第三章 商业银行负债业务
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第三章商业银行负债业务经营与管理(最新)
（二）调节负债资金运用（有效控制银行的资金规模）
注意：存款并非越多越好（理由2点）
（三）降低负债成本（存款成本的管理P60）
资金成本（利息成本和营业成本） 相关成本（风险成本和连锁反应成本）（与增加存款
有关的支出）
（四）维持银行负债的增长（长期增长、利润目标）
银行业务营运的起点和前提条件——负债业务 决定商业银行资产规模的基础——负债业务
支取
余额 10000
计息积数
(30+2)×10000=320000 (从1月2日—2月2日）
18×7000=126000 （从2月3日——20日） （8+4）×12000=144000 （从2月21日—3月4日） 13×10000=130000 （3月5日—17日）
3000 5000 2000
7000 12000 10000
广义负债（资本性债务和非资本性债务）
核心资本(一级)（产权资本） 附属资本(二级)（债务资本）
（资本性债务）
吸收存款
借入资金
（非资本性债务）
（非资本性债务）
直接借款
发行金融债券
狭义负债（非资本性债务）
本章则以狭义负债为研究对象
三、 商业银行负债业务的构成
商业银行负债业务
其中累计计息积数=计息期内账户每日余额合计数。 此法适用于活期存款、零存整取、通知存款、教育储蓄。 目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
举例（积数计息法）
1、某客户活期储蓄存款账户存取情况
如表。
日期 06.1.2
06.2.3 06.2.21 06.3.5 06.3.18
第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理)
储蓄存款
西方国家储蓄的含义：
S = Y－C
现金
内 银行存款
容 有价证券
股票及公司债券
各种保险（财险、寿险、医疗险等）
关于储蓄的概念：
美国指“存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款 机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间， 提出书面申请提款的一种账户”。
我国的储蓄存款专指是为居民个人积蓄货币和获取利息收 入而设立的一种利率比较高的存款。
该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及 利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险 的客户。
（四）非存款类负债的种类
是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。
1.非存款类负债的特点
主动性 成本高 风险大
2.短期借款渠道——商业银行一年期以内的融资
同业拆借
同业拆借是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。 最初的交易动机是调剂商业银行的准备金，即法定准备 金不足的商业银行向有超额准备金的商业银行借入资金， 这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金，避免中央 银行的惩罚；而拆出方也可以利用闲余的资金，获取一 定的收益。
发行商业票据
商业票据是信誉好的大公司发行的短期无担保债务工具，面值一 般为10万美元，期限在30-270天不等。 在限制混业经营的国家，商业银行可能不能够直接出售自己的商 业票据，但商业银行可以利用它们的持股公司或成立单独的子公 司来发行商业票据，并将所得资金用于发放贷款和进行投资。
发行商业票据
欧洲货币市场借款
（二）银行存款的特点
被动性 派生性
客观性
（三）存款类负债的种类
1.交易账户
所谓交易账户是指私人和企业为了交易的目 的而开立的支票账户，客户可以通过支票、 汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子 设备来提款或对第三者支付款项。
第3章---银行负债业务
存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是 商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增 长和盈利作出选择。 • 银行存款定价与经营目标的关系
存款价格变动
银行存贷款利差的变动
银行的净利 润与银行存 贷款增长
客户对存款数量与组合的决定
银行存款量与构成
16
2.存款工具定价方法
• 商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法 （2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （差别定价法） （3）存款的其他 定价方法 根据客户与银行的关系定价
14
活期存款
整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 定活两便 通知存款 教育储蓄
1、存款业务
我国 商业 银行 负债 业务 具体 组成 部分
定期存款
个人定期 储蓄业务
储蓄存款 向中央银行借款
同业拆借
转贴现
回购协议 欧洲货币市场借款
2.其他负债业务
其他短期借款渠道
长期借款
15
第二节 存款的定价
1.存款的定价与银行经营目标
18
