试论企业内部控制体系在党风廉政建设中的作用

浅谈企业党风廉政建设的作用及其措施作者：谢文韬来源：《科学与财富》2017年第31期摘要：党风廉政建设是企业核心竞争力的重要组成部分，并且企业党风廉政建设是一项系统性工作，加强企业的党风廉政建设，可以营造和谐氛围、促进企业的可持续发展，是构建和谐企业的前提与有效途径，并且是企业文化建设的需要，基于此，本文简述了加强企业党风廉政建设的重要性，阐述了加强企业党风廉政建设的主要作用，对加强党风廉政建设的措施及其建议进行了论述分析。

关键词：企业党风廉政建设；重要性；作用；措施1加强企业党风廉政建设的重要性加强企业党风廉政建设，有助于党和国家各项政治经济政策、纪律的执行，有助于企业始终作为先进生产力的代表，有助于企业始终将人民群众和市场需要作为生产管理的出发点和落脚点，确保企业持续发展。

抓好党风廉政建设，落实岗位廉洁风险防控制度，有助于从根本上扭转当前弥漫在企业中的不良风气，建立起长效的惩治和预防腐败体系；有助于深入推动企业党风廉政建设，形成健康、文明而富有时代精神的企业文化。

2加强企业党风廉政建设的主要作用加强企业党风廉政建设的作用主要体现在：（1）促进企业的经营发展。

企业的经营发展，有赖于正确的经营思路、规范的运作机制和强大的精神动力。

只有加强党风廉政建设，才能使企业的各级领导和广大员工树立正确的人生观、价值观，端正经营指导思想和经营理念，从而自觉坚持正确的经营方向；只有通过廉政教育和制度规范，确保企业依法经营、规范运作，才能够有效地防范业务风险，使企业能够健康有序地运行；抓好党风廉政建设，也有助于充分调动员工的积极因素，使之认真履行职责，努力开拓业务，从而促进企业的业务发展。

（2）增强企业的凝聚力。

民族凝聚力是国家前进的重要动力，是综合国力的灵魂。

那么企业的凝聚力就是企业可持续发展的重要推动力，是企业实力的一种体现。

通过抓党风廉政建设，加强领导班子建设，改进领导作风，密切党群关系，减少内部的矛盾纠纷，化解企业的不稳定因素，可以增强企业的凝聚力，最终在激烈的市场竞争中取得优势，促进企业的和谐发展。

企业内部控制的作用及意义第一篇：企业内部控制的作用及意义企业内部控制制度是指企业为了保证业务活动的有效进行，保护企业资产的安全和完整，防止、发现以及纠正错误和舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整而制定和实施的政策与程序。

内部控制的根本目的在于加强企业管理、合理分权；保证会计资料的真实合法、保护企业财产的安全完整。

广义地讲，一个企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。

内部控制制度是现代企事业单位对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制。

贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营活动和经营管理，就需要有一定的内部控制制度与之相适应。

然而，从当前的实际情况看，许多中小企业内部控制制度相当不完善，存在了非常突出的问题，从而导致企业效率低下，影响了中小企业的经济效益，甚至影响了企业资产的安全性，严重阻碍了中小企业的发展，笔者试图运用专业的知识探究解决此问题的方法。

一、目前中小企业存在的内部控制问题中小企业一般指资产规模不大，人员不多，管理幅度相对较小的企业。

在具体的管理中授权方面要么过大，要么过小，甚至有一部分以家族式管理为主。

该类企业数量众多，规模大小不一，组织结构多采用直线制或直线职能制——对于业务活动简单、稳定的小企业，一般采用直线制结构进行垂直管理，不设专门的职能机构，是一种最简单的集中式管理。

对于中型企业，一般采用直线职能制结构进行管理，即以直线制为基础在厂长（经理）的领导下，设置相应的职能部门，厂长（经理）统一指挥与职能部门参谋、指导相结合，做到管理工作专门化。

