公司财务管理制度管理制执行表公司财务会计工作流程

公司财务管理制度及流程一、总则为规范公司财务管理，维护公司财务稳定和健康发展，制定本制度。

二、组织架构1. 公司设立财务部，负责公司全面的财务管理工作。

2. 财务部设立负责人，由公司领导任命，负责领导和管理公司财务管理工作。

三、财务管理职责1. 财务部门主要职责为：（1）编制公司年度财务预算和计划；（2）监督和控制公司财务运营；（3）保障公司资金运转；（4）提供财务数据分析和报告，为公司决策提供参考；（5）制定公司财务制度流程，规范公司财务管理行为。

2. 公司各部门负责人在公司财务管理中也应承担相应的责任，配合财务部门完成相关工作。

四、财务管理流程1. 财务预算和计划（1）财务部门依据公司经营方针和发展规划，制定年度财务预算和计划；（2）各部门在财务部门的指导下，制定本部门的财务预算和计划；（3）财务部门对各部门的预算和计划进行汇总，形成公司整体财务预算和计划。

2. 财务运营控制（1）收入管理：- 财务部门要定期对公司营业收入进行核对和分析，发现异常情况及时处理；- 各部门负责人要认真负责地核对本部门的收入情况，确保数据的真实可靠。

（2）成本控制：- 财务部门要精确核算公司各项成本和费用，提出成本控制建议，并监督各部门执行；- 各部门负责人要根据公司财务预算和计划，严格控制本部门的成本支出。

3. 资金管理（1）财务部门负责公司资金的运营管理，包括资金的调度、结余、投资等；（2）财务部门要根据公司经营需要，合理规划和管理公司资金，确保公司的运转和发展。

4. 财务报告（1）财务部门要定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（2）财务报告要真实、准确地反映公司财务状况，为公司决策提供依据；（3）财务报告要及时提交公司领导和相关部门，做好沟通交流。

五、财务管理制度1. 财务制度的建立（1）公司应设立财务管理制度，详细规定财务管理的流程和要求；（2）财务制度要符合公司的实际情况和发展需求，能够规范公司财务管理行为。