加权平均税前资金成本率=∑各种负债权重×（资金成本率/盈利性资产比 重 或者） 活期存款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少 生息资产的程度 +定期与储蓄存款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少 生息资产的程度 +货币市场借款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少生 息资产的程度 +股权资本/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少生息资 产的程度 =200/500x8%/1-15%+200/500x10%/1-5%+50/500x10%/12%+50/500x20%/100%=11% 银行管理者必须肯定他们能够得到的贷款与其他盈利资产组合的 税前收益率至少不低于11%。如果银行的收益率高于11%，银行还可 以增加股东红利或者增加利润留成。
存款价格变动
银行存贷款利差的变动
银行的净利 润与银行存 贷款增长
客户对存款数量与组合的决定
银行存款量与构成
16
2.存款工具定价方法
• 商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法 （2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （差别定价法） （3）存款的其他 定价方法 根据客户与银行的关系定价
14
活期存款
整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 定活两便 通知存款 教育储蓄
1、存款业务
我国 商业 银行 负债 业务 具体 组成 部分
定期存款
个人定期 储蓄业务
储蓄存款 向中央银行借款
同业拆借
转贴现
回购协议 欧洲货币市场借款
2.其他负债业务
其他短期借款渠道
长期借款
15
第二节 存款的定价
1.存款的定价与银行经营目标
18
加权平均税前资金成本率=∑各种负债权重×（资金成本率/盈利性资产比 重 或者） 活期存款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少 生息资产的程度 +定期与储蓄存款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少 生息资产的程度 +货币市场借款/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少生 息资产的程度 +股权资本/总筹集资金x利息与非利息成本/100%-储备要求等减少生息资 产的程度 =200/500x8%/1-15%+200/500x10%/1-5%+50/500x10%/12%+50/500x20%/100%=11% 银行管理者必须肯定他们能够得到的贷款与其他盈利资产组合的 税前收益率至少不低于11%。如果银行的收益率高于11%，银行还可 以增加股东红利或者增加利润留成。
《商业银行经营管理》第三章
一、商业银行负债业务的构成
商业银行的负债主要是由三个部分组成，即存款负
债、借入款负债和结算性负债。由于各国金融体制 的差异和金融市场发达程度不同，各国商业银行的 负债结构也不尽相同。即使在同一个国家的同一家 银行，由于经济发展和金融环境的变化，其负债结 构也处于不断变化的过程。但不管在哪一个国家， 存款负债始终是商业银行的主要负债，也是银行经 常性资金的来源，而借入款负债的比重则随着金融 市场的发展不断有所上升。就目前我国的情况来看， 负债结构也有很多新的变化。
这它是20世纪70年代美国的商业银行在利率管制的
条件下为竞争而创立的一种新型账户，通过此账户， 商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利 息，从而吸引储户、扩大存款。开立这种账户，存 户可以随时开出支付命令，或直接提现，或直接向 第三者支付，其存款余额可取得利息收入。
交易类账户
自动转账服务存款账户 自动转账制度出现在1978年，是由早期的电话转
支付命令账户和货币市场存款账户，并于开户银行达成协 议，存户授权银行可随时将款项存在活期存款账户、可转 让支付命令账户或货币市场存款账户中任何一个账户。对 活期存款账户或可转让支付命令账户，一般都有一个最低 余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货 币市场互助基金账户上，以便取得较高的利息。如果活期 存款账户和可转让支付命令账户中的金额低于最低余额， 银行自动将货币市场互助基金账户的款项转入活期存款账 户或可转让支付账户，以补足最低余额。
可转让定期存单 它是指资金按某一固定期限和一定利率存入银行
并可在市场上买卖的票证。它是商业银行执行负 债管理政策的主要金融中介工具，由美国花旗银 行首先开办。它是定期存款的一种主要形式，但 与定期存款又有区别。
第3章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件
③大面额存单作为一种有形商品，可在金融市场广泛推 销，从而突破了银行营业网点的局限，提高了组织资 金的能力
④大面额存单发行成本较低，一旦售出后，只承担到期 还本付息的义务，不再提供其他服务，因而是一种成 本较低而又有利于分散风险的短期借款工具
7）商业票据 商业票据是信誉良好的工商企业和金融机
构发行的短期票据
3）利率和利息的规定
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率 的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应 当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付 存款本金和利息
3.2.3传统存款业务和存款工具的创新
1）传统存款业务
单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款、单 位通知存款、单位保证金存款、金融机构同业存款、 财政性存款、储蓄存款