这样，既能保证统一领导，又可以发挥职能部门的作用，弥补了领导在专业知识和能力方面的不足，协助领导做出决策。

但是，中小企业在内部控制方面出现了很多问题，直接或者间接的影响了企业的发展，具体表现如下：（一）内部控制制度不健全。

目前，多数中小企业的内部控制制度不够全面，没有覆盖企业中所有部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和业务操作系统。

内部控制的重要性与作用内部控制是指组织通过制定一系列的系统、流程和规则，对内部各项活动进行监督、管理和评价，以保证企业的目标能够有效实现并规避可能发生的风险。

内部控制在企业管理中具有至关重要的作用，本文将就内部控制的重要性与作用进行论述。

一、内部控制的重要性内部控制的重要性体现在以下几个方面：1. 提高企业效率：通过建立有效的内部控制体系，能够规范企业各项活动流程，加强资源配置和利用，提高工作效率，从而帮助企业实现经济效益的最大化。

2. 防范风险：内部控制的建立和执行，有助于发现和预防潜在的风险和问题，减少作出错误决策的可能性，降低各类风险对企业造成的影响，维护企业的长期稳定发展。

3. 保护企业资产：内部控制的一个重要功能是确保企业财务资产的安全性和保护性。

通过制定科学的审计机制和资产管理制度，可以有效避免资产盗窃、挪用等问题的发生，保护企业的财富。

4. 提升企业形象：良好的内部控制不仅可以保护企业自身的利益，还能够提升企业的声誉和形象。

有效的内部控制体系有助于增强企业的透明度和诚信度，提高与各方利益相关者（如股东、员工、客户等）的关系。

二、内部控制的作用内部控制在企业管理中发挥着多方面的作用：1. 财务管理作用：内部控制可以确保企业财务报告的真实性和准确性，保证企业资金使用的合理性和安全性，规范企业日常财务活动的进行，为企业决策提供准确和可靠的信息。

