Excel在财务管理中的高级应用

目 录

1 引言........................................................................................................................................................... 1

2 财务管理概述 ........................................................................................................................................... 1

2.1 财务管理的定义 .................................................................................................................................. 1

2.2 财务管理的目标 ................................................................................................................................ 1

2.3 财务管理的基本原则、基本任务、方法 ........................................................................................ 1

3 财务管理在企业并购中的作用 ................................................................................................................. 2

3.1 通过财务整合使并购的财务协同价值最大化 ................................................................................ 2

3.2 通过财务整合实现并购财务风险的最小化 ...................................................................................... 2

3.3 新准则让并购更阳光 ......................................................................................................................... 2

3.4 并购筹资有四大渠道 .......................................................................................................................... 2

4 在并购中建立筹资和投资模型、图表 ..................................................................................................... 3

4.1 长期借款 .............................................................................................................................................. 3

4.1.1 长期借款的定义 ........................................................................................................................... 3

4.1.2 长期借款的资金时间价值函数 ................................................................................................... 3

4.1.3 建立长期借款分析基本模型 ..................................................................................................... 4

4.1.4 建立还款的模型和图表 ............................................................................................................. 5

4.2 租赁筹资 .............................................................................................................................................. 6

4.2.1 租赁投资的定义 ......................................................................................................................... 6

4.2.2 租赁的种类 ................................................................................................................................. 6

4.2.3 筹资相关函数 ............................................................................................................................... 6

4.2.4 建立租赁筹资模型 ..................................................................................................................... 7

4.3 投资决策 .............................................................................................................................................. 7

4.3.1 建立投资风险分析模型 ............................................................................................................... 8

5 小结 ............................................................................................................................................................. 9

致谢 ................................................................................................................................................................. 9

参考文献 ....................................................................................................................................................... 10

Excel在财务管理中的高级应用

摘 要 ：Excel是应用软件Microsoft Office的重要组成部分，在日常工作中的应用已经相当普及,它是处理办公室事务的重要工具。财务管理是企业管理的一个重要的组成部分，灵活、开发性地使用Excel，对企业的财务管理人员具有重要的意义。本文介绍财务管理的定义、目标、原则、方法和并购企业间存在的财务风险和财务整合，根据并购企业的特点，高水平、开发性地使用了Excel设计了筹资决策和投资决策的相关模型和图表，为决策者提供了直观的图形和图表。

关 键 词： 财务管理 财务风险 财务整合 模型 图表

1 引言

Excel是应用软件Microsoft Office的重要组成部分，在日常工作中的应用已经相当普及，它是处理办公事务的重要工具，具有功能强大、技术先进、使用灵活方便的特点。随着全球经济不断的发展，企业之间的竞争日趋激烈，促使企业的筹资渠道、投资渠道、组织形式和经营方式多样化，这也使企业的管理工作变得非常的重要。而财务管理是管理工作中一个非常重要的环节，管好了，可使企业一夜起死回生，管坏了，可使企业一夜之间破产倒闭。

本次设计的目的是利用Excel的丰富的计算、分析工具及灵活多样的表达方式，在并购企业中建立起筹资决策和投资决策的模型和图表。直观、一变而动全身的模型和图表不仅简化了并购企业的财务管理人员的工作，而且也为提高企业的经济效益服务。

2 财务管理概述

2.1 财务管理的定义

财务管理是企业管理工作的一部分，它是依据财经法规制度，组织财务活动，处理财务关系，以实现企业经营目标的一种经济管理工作[1]。

2.2 财务管理的目标

财务管理职能的最终目的，是要实现企业资产市场价值的最大化，亦即实现股东财富的最大化。具体表现为：

(1) 实现较高的投资收益净收值和现金净流量或较低的折现率。

(2) 维持较好的偿债能力和资本结构。

(3) 寻求比较合理的发展速度、尽可能大的市场占有率及较高的资金管理效益 。

2.3 财务管理的基本原则、基本任务、方法

（1） 财务管理的主要原则有：

① 根据企业的财务活动的实际情况和特点来制定的健全的企业内部财务管理制度 ，这可以规范企业的各个职能部门的财务管理，也使企业更好的处理各种经济关系。