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力 4）银行负债构成社会流通中的货币量 5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点
2）向中央银行借款
（1）再贷款 （2）再贴现
3）转贴现 4）回购协议 5）欧洲货币市场借款
欧洲货币短期信贷市场的特点： ①期限短，一般多为3个月以内 ②批发性质，一般借贷额都比较大 ③灵活方便 ④利率由双方具体商定
6）大面额存单
商业银行发行大面额存单的主要优点： ①不缴纳存款准备金 ②资金来源比较稳定
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券 （3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征
④大面额存单发行成本较低，一旦售出后，只承担到期 还本付息的义务，不再提供其他服务，因而是一种成 本较低而又有利于分散风险的短期借款工具
7）商业票据 商业票据是信誉良好的工商企业和金融机
构发行的短期票据
3）利率和利息的规定
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率 的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应 当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付 存款本金和利息
3.2.3传统存款业务和存款工具的创新
1）传统存款业务
单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款、单 位通知存款、单位保证金存款、金融机构同业存款、 财政性存款、储蓄存款
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力 4）银行负债构成社会流通中的货币量 5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点
2）向中央银行借款
（1）再贷款 （2）再贴现
3）转贴现 4）回购协议 5）欧洲货币市场借款
欧洲货币短期信贷市场的特点： ①期限短，一般多为3个月以内 ②批发性质，一般借贷额都比较大 ③灵活方便 ④利率由双方具体商定
6）大面额存单
商业银行发行大面额存单的主要优点： ①不缴纳存款准备金 ②资金来源比较稳定
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券 （3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征
商业银行经营管理第3章 商业银行负债业务管理
4、货币市场共同基金账户（MMMF）
该账户是指客户在购买这一基金时可以同 时在银行开设账户，当客户需要用款时， 可通过货币市场的共同基金出售股份，把 款项计入银行的活期存款账户内并可签发 500元以上的款项，如遇到活期存款账户余 额不足，银行可通知基金，代客户出售部 分基金股份。 实质上就是将货币市场与银行账户联系起 来，使存款的收益增加，且风险小、流动 性高。
3．连续性原则 存款工具创新必须坚持不断开发，连续 创新的原则。存款工具的创新要结合实际， 从低级到高级保持连续性。 4．社会性原则 新的存款工具的推出，应有利于平衡社 会经济发展所必然出现的货币供给和需求的 矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系， 缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
（二）存款工具创新简介
第三章
商业银行负债业务的 经ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ管理
学习目标
负债业务是商业银行筹集资金来源的 业务。对于商业银行而言，充足和稳定的 资金来源是银行生存发展的关键。本章所 要所学习的主要内容包括：负债及其结构、 存款负债业务管理、其他负债业务经营管 理、负债业务的分析，以及结合我国的具 体情况分析我国商业银行主要的负债业务。
3）负债管理影响银行成本
加强负债管理可以降低银行成本银行负债 需要付出一定的代价，即负债的成本。 利润=收入-成本 收入一定的情况下，负债成本决定银行经 营利润的高低。 对于负债的管理就是在不过大影响客户 积极性的前提下尽量降低负债的成本。
4)商业银行负债构成了社会流通的货币量
社会流通中的货币量由现金和银行存款组 成。 M0=现金+存款 现金是中央银行的负债，存款是商业银行 的负债。稳定存款对稳定货币流量有着决 定性的作用。
（一）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提 取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过 银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票 对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此， 活期存款又被称为支票存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商 业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国 家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。活期存 款一直是商业银行的主要资金来源。
商业银行的负债业务
意义：
1、可有效吸收存款，解决资金来源问题； 2、其稳定性比一般的定期存款要好，成为银行从事期