2. 风险管理作用：内部控制能够帮助企业识别和分析各类风险，并采取相应的控制措施进行防范。

通过制定风险评估和应对策略，确保企业能够及时应对各类风险事件，并降低风险对企业的冲击。

3. 决策支持作用：内部控制通过确保企业信息的真实、全面和及时，提供给企业管理层做出科学决策的依据。

同时，内部控制还可以提供相应的风险评估和内部审计报告，为管理层决策提供重要参考。

4. 运营管理作用：内部控制能够规范企业各项运营流程，建立科学的管理制度，提升工作效能和管理水平。

建立健全内部控制制度的作用1. 前言随着企业日益复杂的经营环境和风险挑战的增加，建立健全内部控制制度在企业管理中变得尤为重要。

本文将详细介绍内部控制制度的定义、作用以及建立内部控制制度的重要性。

2. 内部控制制度的定义内部控制制度是指企业内部通过一系列规章制度、管理流程和控制措施，以达到防止和控制风险、保护企业利益和财产安全的一种管理体系和控制机制。

3. 内部控制制度的作用3.1 降低风险：建立健全的内部控制制度可以帮助企业识别、评估和应对各种风险。

通过制定规章制度和管理流程，企业可以规范操作流程，减少人为失误和内部欺诈的可能性，降低企业面临的各种风险。

3.2 提高效率：内部控制制度能够对企业的日常经营活动进行有效的监控和管理，使企业能够及时发现和纠正问题，提高工作效率。

例如，制定明确的职责和审批流程，可以减少决策层的负担，提高企业决策的速度和准确性。

3.3 保护企业利益：内部控制制度可以帮助企业保护自身利益，防止资源的浪费和滥用。

通过建立审计和监督机制，企业可以控制各个环节的成本和风险，保护企业的财产安全和利益。

3.4 提升企业形象：建立健全的内部控制制度能够彰显企业的规范管理和风险防控意识，提升企业形象。

在日益重视合规和社会责任的今天，良好的内部控制制度不仅能够吸引投资者和客户的信任，还能够为企业赢得持续发展的良好声誉。

4. 建立健全内部控制制度的重要性建立健全内部控制制度对企业的长远发展具有重要意义。

4.1 风险防控：通过建立内部控制制度，企业能够识别、评估和应对各种风险，降低经营风险，确保企业健康稳定的发展。

4.2 规范管理：内部控制制度能够规范企业的经营行为，明确各个岗位的职责和权限，提高工作效率，减少操作风险。

4.3 持续发展：建立健全的内部控制制度可以帮助企业优化资源配置，提高经营效益，增强企业的竞争力。

只有建立透明、规范和有效的内部控制制度，企业才能够长期稳定地发展。

5. 结论建立健全内部控制制度是企业管理中的重要环节，它能够降低风险、提高效率、保护企业利益和提升企业形象。

企业内部控制的作用及意义在企业管理中，内部控制是一种重要的管理手段，它对于企业的发展和运营起着关键的作用。

本文将探讨企业内部控制的作用及意义。

一、提升企业管理效益企业内部控制可以帮助企业建立健全的管理制度和流程，规范和优化企业的运作。

通过编制制度、规范操作流程、明确职责分工，内部控制能够提高企业的管理效益，减少管理决策的盲目性，并且能够帮助企业降低管理风险，提高经营效率。

二、预防和减少经营风险企业内部控制紧密关注企业的经营风险，通过风险评估和风险控制的手段，能够预防和减少企业面临的各种经营风险。

内部控制能够帮助企业建立风险预警机制，及时发现和解决风险问题，保护企业的利益不受损失。

三、提高企业的财务管理水平企业内部控制是财务管理的重要组成部分。

通过建立健全的财务管理制度和流程，内部控制可以防止财务信息的不准确和失据，保障企业财务报表的真实性和可靠性。

此外，内部控制还能够帮助企业进行成本控制和成本核算，提高财务分析和决策能力。

四、规范企业经营行为企业内部控制通过制定规章制度和行为准则，能够规范企业员工的行为，明确职责和权限，减少违规行为的发生。

内部控制还能够加强企业对于内部人员行为的监督和管理，提高企业的诚信度和信任度，增强企业的社会形象和声誉。

五、促进企业的可持续发展企业内部控制可以有效地防止企业经营决策的不当行为，减少企业面临的各种经营风险，为企业的可持续发展提供保障。

通过内部控制，企业能够及时发现和纠正问题，提高企业的管理水平和执行力，增强企业的竞争力，实现可持续发展。

六、完善法律合规体系企业内部控制不仅规范企业内部行为，还能够帮助企业建立健全的合规体系，提高企业的法律合规能力。

通过内部控制，企业能够准确把握相关法律法规的要求，推动企业遵守法律法规，防范法律风险，保障企业的合法权益。

综上所述，企业内部控制对于企业的管理和发展具有重要的作用和意义。

它可以提升企业的管理效益，预防和减少经营风险，提高企业的财务管理水平，规范企业经营行为，促进企业的可持续发展，完善法律合规体系。

简述企业内部控制的主要作用企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业资产和利益，提供可靠财务报告的一系列制度、措施和行动。

