参与工程概预算、结算审核；（5）参与工程建设监督。
3、审计部门（1）工程审计和委托工程审计；（2）合同审计；（3）参与工程项目的可研论证与评估、决算事项；（4）参与工程建设监督。
第九条授权审批和权责划分1、授权方式（1）公司对董事会的授权由公司章程规定和股东大会决议；（2）公司对董事长和总经理的授权，由公司董事会决议；（3）总经理对下属的授权以年度授权书。
3、批准和越权批准处理（1）审批人根据公司对工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；（2）经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务；（3）对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝并应拒绝办理，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
第三章工程项目决策控制第十条工程项目决策控制程序图范文范例指导学习YES可行分析、项目评估YESYES第^一条工程项目决策控制程序要求第四章工程项目实施控制第十二条招标范围公司除下列情形外，所有工程项目均采用招标方式确定施工单位：（1）自营项目；（2）小型项目，且按国家及地方政府规定可不招标的项目。
第十三条招标机构（1）除小型项目外由公司委托或招标确定招标代理公司办理；（2）小型项目由公司工程、技术、财务、审计等部门组成招标小组招标。
第十四条招投标原则（1）公平、公正、公开；（2）投标单位不得少于3家；（3）合理设定中标条件；（4）保密。
第十五条工程概算（1）工程概算，是公司以初步设计文件为基础而编制的，是考核设计方案的经济性和合理性的重要经济指标，是确定工程规模、编制年度财务预算、资金筹措的重要依据。
（2）工程概算是由工程设计人员，依据工程概算定额和各种费用标准编制。
第十六条工程预算（1）工程预算是以施工图设计为基础编制的，是公司进行招投标选择施工单位和设备、控制建设项目工程造价、进行竣工决算、编制资本预算和资金筹措计划的重要依据。
（2）工程预算由工程部门的专业人员或委托专业机构编制。
第十七条概、预算审核工程概、预算由公司审计部门采用下列方式组织审核：（1）组织工程、技术、财务等部门的相关人员进行审核。
（2）配备专业人员审核。
（3）委托中介机构审核。
第十八条合同签订（1）公司委托施工工程和工程物资采购必须签订合同。
（2）合同条款必须符合〈中华人民共和国合同法》的相关规定。
（3）财务部事先必须对合同中的经济利益、财务结算等有关条款进行审查。
（4）在合同签署前，审计部门事前对合同进行审计。
第十九条合约审批。
按公司内部授权文件规定审批，审批人在授权范围内审批，不得越权审批第二十条合同分发与存档工程合同（包括施工合同与采购合同）的正本存入工程档案，副本或复印件至少分送到审计、财务、基建（包括预、结算）、采购等部门。
第二十一条合同履行跟踪合同履行部门实时对合同的执行情况进行跟踪和检查，发现异常及时向公司主管领导报告，采取有效措施，避免或降低合同损失。
第二十二条价款支付控制（1）公司办理工程项目价款支付业务，按公司〈内控6号一一资金》的有关规定办理。
（2）公司办理工程项目采购业务，参照公司采购存货和固定资产的有关规定办理。
第二十三条工程进度款支付程序（1）施工单位根据当月工程完工形象进度和施工图预算，编制工程进度表，根据累计完成进度和已付款情况编制工程价款结算单。
（2）工程监理人员对工程进度上的形象进度和工程量进行审核。
（3）工程预算人员到现场进一步核实工程形象进度、工程量，根据预算单价核实工程进度。
（4）工程部门负责人对工程进度表进行审批。
（5）按照公司授权，价款支付审批人，根据工程进度款和工程价款结算单，审批支付金额。
（6）财务部门进一步核实工程价款结算单，核对工程进度表、工程价款结算单、发票复核对无误后，办理支付。
第二十四条财务审核和支付（1）会计人员对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提高的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。
复核无误后，方可办理价款支付手续。
（2）会计人员在办理支付过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常情况，及时向审批人的上级报告。
（3）因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，由相关部门提供完整的书面文件和其他相关资料，会计人员应对工程变更价款支付业务进行审核。
第二十五条工程质保金（1）任何工程完工与施工单位办理竣工结算后，按合同规定预留质保金。
（2）质保金，按合同规定到期后，由相关部门提出申请，并经基建部门、工程使用部门、审计部门签署意见，经批准人批准后方能支付。
（3）质保金不得提前支付。
第二十六条竣工结算工程完工后，由基建部门组织相关部门对工程进行竣工验收，审计、财务部门应参加竣工验收，竣工验收后，办理工程竣工结算和决算。
（1）工程竣工结算由施工单位编制。
在工程项目竣工验收时，施工单位根据工程承包合同，施工招投标文件等编制竣工决算书。
（2）工程竣工结算由工程部组织相关专业人员进行审核。
（3）工程竣工结算经审核后，由审计部门或委托中介机构进行审计，未经审计的竣工结算，财务部门不得支付工程结算款。
（4）工程结算审计书，施工单位和审计人员必须签字认可。
第二十七条工程竣工决算（1）由公司财务部门编制，其内容包括工程项目从筹建开始到工程竣工交付使用为止的全部建设费用，财务决算报告主要包括竣工工程概况，竣工财务决算报表。
(2)在编制工程竣工决算前，由公司相关部门对所有财产和物资进行清理。
(3)竣工决算由公司有关部门及人员对竣工决算进行审核，重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，决算编制是否正确。
(4)审计部门应对竣工决算进行审核。
第二十八条工程项目验收入库工程项目验收合格的，工程部门应当及时编制财产清单，办理资产移交入库手续(参照〈内控11号一一固定资产》)。
第二十九条工程项目核算与记录公司财务部门按公司〈会计核算手册》的规定，及时进行会计会计核算和记录。
第五章项目后评价第三十条工程项目竣工交付生产二至三年后，公司应由基建部门会同相关部门，对项目的立项决策、设计、施工、竣工验收、生产运营全过程进行系统评估，通过评价对项目决策过程进行监督，从已完成项目中总结经验教训，达到改善工程项目的管理水平等目的。
第三十一条评价的基本内容(1)项目效益评价(2)项目影响评价包括经济影响评价；环境影响评价；社会影响评价；项目过程评价；项目持续性评价。
第三十二条评价报告对项目评估后，应编写项目后评估报告，包括结果与问题、成功度评价、建议、经验教训等。
第六章监督检查第三十三条监督检查主体（1）公司监事会。
依据公司章程对公司工程项目管理进行检查监督。
（2）公司审计部门。
依据公司授权和部门职能描述，对公司工程项目管理进行审计监督。
（3）公司财务部门。
依据公司授权，对公司工程项目管理进行财务监督。
（4）上级对下级进行日常工作监督检查。
第三十四条监督检查内容（1）工程项目业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在不相容职务混岗的现象；（2）工程项目业务授权批准制度的执行情况。
重点检查重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为；（3）工程项目决策责任制的建立及执行情况。
重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位；（4）概预算控制制度的执行情况。
重点检查概预算编制的依据是否真实，是否按规定对概预算进行审核；（5）各类款项支付制度的执行情况。
重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。
第三十五条监督检查结果处理(1)对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，公司有关部门应当采取措施，及时加以纠正和完善；(2)公司监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报告工程项目内部控制监督情况和有关部门的整改情况。