限较长、收益较高的资产业务的重要资金来源； 3、不必缴付存款准备金。
§3.2 商业银行的存款业务
②货币市场存款账户
产生背景： 1982年，随着《加 .恩特. 圣吉尔门存 款机构法》颁布，取消了商业银行存款利率上 限，货币市场存款账户随之产生，它介于活期 存款和储蓄存款之间。
负债的意义： 美国花旗银行总经理说： 负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进
行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动。
商业银行如何盈利？
负债业务 (低息筹钱)
货币资 金池
资产业务 (高息用钱)
利差收入
非息收入业务——中间业务 投资业务
非息收入
§3.1 商业银行负债业务概述
定期存款对商业银行经营意义
（1）是银行稳定的资金来源。 （2）定期存款因稳定性好于活期
存款，其存款准备金率要低一些， 因此其资金利用率高于活期存款。 （3）营业成本低于活期存款。
（3）储蓄存款
储蓄存款（savings deposits），是 指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息 收益而存入银行的款项。
3）这些经济义务必须在偿付后才能消失。
§3.1 商业银行负债业务概述
3.1.2 商业银行负债的作用
1）银行的负债是银行开展业务经营的先决条件
（1）负债规模的大小决定资产规模的大小。 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种
结构等决定资产运用的方向和结构特征。 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础。
不同银行推出的产品期限不同 多数利率为1.4倍基准利率
按照《大额存单管理暂行办法》，作为标准化产品，大 额存单在期限上包括1个月、3个月、6个月、9个月、1 年、18个月、2年、3年和5年共9个品种，比普通存款期 限的7个品种多了9个月和18个月两个品种。
第三章__商业银行负债业务及管理
欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在 某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市 场，又可以称为离岸金融市场。如存在伦敦银行 的美国美元，从德国银行贷款美元等。最早的欧 洲货币市场出现在20世纪50年代。1957年，因为 东西方冷战，前苏联政府因为害怕美国冻结其在 美国的美元储备而将它们调往欧洲，存入伦敦， 由此导致了欧洲美元的产生。从事欧洲货币货币 业务的银行相应的被称为欧洲银行。
2．银行负债的重要性 商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用， 负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前 提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从 以下几方面表现出来。 1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银 行经营的先决条件。 2）银行负债是保持银行流动性的手段。 3）银行负债构成社会流通中的货币量。 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上 现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具 有决定性的作用
我国居民储蓄存款快速增长
2007年我国商业银行的存款种类与结构图
19.15 0.8 36.11
43.94
企事业单位存款 储蓄存款 委托及信托存款 其他存款
3、商业银行的存款管理 （1）组织管理存款的基本准则 1）存款是通货的一部分 2）组织存款的重点应放在再生产过程的生产、消费 领域，面向广大企业和城乡居民，采取经济手段 进行 3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性转化的措 施，增加可用信贷资金来源 4）存款的来源和运用必须保持数量、期限和结构的 平衡
4）发行短期金融债券 商业银行可以通过在金融市场上发行短期金 融债券来筹资，其中大面额定期存单是其主要形 式。大面额存单兼有活期存款流动性和定期存款 盈利性的优点，可以转让，具有较高的利率。 商业银行发行大额定期存单的主要优点是： 资金来源比较稳定；发行成本较低。
商业银行第三章负债业务
商业银行第三章负债业务
第三节 银行存款的经营管理
一、积极经营与提高存款稳定性的策略
（一）银行存款的积极经营策略 § 对银行而言，存款实质上是一种被动负债。
积极的经营策略： § 在储蓄存款方面：
1.重视利率的杠杆作用和优质高效服务的开发，并针 对客户的储蓄动机设计多样化的储蓄存款工具； 2.重视营销工作，做好广告宣传，加强外勤工作，合 理设置网点； 3.重视储蓄业务操作的现代化建设，改善服务态度。 § 在企业存款方面： 应以提供全方位的信用服务，密切银行与企业的关系 为核心，开发多样化的存款工具，努力以贷养存，做 到存贷结合，并能结合银行的资产业务和中间业务， 协助企业管好、用好资金等。
商业银行第三章负债业务
6.加权平均成本。指存款资金的每单位平均借入 成本。
2.定期存款工具创新 （1）可转让定期存单(CDs) ▪ 是指按某一固定期限和一定利率存入银行的资金 可在市场上买卖的票证。由花旗银行首先创办此 业务。 § 可转让定期存单的特点： 面额较大，利率高于同期储蓄存款，可在二级市 场转让，因而对客户颇具吸引力。 § 1986年，我国交行首先引进大面额可转让存单， 由于利率高于同期储蓄存款，颇受欢迎，但取消 利率优惠后，推销就比较困难，主要原因是我国 尚未形成定期存单转让的二级市场。