它是企业管理的重要组成部分，具有重要的作用。

企业内部控制可以帮助企业实现经营目标。

企业内部控制是企业管理的基础，通过建立和完善各种制度和规定，明确分工和职责，确保各项工作按照既定目标有序进行。

企业内部控制可以帮助企业管理层更好地把握企业的发展方向，制定合理的经营策略，提高企业绩效，实现经营目标。

企业内部控制可以保护企业资产和利益。

企业内部控制通过建立健全的资产管理制度，规范资产的使用和处置，防止资产的浪费和滥用。

同时，企业内部控制还可以加强对企业各项业务活动的监督和管理，减少内部失误和欺诈行为的发生，保护企业的利益。

企业内部控制还可以提供可靠的财务报告。

财务报告是企业对外披露的重要信息，对于投资者和其他利益相关者来说具有重要的参考价值。

企业内部控制通过建立和落实财务报告制度，确保财务报告的准确性和可靠性。

同时，企业内部控制还可以加强对财务信息的披露和审计监督，提高财务报告的透明度和可信度。

企业内部控制还可以提高企业的运作效率。

企业内部控制通过合理分工和职责明确，优化流程和规范操作，提高工作效率和效益。

同时，企业内部控制还可以加强对内部流程和风险的管理和控制，减少资源浪费和风险损失，提高企业的竞争力和可持续发展能力。

企业内部控制在企业管理中起着至关重要的作用。

它可以帮助企业实现经营目标，保护企业资产和利益，提供可靠财务报告，提高企业的运作效率。

只有建立和完善有效的内部控制制度，企业才能有效管理和控制风险，提高企业的管理水平和经营效益。

因此，企业应当重视内部控制建设，加强内部控制的监督和管理，不断完善和提升内部控制水平，为企业的健康发展提供有力保障。

企业内部控制的作用及意义企业内部控制是指企业为了实现其目标和安全、有效、经济地使用资源而建立的一套管理措施和制度体系。

它包括企业内部的组织结构、人员职责、内部监督和风险管理等方面的要求，旨在确保企业实现可持续发展、提高经济效益和遵守法律法规的要求。

1.提高管理效能：企业内部控制可以规范企业内部的组织结构和人员职责，明确各个层级的权责关系，从而提高企业的管理效能。

通过合理安排资源和工作流程，避免重复劳动和资源浪费，优化企业运营，提高生产效率。

2.防范风险：企业内部控制可以帮助企业识别、评估和管理各种风险。

通过建立严密的内部监督机制和风险防控措施，及时发现和应对可能存在的风险，并采取相应的措施进行防范和控制，确保企业的安全、稳定和可持续发展。

3.促进信息流通：企业内部控制可以促进企业内部信息的流通和沟通，确保信息的准确、及时和全面传递。

通过建立健全的信息系统和报告机制，使企业管理层、员工以及外部利益相关者能够及时获取和分享关键信息，提高决策的科学性和准确性。

4.提升财务管理水平：企业内部控制对于财务管理至关重要。

它可以确保财务信息的真实、准确和完整，防止财务欺诈和滥用公司资源的行为发生。

通过建立健全的财务报告制度和内部审计机制，提高企业的财务管理水平，增强外部投资者和资本市场的信心。

5.遵守法律法规：企业内部控制可以帮助企业遵守法律法规和行业规范。

通过建立制度和流程规范，明确违规行为的界定和处理方式，促使企业员工和管理层自觉遵守法律法规，维护企业的声誉和形象。

6.加强监督和问责：企业内部控制可以加强对企业管理层和员工的监督和问责。

通过建立独立的内部审计机构和监事会，及时发现和纠正管理层和员工的错误和不当行为，确保企业高效运作和公正决策。

总之，企业内部控制的作用及意义在于提高管理效能、防范风险、促进信息流通、提升财务管理水平、遵守法律法规以及加强监督和问责。

它是企业健康发展的基石，对于企业的可持续发展和信誉建设具有重要意义。

深化内控机制建设加强廉政风险防控的实践与思考近年来，随着我国经济社会的不断发展，社会的经济、政治和文化形态，人们的思想观念、价值取向和生活方式等都发生了深刻的变化，各种新矛盾、新问题也开始不断呈现。