财务规章制度及流程财务规章制度及流程第一章总则为规范公司财务管理，确保财务工作的顺利进行，提高公司财务运作效率，制定本规章制度及流程。

第二章财务组织机构的设置1. 公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。

2. 财务部门下设会计科、出纳科和费用报销科等职能科室，分别负责公司的会计核算、资金管理和费用报销等工作。

第三章财务工作流程1. 资金管理（1）资金预算：财务部门按照公司年度经营计划，编制资金预算，包括收入预算和支出预算。

（2）资金调拨：根据资金预算，财务部门进行资金调拨，确保各部门资金需求得到满足。

（3）资金核对：财务部门按照公司制定的资金核对程序，对公司资金进行日常核对，确保资金安全。

（4）资金使用：各部门按照资金使用程序和权限，使用公司资金，确保资金使用合理、有效。

2. 会计核算（1）收入核算：财务部门按照公司收入来源，进行收入核算，包括销售收入、投资收益等。

（2）支出核算：财务部门按照公司支出项目，进行支出核算，包括采购支出、工资支出等。

（3）资产负债核算：财务部门按照公司资产负债情况，进行资产负债核算，确保公司的财务状况真实、准确。

3. 经营报表（1）月度报表：财务部门按照公司制定的报表规范，编制公司的月度报表，包括损益表、资产负债表和现金流量表等。

（2）年度报表：财务部门按照公司制定的报表规范，编制公司的年度报表，用于对外投资者和监管机构的披露。

第四章财务制度1. 确认制度：公司确定财务制度，包括会计核算制度、资金管理制度和费用报销制度等。

2. 执行制度：各部门按照财务制度的要求，执行相应的财务工作，确保财务工作的规范化。

3. 监督制度：财务部门对各部门的财务工作进行监督，及时发现和解决问题。

第五章财务风险控制1. 内部控制：公司建立完善的内部控制制度，包括风险评估、内部审计和风险管理等，确保公司财务风险的控制。

2. 外部监管：公司按照相关法律法规的要求，接受外部监管部门的监管，确保财务工作合规。

财务管理制度及工作流程一、财务管理制度（一）会计准则制度会计准则是财务报告的依据，确保财务报告真实、准确、全面、规范。

制定会计准则要遵循国家相关法规，确保信息披露充分、及时，提供基础数据支持决策。

（二）财务核算制度财务核算制度包括会计科目设置、账务处理、财务报表编制等。

科目设置要科学合理，体现业务特点，确保会计账务正确、清晰。

账务处理要遵循双账制，严格按照会计准则要求记录、核算和处理财务事项。

财务报表编制要及时、准确，按照相关法规要求编制和披露。

（三）财务预算管理制度财务预算制度是组织内部财务管理的重要组成部分，包括年度预算编制、执行、监督和考核。

预算编制要结合组织发展战略、各部门需求和市场环境等因素，制定科学合理的预算计划。

预算执行要严格控制支出，保证财务活动符合预算计划。

预算考核要及时总结、分析，对超支、节约情况进行评价和激励。

（四）内部控制制度内部控制制度是确保财务管理工作规范、合规的重要保障，包括内部控制目标、风险评估与防范、业务流程、授权与审批、会计凭证管理、财产保护等。

制度要求明确责任、权限和程序，严格履行审批和核查职责，防止财务违规、失误和损失。

二、财务管理工作流程（一）财务收支流程1.收款阶段：收到客户付款，核实付款人和金额是否准确，填写收款凭证，进行入账和收据发放。

2.支付阶段：根据支出计划，进行付款申请，确保付款凭证和发票齐全、准确，进行审核和核销。

3.资金管理阶段：进行银行存款、现金管理和资金调配等工作，确保资金的安全和合理利用。

（二）财务会计流程1.采集与登记阶段：财务人员根据业务凭证，采集财务数据，并进行会计凭证登记。

2.核算阶段：根据会计准则和科目设置，进行原始凭证的记账处理，编制会计报表和财务分析报告。

3.结算与核对阶段：进行月末结账工作，核对财务报表，确保会计账务的准确和完整。

（三）财务预算流程1.预算编制阶段：根据组织的战略规划和市场环境，制定年度预算计划和目标。

一、总则1.1 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

1.2 本制度旨在规范公司财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益。

1.3 本制度适用于公司所有部门及员工。

二、财务工作岗位职责2.1 财务经理职责：（1）对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案，负责选拔、培训和考核财会人员。

（2）贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

（3）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

（4）其他相关工作。

2.2 财务主管职责：（1）负责管理公司的日常财务工作。

（2）负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

（3）负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

（4）负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

（5）严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

（6）参与公司各项资本经营活动的预测、决策和实施。

2.3 财务人员职责：（1）按照国家法律法规和公司财务管理制度，进行会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

（2）负责公司资金管理，确保资金安全、合理、有效。

（3）参与公司成本费用控制，提高经济效益。

（4）负责公司财务档案的管理和保管。

三、财务管理制度及流程3.1 财务核算制度（1）严格按照国家会计准则和公司内部财务管理制度进行会计核算。

（2）建立完善的财务核算体系，确保财务信息的准确、完整。

（3）定期进行财务核算工作的自查、审核和评估。

3.2 资金管理制度（1）建立严格的资金管理制度，确保资金的安全、合规使用。

（2）加强对资金流动的监控，确保资金使用的合理性和效益。

一、总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务信息真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。