商业银行第三章负债业 务
2020/11/8
商业银行第三章负债业务
第第一一节节 银银行行负负债债的的作作用用与与构构成成
一、银行负债的概念
§ 负债是银行在经营活动中形成的尚未偿还的经济义务。 § 负债的基本特点：
（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务。 （2）它的数量必须能够用货币来确定。 （3）负债只能偿付以后才消失。 § 银行负债有狭义和广义之分： 广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源； 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性债务。
第三节 银行存款的经营管理
一、积极经营与提高存款稳定性的策略
（一）银行存款的积极经营策略 § 对银行而言，存款实质上是一种被动负债。
积极的经营策略： § 在储蓄存款方面：
1.重视利率的杠杆作用和优质高效服务的开发，并针 对客户的储蓄动机设计多样化的储蓄存款工具； 2.重视营销工作，做好广告宣传，加强外勤工作，合 理设置网点； 3.重视储蓄业务操作的现代化建设，改善服务态度。 § 在企业存款方面： 应以提供全方位的信用服务，密切银行与企业的关系 为核心，开发多样化的存款工具，努力以贷养存，做 到存贷结合，并能结合银行的资产业务和中间业务， 协助企业管好、用好资金等。
商业银行第三章负债业务
6.加权平均成本。指存款资金的每单位平均借入 成本。
2.定期存款工具创新 （1）可转让定期存单(CDs) ▪ 是指按某一固定期限和一定利率存入银行的资金 可在市场上买卖的票证。由花旗银行首先创办此 业务。 § 可转让定期存单的特点： 面额较大，利率高于同期储蓄存款，可在二级市 场转让，因而对客户颇具吸引力。 § 1986年，我国交行首先引进大面额可转让存单， 由于利率高于同期储蓄存款，颇受欢迎，但取消 利率优惠后，推销就比较困难，主要原因是我国 尚未形成定期存单转让的二级市场。
商业银行第三章负债业 务
2020/11/8
商业银行第三章负债业务
第第一一节节 银银行行负负债债的的作作用用与与构构成成
一、银行负债的概念
§ 负债是银行在经营活动中形成的尚未偿还的经济义务。 § 负债的基本特点：
（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务。 （2）它的数量必须能够用货币来确定。 （3）负债只能偿付以后才消失。 § 银行负债有狭义和广义之分： 广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源； 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性债务。
商业银行第三章负债业务课件
负债是银行经营中尚未偿还的经济义务 负债要用银行资产及其盈利去偿付 负债业务是银行筹集资金来源的业务
•负债业务对商业银行的意义
负债业务是银行开展经营的基础，是实现其职 能的条件
银行资金来源中90%以上来自负债 银行负债的规模、结构制约着资产运用的规模、结
构
负债是银行保持流动性的手段 银行负债构成社会流通中的货币量
我国银行存款账户的创新
工商银行：理财金账户（30万金融资产） 招商银行：一卡通 储蓄一本通：活期一本通、定期一本通 教育储蓄
针对非义务教育。2000年开办 小学四年级以上学生开立 按月零存整取，50元起存，最高2万元，到期一
次提取。 1、3、6年期限 到期提取：向银行提供学校开具的正在接受非义
现金——中央银行负债 存款——商业银行负债
负债规模是银行获得公众信任的体现
中国工商银行负债结构
项目
负债 存款
同业存款
2006年
总额（亿元） 占比重%
2007年
总额（亿元） 占比重%
6226.77 368.10
84.27 4.98
6769.61 728.24
79.33 8.53
同业拆入
30.48
335434
113215
33.75
161587
48.17
资料来源：中国人民银行网站
2009年12月底我国储蓄存款额为260771 亿元 2010年12月底我国储蓄存款额为303093亿元 2011 年12月底我国储蓄存款额为347400亿元
图2 城乡居民人民币储蓄存款余额（亿元）
250000 200000 150000 100000 50000
利率（%） 0.35 0.81 1.35 1.15 2.60 2. 80 3.00 3.75 4.25 4.75
•负债业务对商业银行的意义
负债业务是银行开展经营的基础，是实现其职 能的条件
银行资金来源中90%以上来自负债 银行负债的规模、结构制约着资产运用的规模、结
构
负债是银行保持流动性的手段 银行负债构成社会流通中的货币量
我国银行存款账户的创新
工商银行：理财金账户（30万金融资产） 招商银行：一卡通 储蓄一本通：活期一本通、定期一本通 教育储蓄
针对非义务教育。2000年开办 小学四年级以上学生开立 按月零存整取，50元起存，最高2万元，到期一
次提取。 1、3、6年期限 到期提取：向银行提供学校开具的正在接受非义
现金——中央银行负债 存款——商业银行负债
负债规模是银行获得公众信任的体现
中国工商银行负债结构
项目
负债 存款
同业存款
2006年
总额（亿元） 占比重%
2007年
总额（亿元） 占比重%
6226.77 368.10
84.27 4.98
6769.61 728.24
79.33 8.53
同业拆入
30.48
335434
113215
33.75
161587
48.17
资料来源：中国人民银行网站
2009年12月底我国储蓄存款额为260771 亿元 2010年12月底我国储蓄存款额为303093亿元 2011 年12月底我国储蓄存款额为347400亿元
图2 城乡居民人民币储蓄存款余额（亿元）