当前国税机关的廉政建设面临着更多的困难和挑战，如何在新形势下深化内控机制建设、加强廉政风险防控已经成为各级国税机关必须直面的课题。

一、当前国税机关廉政风险防控的形势分析（一）从表现形式看，税务廉政风险的特点更加多元一是易发主体越来越广。

从近年来各地曝光的国税系统发生的廉政问题来看，廉政风险的易发群体，逐渐从极少数领导干部扩大到一线执法人员，尤其是税收管理员、稽查人员和基层分局长等。

一线执法人员虽然级别不高、掌握的行政权力不大，但负责的事项却与纳税人利益紧密相关，因此其廉政情况直接影响到国税部门的整体形象，关系到税收职能作用能否有效地发挥。

二是涉及范畴越来越多。

以往少数干部存在着“贪污受贿万万不能，吃点喝点无伤大雅”的错误认识。

但随着国家反腐力度的不断加大，廉政规定的不断细化，越来越多“无伤大雅”的不廉行为被屡屡曝光，比如国税人员接受纳税人宴请、借用企业车辆等问题。

这些行为具有很强的隐蔽性，情节也不是特别严重，但极大地损害了国税部门的公信力，如果听之任之，必将发展成更严重的腐败行为。

三是负面影响越来越大。

随着税制改革的深入推进，税收作为与民众、民生密不可分的话题，公众的关注程度也越来越高。

而且，信息技术的快速发展，尤其是互联网的广泛普及，使各种不廉行为变得无所遁形。

从近年来曝光的案例看，酒桌上的一句狂语、会议上的一盒好烟、手腕上的一块名表，都有可能在不经意间被有心人拍摄、发布、散播，进而牵扯出更深层的廉政问题。

在这种形势下，国税部门如果发生不廉问题，极易引发社会舆情，造成恶劣的负面影响。

（二）从诱发原因看，税务廉政风险的成因比较复杂一是自身素质。

当前干部队伍主流是廉洁向上的，但是仍有少数干部中存在服务意识不强、责任意识欠缺、风险意识淡漠的问题，主要体现在：有的文化层次不高，思想不能适应形势发展，部门特权观念等根深蒂固；有的虽然有学识、有思想，但盲目推崇享乐主义、拜金主义和个人主义的错误价值观；还有的奉行好人主义，执法时面对各种说情、各种关系，往往选择“网开一面”。

企业内部控制的作用及意义企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业资产，提高经营效益和业绩，防范风险和漏洞，采取的一系列管理措施和制度设计。

其主要作用包括规范企业运营行为、保护企业利益、提高企业管理效率、防范和减轻风险损失等方面，具有重要的意义。

首先，企业内部控制能够规范企业运营行为。

企业内部控制通过明确职责、权限和制度，建立合理的决策程序和相应的监督机制，确保决策的科学性和合法性。

这有利于提高企业运营质量和效率，预防和减少内部失误和舞弊行为的发生，维护企业的声誉和信誉。

其次，企业内部控制可以保护企业利益。

内部控制可以对企业的资产进行有效的保护，防止资产流失和浪费，减少内部盗窃和贪污行为的发生。

通过制定合理的管控措施，确保资产的安全和合理使用，提高经营效率和盈利能力，最大限度地实现企业经济利益和财务目标。

第三，企业内部控制有助于提高企业管理效率。

内部控制系统能够整合企业各个环节和业务，优化资源配置，提高管理决策的科学性和准确性。

通过制定明确的目标和绩效评价体系，提高工作效率和绩效管理水平。

同时，内部控制还能促进信息共享和流动，加强沟通协调，提高工作协同效率，推动企业的协同发展。

第四，企业内部控制具有防范和减轻风险损失的作用。

内部控制可以对风险进行有效防范和管理，避免风险对企业带来的不利影响。

通过制定风险管理政策和控制措施，识别和评估风险，建立防范机制和预警系统，提前发现和应对潜在风险。

从而减少风险带来的经济和声誉损失，保证企业的可持续发展。

综上所述，企业内部控制在现代企业管理中具有重要的作用和意义。

它不仅规范企业运营行为，保护企业利益，提高管理效率，还有助于防范和减轻风险损失。

企业应积极建立和完善内部控制制度，加强内部控制能力建设，提高企业综合竞争力和可持续发展能力。

浅谈行政事业单位内部控制在廉政建设中的作用作者：马军雄来源：《财经界·学术版》2015年第16期摘要：行政事业单位建立健全内部控制制度，并保证其有效实施，是实现内部控制目标，保障行政事业单位经济活动在法律允许的框架下高效运行，并防范贪污腐败的有效措施。

但也存在局限性，如果单位负责人带头舞弊，甚至与下属串谋，那么内部控制将完全失效。

关键词：行政事业单位内部控制廉政建设一、目前行政事业单位内部控制存在的问题（一）对内部控制认识不足行政事业单位，特别是行政单位，往往存在高高在上的观念，认为自己才是规则的制定者，只有我管别人，哪有别人管我。