第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、财务会计制度及公司内部管理制度。

（二）真实可靠：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒、篡改。

（三）公开透明：财务信息对外公开，接受监督。

（四）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高效益。

二、财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部由财务经理、财务主管、会计、出纳等岗位组成。

第五条财务部职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）编制公司财务预算，组织实施并监督执行。

（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。

（四）负责公司财务报表编制、审核、报送等工作。

（五）负责公司内部审计、风险评估等工作。

（六）负责公司财务信息化建设。

第六条各部门职责：（一）各部门负责人对本部门财务管理工作负总责。

（二）各部门按照财务管理制度和流程，合理使用资金，确保资金安全。

（三）各部门配合财务部做好财务报表编制、审核、报送等工作。

三、财务管理制度及流程第七条资金管理：（一）公司资金收支实行统一管理，按照“收支两条线”原则进行。

（二）各部门使用资金需按照审批程序，经财务部审核后，由出纳支付。

（三）公司设立备用金，用于日常零星开支，备用金由财务部负责管理。

第八条财务核算：（一）公司财务核算实行权责发生制，按照会计制度进行核算。

（二）会计核算遵循会计凭证、会计账簿、财务报表的编制、审核、报送程序。

（三）财务报表按照国家规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第九条财务审批：（一）公司财务审批实行分级审批制度，根据事项性质、金额大小，确定审批权限。

（二）审批程序：提出申请→审核→审批→支付。

财务工作流程及制度财务工作流程及制度是一个涵盖了多个方面的复杂体系。

以下是一些常见的财务工作流程和制度：1.财务规章制度及流程：（1）记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。

（2）财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。

使用时由人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

（3）各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。

（4）所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。

（1）作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末在最后一张记帐凭证后面，归档保管。

（2）所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。

对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。

（3）出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。

（4）出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制“银行存款余额调节表”。

（5）科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。

2.收入管理：机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。

严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

3.经费开支审批：机关财务开支坚持“一支笔”审批。

本单位的具体规定(略)。

4.经费开支报销规定：经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。

当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。

在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容(用途)、金额；④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。

一、前言财务管理是企业运营管理的重要组成部分，是企业实现经济效益最大化的关键环节。

为规范财务管理工作，提高财务管理效率，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 合法性原则：财务管理工作必须遵循国家有关法律法规，严格执行国家财政政策和财务制度。