250000 200000 150000 100000 50000
利率（%） 0.35 0.81 1.35 1.15 2.60 2. 80 3.00 3.75 4.25 4.75
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双方并签订协议在将来某日按原议定的价格重新买回 （回购）这些证券。
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二、长期借入资金——发行金融债券 （—）种类：资本性债券、一般性债券 （二）金融债券的特点 筹资的目的不同 筹资的机制不同 筹资的效率不同 资金的稳定性不同 资产的流动性不同
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七、我国商业根银行存款的种类 按期限和稳定性划分为定期存款、活期存款和定活两
便存款 按存款的经济性质划分为经济组织存款、储蓄存款和
财政性存款三大类。 按存款性质划分为原始存款、派生存款 按存款的币种划分为本币存款、外币存款
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近年新推出的存款种类：信用卡存款账户、个人支票 存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住 房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄帐户、教 育储蓄、婚嫁储蓄等。
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向中央银行借款的途径及操作 再贷款：是指商业银行向中央银行取得的直接贷款； 再贴现：它是指商业银行把自己办理贴现业务所买进
的末到期票据转卖给中央银行取得融资的行为。
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4.证券回购协议 证券回购协议就是指商业银行将自己的证券卖给企业，
（三）金融债券的经营要点 做好债券发行和资金使用的衔接工作 注重利率变化和货币选择 掌握好发行时机 研究投资者心理
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六、国外商业银行创新的存款种类 可转让支付命令账户 超级可转让支付命令存款账户 货币市场存款账户 电话转账制度与自动转账制度 协定账户 可转让定期存单 浮动利率定期存单 滚动存单
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个人退休金账户 股金提款单账户 零续定期存款 与物价指数挂钩的指数存款证 特种储蓄存款
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（二）影响存款总量的因素 影响存款总量的外部因素
经济的发展状况 中央银行的货币政策 金融市场竞争状况 有关金融法规 人们的习惯与偏好
影响存款总量的内部因素
商业银行的服务项目 商业银行的服务质量 存款的种类与形式 商业银行的实力与信誉
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第三节 商业银行存款业务的组织与管理
一、商业根行组织吸收存款的策略 经营有安全保障 存款品种有创新 提供的服务要质优 存款人存取自由有保证 搞好存款的宣传
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二、商业银行存款业务管理 （－）存款业务管理的目标 提高存款增长率 增强存款稳定性 调节存款的运用率 降低存款成本
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三、 商业银行负债业务的构成 根据期限的不同，可将负债分为短期、中期、长期负
债 根据商业银行对负债的控制能力不同，可将负债分为
主动负债和被动负债 根据负债到期日的长短不同，可将负债分为即将到期
的负债和远期负债 根据负债利率高低不同，可将负债分为高息、中息和
低息
义务预期会导致经济利益流出企业。 商业银行的负债业务，是商业银行在经营活动中尚未
偿还的经济义务。
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二、 商业银行负债的作用 负债业务为商业银行提供了绝大部分资金来源，是整
个银行体系创造存款货币的基础 负债业务的规模和结构制约着商行资产业务的规模和
结构 负债业务是维护商业银行资金流动性供求平衡的手段
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第二节 商业银行存款业务概述
一、存款的作用 为银行提供了大部分资金来源 为银行各职能的实现提供了基础 是决定银行盈利水平的重要因素 为银行与社会各界的沟通提供了渠道
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二、存款的来源 流动资金 其他社会闲置资金 银行的放款
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（二）商业银行主要短期借入资金业务操作 1．同业拆借 含义：是指商业银行之间以及商业银行与非银行金融
机构之间发生的短期资金借贷活动。 原则：①平等、自愿、互利原则。②短期使用原则。
③按期偿还的原则。 方式：包括拆借资金的组织方式和支付方式。 资金量的控制：对于资金拆入行而言，要拆入资金必
金使用效益的原则
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3．向中央银行借款 商业银行必备三个条件