结果就是我行我素，为所欲为，最终走向犯罪、触犯法律、败坏党风，在人民群众中造成恶劣影响。

内部控制这种自我约束的制度，被认为是给自己下套，束手束脚，彼此牵制，又影响效率，甚至认为是不相互信任，是制造内部矛盾，导致内部不和谐、不团结。

（二）内部控制制度不健全很多行政事业单位内部控制不够全面，没有兼顾全部控制目标，没有遵循全面性原则，存在内部控制空白点。

有的控制程序设计不合理，控制重点不突出，缺乏内部控制监督机制等，直接制约着内部控制制度实施的效果，导致贪污腐败得不到遏制。

（三）风险评估机制不完善单位开展经济活动没有常规的进行风险评估，或者评估程序不规范，起不到应有的作用，导致经经济活动失败，相关人员涉案，单位蒙受损失。

（四）内部控制制度落实不到位虽然内部控制制度设计合理，但缺乏监督落实，流于形式，或者因人为因素，让不法分子有可乘之机，滋生贪污犯罪。

（五）串谋舞弊特别是主要领导和关键岗位串通，这将使内部控制制度完全失去应有的作用。

也是最为严重的现象，是单位面临塌方式腐败的根本原因。

党的十八大以来，打击的各类窝案基本属于该情形。

二、如何让行政事业单位内部控制在廉政建设中发挥积极作用从行政事业单位内部控制的定义看，控制的客体界定为“单位经济活动的风险”，显然非经济活动的风险未纳入控制范围。

廉政建设与风险管理、内部控制的关系
廉政建设与风险管理、内部控制之间存在着紧密的关系。

首先，廉政建设可以帮助减少风险发生的可能性。

廉政建设强调诚信、公正、透明的
原则，要求政府机关和企事业单位的工作人员遵守法律法规，执行公务时要遵循规章
制度，不得利用职权谋取私利。

这种廉政建设的要求能够有效地减少内部员工的不端
行为和违法犯罪的事情发生，从而减少了风险的存在。

其次，廉政建设与内部控制有相互促进的作用。

内部控制是组织内部制定的一系列措
施和制度，包括风险管理、内控审计、内部监督等，旨在保证组织的运作高效、合规
和可持续发展。

而廉政建设是一种对权力行使的监督与制约，通过建立健全的规章制
度和监管机制，可以有效地推动内部控制的建立和完善。

由于廉政建设要求组织建立
健全的内部监督制度和风险管理机制，因此廉政建设和内部控制是相辅相成的，共同
促进组织的规范运作。

最后，风险管理和内部控制也是廉政建设的重要组成部分。

风险管理包括识别、评估、控制和监测风险，通过制定相应的风险管理措施，可以减少组织面临的潜在风险，保
障组织的廉政建设。

而内部控制是对组织内部全部行为进行综合规范的管理制度，包
括风险管理在内，通过完善内部控制制度的建立，可以规范组织的运作行为，提升廉
政建设的效果。

综上所述，廉政建设、风险管理和内部控制三者之间相互依存、相互促进，共同构建
一个健康、廉洁的组织环境。

浅议国有企业内部控制建设随着地方国企改革的深化进行，很多国企都按上级主管部门要求建立起了内部控制制度，设置了监事会，实现了决策、执行、监督相互分离，互相制衡。

真正要让企业内部控制制度充分发挥作用还有相当长的路要走。

本文对国有企业内部控制建设的意义以及现阶段存在的主要问题进行分析，并相应的对策建议。

标签：国有企业;内部控制;资产管理;合同管理一、国有企业内部控制建设的重要意义（一）内部控制建设是提高企业管理水平的必然要求在当前形势下，国有企业迫切需要进一步提高管理水平。