2. 真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

3. 及时性原则：财务信息要及时反映企业的财务状况和经营成果。

4. 效益性原则：财务管理要注重经济效益，提高资金使用效率。

5. 安全性原则：确保企业财务资金的安全，防范财务风险。

三、财务管理组织架构1. 财务部：负责企业财务管理的全面工作，包括财务计划、预算编制、资金管理、成本核算、税务筹划等。

2. 财务总监：负责财务部的全面工作，对财务部工作进行监督和指导。

3. 会计核算岗：负责日常的会计核算工作，包括凭证编制、账务处理、报表编制等。

4. 资金管理岗：负责资金收支管理，包括银行账户管理、资金调度、支付结算等。

5. 成本核算岗：负责成本核算工作，包括成本分析、成本控制等。

四、财务管理制度1. 财务预算管理：- 财务预算编制：根据企业发展战略和经营目标，编制年度财务预算。

- 预算执行监控：定期对预算执行情况进行检查和分析，确保预算目标的实现。

- 预算调整：根据实际情况，对预算进行调整。

2. 资金管理：- 银行账户管理：规范银行账户开设、使用和注销手续。

- 资金收支管理：加强资金收支的审批和监管，确保资金安全。

- 资金调度：根据企业经营需要，合理调度资金。

3. 成本核算管理：- 成本核算方法：采用合适的成本核算方法，确保成本核算的准确性。

- 成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节。

- 成本控制：采取有效措施，降低成本。

4. 税务管理：- 税务筹划：根据国家税收政策，进行合理的税务筹划。

- 税务申报：按时完成税务申报工作，确保税务合规。

5. 财务报告管理：- 财务报告编制：定期编制财务报表，真实反映企业财务状况和经营成果。

财务制度及工作流程一、前言财务制度及工作流程是企业管理的重要组成部分，对企业的财务管控、监督和规范起着至关重要的作用。

本文将介绍一套完整、科学、规范的财务制度及工作流程，以期为企业管理者提供参考和指引。

二、财务制度1. 财务管理目标公司的财务管理目标是实现企业的长期可持续发展，包括保障企业的资金安全、提高企业的经济效益、降低企业的财务风险等。

2. 财务管理职责公司设立财务部门，负责全面财务管理工作。

财务部门的主要职责包括：编制年度预算、会计核算、税务申报、内部控制、风险管理等。

3. 财务管理流程公司的财务管理流程包括：收支管理、资金管理、财务报告、审计监督等。

4. 财务管理制度公司建立了完善的财务管理制度，包括：财务核算制度、成本控制制度、收支管理制度等。

三、工作流程1. 收支管理流程公司的收支管理流程包括：审批流程、支付流程、报销流程等。

员工在发生费用支出时，需要按照公司的规定提交相关申请，经过审批后再支付。

2. 资金管理流程公司的资金管理流程包括：资金调拨、资金监控、资金使用等。

公司设立资金监控委员会，负责监督公司的资金使用情况，并按照公司的规定进行资金调拨。

3. 财务报告流程公司的财务报告流程包括：会计核算、财务分析、财务报告编制等。

公司设立财务报告委员会，负责编制公司的月度和年度财务报告，向管理层汇报公司的财务状况。

4. 审计监督流程公司的审计监督流程包括：内部审计、外部审计、风险评估等。

公司设立审计委员会，负责监督公司的财务活动，保障公司的财务安全。

四、总结通过建立完善的财务制度及工作流程，可以有效地提高企业的财务管理水平，强化企业的财务管控和监督。

希望本文所介绍的财务制度及工作流程对企业管理者有所帮助，为企业的发展和壮大提供参考和指导。

「全套」公司财务管理制度及流程图第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务主管的职责第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责二、成本核算会计岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理岗位职责二、资产管理会计岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）二、筹资管理流程三、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责二、总账会计核算岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责二、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责二、应收账款管理流程三、呆账死账确认流程四、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计工作流程三、货币资金审计流程四、存货审计流程五、收入审计流程六、成本审计流七、利润审计流程第十章税务管理一、税务专员岗位职责二、纳税核算流程三、纳税申报流程。

一、总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务工作的正常、高效、合规运行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体财务人员，以及与财务工作相关的其他部门和个人。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务工作合法合规。

2. 实事求是原则：以事实为依据，客观公正地处理财务事务。

3. 效率原则：提高工作效率，缩短办理时间，确保财务工作高效运行。

4. 保密原则：严格保守公司商业秘密，防止财务信息泄露。

5. 诚信原则：坚持诚信为本，维护公司利益。

二、财务机构设置及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部下设以下部门：1. 财务管理部：负责制定财务管理制度、预算编制、财务分析等工作。

2. 会计核算部：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。

3. 税务管理部：负责税务申报、税收筹划、税收风险防控等工作。

4. 资金管理部：负责资金筹集、资金运用、资金管理等工作。

第五条各部门职责如下：1. 财务管理部：（1）制定和完善财务管理制度；（2）监督、检查财务制度的执行情况；（3）组织开展财务培训和考核；（4）负责财务规划、预算编制和执行；（5）负责财务分析和报告。

2. 会计核算部：（1）负责会计凭证的审核、登记、归档；（2）负责会计账簿的登记、核对、汇总；（3）负责财务报表的编制、审核、报送；（4）负责成本核算、收入核算、支出核算等工作。

3. 税务管理部：（1）负责税务申报、缴纳、退税等工作；（2）负责税收筹划、税收风险防控；（3）负责税收政策的宣传、培训；（4）负责与税务机关的沟通、协调。

4. 资金管理部：（1）负责资金筹集、运用、管理；（2）负责银行账户管理、资金结算；（3）负责资金风险防控；（4）负责与银行、证券、保险等金融机构的沟通、协调。

三、财务工作流程第六条财务工作流程如下：1. 资金筹集：（1）根据公司经营计划和资金需求，编制资金筹集计划；（2）按照计划，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；（3）对筹集到的资金进行管理和运用。