税负测算

退税率退税率退税率

13%15%17%

1免抵退税出口货物劳务销售额（USD）

2折合汇率6.12 6.12 6.12

3免抵退税出口货物劳务销售额（RMB）- - -

4免税出口货物劳务销售额（USD）- -

5折合汇率6.12 6.12 6.12

6免税出口货物劳务销售额（RMB）- - -

7全部退(免)税出口货物劳务销售额（USD）- - -

8全部退(免)出口货物劳务销售额（RMB）- - -

9应税货物销售额

10应税劳务销售额

11当期按适用税率征税销售额（内销合计）

12当期全部销售额- - -

13当期国内购料（费用）进项税

14当期进口环节进口增值税

15当期进项税合计

16当期免税出口货物应转出进项税

当期不得免征和抵扣税额应转出进项税

其它项目进项转出额(指福利\非正常损失等)

全年一次性计算免税出口货物应转出进项税

全年一次性计算免税出口转出进项税调整额

17实际免税进口料件（组成计税价格USD）***

18折合汇率***

19实际免税进口料件（组成计税价格RMB）***

20征税率17%17%17%

21退税率13%15%17%

22征退税率之差4%2%0%

23计划分配率0%0%0%

24边角料（USD）***

25折合汇率***

26边角料（RMB）***

27结转至下手册料件（余料）（USD）***

28折合汇率***

29结转至下手册料件（余料）（RMB）***

30其它(含退港等）（USD）***

31折合汇率***

32其它(含退港等）（RMB）***

33应调减的进口料件（USD）***

34应调减的进口料件（RMB）***

35实际分配率***单位名称：惠州东伟

序号进料加工贸易方式出口

当期销售数据

进料及核销数据项目基本数据录入表

进项税数据36***计算退税的增值税期末留抵税额

退税率退税率退税率

13%15%17%

- 81,499.00 81,499.00

6.12 6.12 6.12 6.12 6.12

- 498,773.88 - - 498,773.88

各行业企业所得税预警税负率参考：

1 餐饮业 2.00%

2 道路运输业 2.00%

3 电力、热力的生产和供应业 1.50%

4 电气机械及器材制造业 2.00%

5 房地产业 4.00%

6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%

7 纺织业 1.00%

8 纺织业--袜业 1.00%

9 非金属矿物制品业 1.00%

10 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%

11 工艺品及其他制造业 1.50%

12 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%

13 化学原料及化学制品制造业 2.00%

14 计算机服务业 2.00%

15 家具制造业 1.50%

16 建筑安装业 1.50%

17 建筑材料制造业 3.00%

18 建筑材料制造业--水泥 2.00%

19 金属制品业 2.00%

20 金属制品业--弹簧 3.00%

21 金属制品业--轴瓦 6.00%

22 居民服务业 1.20%

23 零售业 1.50%

24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%

25 农、林、牧、渔服务业 1.10%

26 农副食品加工业 1.00%

27 批发业 1.00%

28 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%

29 其他采矿业 1.00%

30 其他服务业 4.00%

31 其他建筑业 1.50%

32 其他制造业 1.50%

33 其他制造业--管业 3.00%

34 其他制造业--水暧管件 1.00%

35 商务服务业 2.50%

36 食品制造业 1.00%

37 塑料制品业 3.00%

38 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%

39 通用设备制造业 2.00%

40 畜牧业 1.20

41 医药制造业 2.50%

42 饮料制造业 2.00% 43 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%

数值数值期初库存产成品金额本期完工产成品金额期末库存产成品金额产品销售利润产品销售成本期初库存商品金额期末库存商品金额本期购进商品金额毛利率评估正常评估异常评估差异值评估正常评估异常评估差异值评估正常评估异常评估差异值计算公式

本期销售综合税率=本期增值税销项额÷本期不含税收入总额测算数>申报数+免税收入+出口免税,进一步分析收入测算税负率=（应纳税额÷应税主营业务收入）×100%销售收入测算数=期初库存商品金额+本期购进商品金额-期末库存商品金额企业实际申报数本期产品销售收入测算数=（期初库存产成品金额+本期完工产成品金额-期末库存产成品金额）×（1+产品销售利润÷产品销售成本）进价核算评估销售收入测算数=（期初库存商品金额+本期购进商品金额-期末库存商品金额）÷（1-毛利率）售价核算评估评估方法评估指标

销售货物提供应税劳务和其它应税行为收到的资金销售收入测算数=（销售货物提供应税劳务和其它应税行为收到的资金-“应收帐款”及“预收帐款”当期贷方发生额 +“应收帐款”及“预收帐款”当期借方发生额）÷（1+本期销售综合税率）应收、预收帐款帐户当期贷方发生额应收、预收帐款当期借方发生额测算数>实际申报数,收入有可能不实,进一步分析商业资金动态评估法1、销售收入评估

2、增值税税负评估法本期不含税收入总额本期应纳税额本期应税主营业务收入预警值存货变动评估法工业

测算税负率

第 1 页，共 6 页数值数值计算公式评估方法评估指标增值税纳税评估分析测算表工资折旧预警值利润--------评估正常评估异常评估差异值评估正常评估异常评估差异值4、进项税金评估法弹性评估应纳税额增长率=（本期-基期）÷基期×100%--------工/商业增加值增长率={本期-基期}÷基期×100%销售税金及附加本企业税负=应纳税额÷工（商）业增加值3、工/商业增加值评估法

测算数

本期运费支出本期销售成本本期进项税金控制额=（期末存货较期初增加额+本期销售成本）×主要外购货物税率+本期运费支出数×7%主要外购货物的增值税税率

序

号编号名称含税金额占总造价的比

例不含税金额税率进项税备注

合同总收入510891.25460262.3911%50628.86销项税

1FJ-01工程总费用 495,976.84 1.00 401,235.30 47,091.63进项税

2FJ-0101直接工程费 421,550.63 0.85 385,087.54 47,091.63

3FJ-010101人工费 83,821.01 0.17 81,379.623% 2,514.63人工费不能

4FJ-010102材料费 325,760.01 0.66 293,477.49 42,749.26

5FJ-01010208普通商品混凝土C10 - - -3% -

6FJ-01010209普通商品混凝土C15 26,301.91 0.05 25,535.833% 766.08

7FJ-01010210普通商品混凝土C20 12,182.91 0.02 11,828.073% 354.84

8FJ-01010211普通商品混凝土C25 - - -3% -

9FJ-01010212普通商品混凝土C30 - - -3% -

10FJ-01010213普通商品混凝土C35 - - -3% -

11FJ-01010214普通商品混凝土C40 - - -3% -

12FJ-01010215普通商品混凝土C45 - - -3% -

13FJ-01010216普通商品混凝土C50 - - -3% -

14FJ-01010217普通商品混凝土C55 - - -3% -

15FJ-01010218商品混凝土C20 抗渗P6-P8 - - -3% -

16FJ-01010219商品混凝土C25 抗渗P6-P8 - - -3% -

17FJ-01010220商品混凝土C30 抗渗P6-P8 - - -3% -

18FJ-01010221商品混凝土C35 抗渗P6-P8 - - -3% -

19FJ-01010222商品混凝土C40 抗渗P6-P8 - - -3% -