随着社会主义市场经济的不断发展以及我国对外开放的不断深入，企业面临着前所未有的挑战和更加严峻的竞争压力，加强内部控制建设也就显得尤为重要。

内部控制建设能够全面提高企业的内部管理水平。

企业有效的内部控制是通过构建完善的组织架构、合理的岗位职责、建立执行监督制度，保证了企业能够认真履行职责，合理使用国有资产，更好地维护公众利益。

同时，企业为履行其社会管理职能，在行使职权过程中需要针对拟解决的问题进行设计和抉择，即作出決策。

有效的内部控制可以在企业决策执行过程中及时进行风险评估和信息反馈，发现、纠正决策执行中存在的问题，从而保证决策执行的可行性和科学性，提高企业的管理水平。

因此，不管是从企业内部还是外部，内部控制建设都是提高企业管理水平的必然要求。

（二）内部控制建设是加强廉政风险防控机制建设的必然要求趋利避害是人之本性，如果收益极大，成本很低，那么大多数人都会趋之若鹜，如果处罚很严，成本很高，那么大部分人都会远远避之。

有效的内部控制能够起到制度笼子的作用，实行事前、事中、事后的控制体系，能对事件的全流程进行限制，形成对权利运用的监督体系，从而使手握权力的部门和人不能腐、不敢腐、不易腐。

因此，内部控制建设是加强廉政风险防控机制建设的必然要求。

二、国有企业内部控制存在的问题通过对企业内部控制现状的观察和分析，主要存在以下问题：（一）思想认识上不重视思想是行动的指南。

内部控制体系在企业风险管理中的作用内部控制体系是现代企业风险管理的重要组成部分，它可以帮助企业识别并管理自身的风险，以达到减轻风险、增强稳定性、提升财务报告准确性等目的。

本文将从内部控制体系的定义、作用、特点等方面详细探讨其在企业风险管理中的作用。

一、内部控制体系的定义及特点内部控制体系是指企业为达成经营目标而采取的一系列行动，通过设计、实施、运行、监控、评估等环节对企业各方面活动进行控制，保证企业运作的流畅性和有效性，以提高经济效益和风险抵御能力的一种治理机制。

内部控制体系应包括控制环境、风险评估、控制措施、信息和沟通、监督与反馈等各个方面。

内部控制体系具有以下特点：1. 全员参与：内部控制体系不仅是财务人员的责任，每个员工都应该了解相关政策、流程和标准，以达成防范企业内部风险的目的。

2. 系统性：内部控制体系必须是一个完整的控制体系，由多个部分组成，每个部分都应协同作用。

3. 自我检查：内部控制体系设计时应该包括一系列自我检查机制，及时发现和纠正错误，这样可以提高经营效率和风险抵御能力。

4. 持续改善：内部控制体系不同于别的管理机制，它应该持续改善和发展，以适应企业在不断变化的经营环境中变化。

5. 适应性：不同企业的内部控制体系需要因应不同的经营环境、管理理念、技术水平等进行相应的调整。

二、内部控制体系在企业风险管理中的作用1. 识别风险内部控制体系可以帮助企业及时识别和诊断风险，并制定相应的控制策略。

例如，通过建立风险评估机制，对经营过程中可能出现的外部环境、内部管理、技术等方面进行风险评估，以保证企业能够采取切实有效的措施来规避风险。

2. 防范风险内部控制体系可以通过制定授权制度、信息安全制度等一系列规章制度，对企业内部机构和管理人员的行为进行限制，以有效减少风险。

例如，公司的资金管理能否达到切实有效的控制，例如，交通银行信用卡调整持卡人的预授权金额，就可以切实地帮助客户进行自己的资金监管。

完善内部控制制度加强廉洁风险防控完善内部控制制度加强廉洁风险防控随着国家反腐倡廉的不断深化和企业日益壮大，廉洁风险防控已成为企业管理中的重要环节。

企业要自觉加强廉洁风险防控，首先要完善内部控制制度。

内部控制是企业运作的重要保障，是企业自我监督、自我管理和自我约束的基础。

本文将从什么是内部控制、完善内部控制制度的意义、制定完善内部控制制度的方法和措施、内部控制制度实施及其效果等方面进行分析和探讨。

一、什么是内部控制内部控制是指企业为达成经营目标、保护企业资源安全、确保财务报告的真实可靠而建立的一系列计划、方法、程序和措施。

内部控制是企业自我监督、自我管理和自我约束的重要环节，是企业运营和管理的重要保障，其优劣直接影响企业的经营成果和形象。

二、完善内部控制制度的意义完善内部控制制度的意义在于为企业提供全方位的内控保障，从源头上实现廉洁风险防控，减少廉洁风险带来的损失。

并且，随着国家法律法规越来越严格，好的内部控制制度可以显著提升企业对外界的信心，树立企业良好形象，避免企业被处罚，影响企业的市场竞争力，因此，完善内部控制制度已成为现代企业不可或缺的一环。