确属中央银行提供资金的对象； 信贷资金运营必须基本正常； 还款资金来源有保障。
向中央银行借款的特点
受货币政策影响较大，计划性较强； 借款额度受信贷规模限制，灵活性较差； 利率相对稳定，体现货币政策要求； 手续较为简便，补进头寸及时； 资金申请和使用接受央行审查和监控。
三、存款的风险 清偿性风险 利率风险 电子网络风险 管理风险
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四、存款保险制度简介 （一）建立 存款保险制度是指特设的保险机构要对商业银行所吸
收的存款承担保险义务的措施。 存款保险制度是在第一次世界经济大萧条危机爆发并
导致西方国家大批商业银行破产后出现的，于1933年 首先在美国建立。
（三）提高存款稳定性的策略措施 所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，它形成银行中
长期和高盈利资产的主要资金来源。 衡量存款稳定性的主要指标有：
活期存款稳定率=（活期存款最低余额÷活期存款平均余额） ×100％
活期平均占用天数=（活期存款平均余额×计算期天数）/存 款支付总额
活期存款可用资金率=（活期存款积数÷计算期天数）/存款 存入总额×100%
第三章 商业银行负债业务与经营 本章主要内容与结构安排
第一节 负债业务的作用和构成 第二节 商业银行存款业务概述 第三节 商业银行存款业务的组织与管理 第四节 商业银行借入负债业务
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第一节 负债业务的作用和构成
一、商业银行负债的概念 负债是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该
须符合两条基本要求：一是所拆入的资金必须确保按 期偿还本息；二是运用拆入资金所取得的收入必须能 够抵补拆入资金所产生的支出，并获得一定的盈利。 处理程序：
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2、转贴现 含义：它是指商业银行将其贴现的尚未到期的银行承
兑汇票，向其他商业银行进行贴现的资金融通行为。 原则：①对象择优原则②票据合法有效原则③提高资
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（二）做法 投保银行要定期向保险机构按其存款余额的一定比例
交纳保险费，而且对存户规定了最高投保额，在数额 之内给予全部赔偿，在数额之外给予部分赔偿。
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五、传统的三大存款种类 活期存款 定期存款 储蓄存款
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提高存款的稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定 率和延长存款的平均占系
第四节 商业银行借入负债业务
一、短期借入资金业务 短期借入资金业务包括同业拆借、转贴现和转抵押以
及回购协议等形式。
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（一）短期借入资金的主要特征 对时间和金额上的流动性需要十分明确 对流动性的需要相对集中 面临较高的利率风险 主要用于短期头寸不足的需要
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二、长期借入资金——发行金融债券 （—）种类：资本性债券、一般性债券 （二）金融债券的特点 筹资的目的不同 筹资的机制不同 筹资的效率不同 资金的稳定性不同 资产的流动性不同
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七、我国商业根银行存款的种类 按期限和稳定性划分为定期存款、活期存款和定活两
便存款 按存款的经济性质划分为经济组织存款、储蓄存款和
财政性存款三大类。 按存款性质划分为原始存款、派生存款 按存款的币种划分为本币存款、外币存款
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近年新推出的存款种类：信用卡存款账户、个人支票 存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住 房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄帐户、教 育储蓄、婚嫁储蓄等。
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向中央银行借款的途径及操作 再贷款：是指商业银行向中央银行取得的直接贷款； 再贴现：它是指商业银行把自己办理贴现业务所买进
的末到期票据转卖给中央银行取得融资的行为。
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4.证券回购协议 证券回购协议就是指商业银行将自己的证券卖给企业，
（三）金融债券的经营要点 做好债券发行和资金使用的衔接工作 注重利率变化和货币选择 掌握好发行时机 研究投资者心理
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六、国外商业银行创新的存款种类 可转让支付命令账户 超级可转让支付命令存款账户 货币市场存款账户 电话转账制度与自动转账制度 协定账户 可转让定期存单 浮动利率定期存单 滚动存单
哈尔滨金融高等专科学校金融系
个人退休金账户 股金提款单账户 零续定期存款 与物价指数挂钩的指数存款证 特种储蓄存款
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（二）影响存款总量的因素 影响存款总量的外部因素