三、制定完善内部控制制度的方法和措施在制定完善内部控制制度时，企业需要考虑以下几个方面的内容：（一）制度目标的明确性企业需要在制定内部控制制度时，明确制度的目标和意义，制定明确的目标和预期的效果，这样有利于规范企业活动，并使最终实现企业发展目标。

（二）风险评估和防范企业制定完善的内部控制制度，首先需要对风险进行评估和预测，识别并化解潜在的风险，规定合理的管控措施，控制风险发生风险事件的概率。

（三）流程规范和制度落实制定完善的内部控制制度是为了规范企业管控流程、约束企业人员的行为行为方式、为企业提供全方位的安全保障。

因此，企业在制定控制制度时还需注意制度的有效性和制度实施的全面性。

（四）数据安全和保护企业制定完善的内部控制制度时，还要强调数据安全和保护，通过加强系统安全、密码设置、合理的权限控制等措施，更好地与外部环境隔离，确保企业资产、数据不受到损失和泄露，保护企业企业利益。

内部控制理论及其在党风廉政建设中的运用引言:内部控制理论以及与党风廉政建设的“兼容”性内部控制其本身并不神秘，在财务会计中的出纳与会计分设就是一个最简单的例子。

对当代中国人来说，内控也不陌生。

但目前对内部控制的研究主要以企业为背景，且研究角度更适应西方人的思维,“移植"到政府机关党风廉政建设中，很多内容并不“兼容”，不具备很强的指导意义.本文试运用内部控制的最基本的原理,剥离西方研究成果中的企业属性，以历史的角度，对内部控制在党风廉政建设中的运用中的几个现实问题作出分析和探讨：一、从中国历史角度看内部控制的客观存在性无论你是否愿意承认，在任何类型的组织中，内部控制其实无处不在，无时不在:从微观层面：以生物组织为例:免疫就是一种内部控制，人体依靠这种功能识别“自己"和“非己”成分，从而破坏和排斥进入人体的抗原物质,或人体本身所产生的损伤细胞和肿瘤细胞等,以维持人体的健康.抵抗或防止微生物或寄生物的感染或其它所不希望的生物侵入的状态。

如果这种内部控制不存在，后果是不可想象的，让人们谈之色变的艾滋病，其学名就是“获得性免疫功能缺陷综合症",其病毒本身并不会引发任何疾病，而是当免疫系统这种内部控制被病毒破坏后,人体由于抵抗能力过低，丧失复制免疫细胞的机会,并感染其它的疾病导致各种复合感染而死亡。

从宏观层面：以生态组织为例：有这样一个常识，毒蛇出没的地方,七步之内必有解药,这也是一种内部控制,一方面,毒蛇需要吃解药才能促使体内产生解毒素,对抗毒素，从而使得自己不会中毒呢，另一方面，在毒蛇出没的地方，也只有解药才能生存，这种相生相克的关系在我国国代的“五行八卦”中有充分的体现。

从宇观角度:以天体组织为例，万有引力就是一种内部控制,万有引力的存在使得各天体间既不靠的太近，也不离的太远，靠得太近，小天体就会奔向大天体，形成“撞击”事件，导致小天体的毁灭，离的太远，小天体无法获得大天体的能量,形成“死亡天体”;万有引力还使得各天体本身规律性的运动-—在自转的同时，卫星围绕行星转，行星围绕恒星转——生活在地球这个行星上的人类，才能感受到白天黑夜,春夏秋冬.当然，目前，人类对宇宙的认识尚不及4％，还有96%的未知宇宙有待我们和子孙后代去探索，随着探索的不断推行，对这种“内部控制"的感受就会越深入。