经济的发展状况 中央银行的货币政策 金融市场竞争状况 有关金融法规 人们的习惯与偏好
影响存款总量的内部因素
商业银行的服务项目 商业银行的服务质量 存款的种类与形式 商业银行的实力与信誉
哈尔滨金融高等专科学校金融系
哈尔滨金融高等专科学校金融系
第三节 商业银行存款业务的组织与管理
一、商业根行组织吸收存款的策略 经营有安全保障 存款品种有创新 提供的服务要质优 存款人存取自由有保证 搞好存款的宣传
哈尔滨金融高等专科学校金融系
二、商业银行存款业务管理 （－）存款业务管理的目标 提高存款增长率 增强存款稳定性 调节存款的运用率 降低存款成本
哈尔滨金融高等专科学校金融系
三、 商业银行负债业务的构成 根据期限的不同，可将负债分为短期、中期、长期负
债 根据商业银行对负债的控制能力不同，可将负债分为
主动负债和被动负债 根据负债到期日的长短不同，可将负债分为即将到期
的负债和远期负债 根据负债利率高低不同，可将负债分为高息、中息和
低息
义务预期会导致经济利益流出企业。 商业银行的负债业务，是商业银行在经营活动中尚未
偿还的经济义务。
哈尔滨金融高等专科学校金融系
二、 商业银行负债的作用 负债业务为商业银行提供了绝大部分资金来源，是整
个银行体系创造存款货币的基础 负债业务的规模和结构制约着商行资产业务的规模和
结构 负债业务是维护商业银行资金流动性供求平衡的手段
哈尔滨金融高等专科学校金融系
第二节 商业银行存款业务概述
一、存款的作用 为银行提供了大部分资金来源 为银行各职能的实现提供了基础 是决定银行盈利水平的重要因素 为银行与社会各界的沟通提供了渠道
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二、存款的来源 流动资金 其他社会闲置资金 银行的放款
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（二）商业银行主要短期借入资金业务操作 1．同业拆借 含义：是指商业银行之间以及商业银行与非银行金融
机构之间发生的短期资金借贷活动。 原则：①平等、自愿、互利原则。②短期使用原则。
③按期偿还的原则。 方式：包括拆借资金的组织方式和支付方式。 资金量的控制：对于资金拆入行而言，要拆入资金必
金使用效益的原则
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3．向中央银行借款 商业银行必备三个条件
确属中央银行提供资金的对象； 信贷资金运营必须基本正常； 还款资金来源有保障。
向中央银行借款的特点
受货币政策影响较大，计划性较强； 借款额度受信贷规模限制，灵活性较差； 利率相对稳定，体现货币政策要求； 手续较为简便，补进头寸及时； 资金申请和使用接受央行审查和监控。
三、存款的风险 清偿性风险 利率风险 电子网络风险 管理风险
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四、存款保险制度简介 （一）建立 存款保险制度是指特设的保险机构要对商业银行所吸
收的存款承担保险义务的措施。 存款保险制度是在第一次世界经济大萧条危机爆发并
导致西方国家大批商业银行破产后出现的，于1933年 首先在美国建立。
（三）提高存款稳定性的策略措施 所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，它形成银行中
长期和高盈利资产的主要资金来源。 衡量存款稳定性的主要指标有：
活期存款稳定率=（活期存款最低余额÷活期存款平均余额） ×100％
活期平均占用天数=（活期存款平均余额×计算期天数）/存 款支付总额
活期存款可用资金率=（活期存款积数÷计算期天数）/存款 存入总额×100%
第三章 商业银行负债业务与经营 本章主要内容与结构安排
第一节 负债业务的作用和构成 第二节 商业银行存款业务概述 第三节 商业银行存款业务的组织与管理 第四节 商业银行借入负债业务
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第一节 负债业务的作用和构成
一、商业银行负债的概念 负债是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该
须符合两条基本要求：一是所拆入的资金必须确保按 期偿还本息；二是运用拆入资金所取得的收入必须能 够抵补拆入资金所产生的支出，并获得一定的盈利。 处理程序：
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2、转贴现 含义：它是指商业银行将其贴现的尚未到期的银行承
兑汇票，向其他商业银行进行贴现的资金融通行为。 原则：①对象择优原则②票据合法有效原则③提高资
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（二）做法 投保银行要定期向保险机构按其存款余额的一定比例
交纳保险费，而且对存户规定了最高投保额，在数额 之内给予全部赔偿，在数额之外给予部分赔偿。
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五、传统的三大存款种类 活期存款 定期存款 储蓄存款
哈尔滨金融高等专科学校金融系
提高存款的稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定 率和延长存款的平均占系
第四节 商业银行借入负债业务
一、短期借入资金业务 短期借入资金业务包括同业拆借、转贴现和转抵押以
及回购协议等形式。
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（一）短期借入资金的主要特征 对时间和金额上的流动性需要十分明确 对流动性的需要相对集中 面临较高的利率风险 主要用于短期头寸不足的需要