2017考研：税务专硕介绍与院校选择

税务专硕毕业论文税务专硕毕业论文随着我国市场经济的快速发展，加剧了企业之间的市场竞争，对企业的经济发展产生了严重的影响，部分企业为了提高经济效益而存在偷税漏税的情况，会给企业的发展带来严重的影响，接下来是小编为您整理的税务专硕毕业论文，希望对您有所帮助。

［摘要］在市场经济的推动下，我国不断进行税制改革，使我国的税务机制越发完善，规范了企业的税收行为，但在市场经济的引导下，加大了企业之间的竞争，市场的不确定性以及税务体制的变更，使企业面临严重的税务风险，对企业的发展有很大的影响，促使企业加强税务风险管理，完善内控体系，促使企业快速发展，对此，文章对企业税务风险内控体系的现状进行分析，提出有效的应对策略。

［关键词］企业税务风险;税制改革;内控体系随着我国市场经济的快速发展，加剧了企业之间的市场竞争，对企业的经济发展产生了严重的影响，部分企业为了提高经济效益而存在偷税漏税的情况，会给企业的发展带来严重的影响，当偷税漏税事件传到社会中，会引起强大的舆论场，企业形象瞬间崩塌，企业存在严重的税务危机。

而企业实行内控体系建设，可有效对税务风险进行评估，正确处理企业经济与税务管制之间的关系，从而促使企业安全、稳定的发展。

1企业税务风险内部控制体系建设现状近几年来，因企业面临税务风险而影响企业发展的事件时有发生，促使各企业加大对税务风险的重视程度，开始实行内部控制体系，以避免税务风险而造成的经济损失。

但现阶段，我国企业对税务风险的认识不足，仍停留在初级阶段，认为税务风险内部控制体系的建设反而会增加企业运营的成本，不利于企业经济的发展，还有部分企业虽然已经建成了内部控制体系，但其管理理念与管理技术不到位，仍然使企业面临税务风险，影响企业的发展，主要有以下几方面的问题。

第一，大部分企业在税务风险内部体系的建设上，将全部的风险控制工作放在了会计部门，与其他部门无关。

自认为做好财务核算，按规纳税就算是控制税务风险，并未做好风险评估以及风险预案，企业仍然面临税务风险。

433税务专硕科目代码433税务专硕科目代码是指在税务专业硕士学位教育中所涉及的一系列课程代码。

作为税务专业的学习内容，这些科目代码涵盖了税收政策、税务法律、税务会计、税务管理等方面的知识。

一、税收政策类科目1. 433001：税收政策与法规2. 433002：税收概论3. 433003：税务经济学4. 433004：国际税收政策与法规二、税务法律类科目1. 433101：税法总论2. 433102：税收征管法律3. 433103：税务稽查法律4. 433104：税务争议解决法律三、税务会计类科目1. 433201：税务会计理论2. 433202：税务会计实务3. 433203：税务审计4. 433204：税务会计信息系统四、税务管理类科目1. 433301：税务管理理论与实务2. 433302：税务筹划与风险管理3. 433303：税务信息管理4. 433304：税务稽查与执法以上仅为部分科目代码的示例，实际的税务专业硕士课程内容可能会有所不同。

这些科目代码旨在培养学生的税务专业能力，使他们能够掌握税收政策和法规，进行税务会计和税务管理工作，同时具备税务筹划和风险管理的能力。

税务专业硕士的学习过程中，学生将通过课堂教学、案例分析、实践操作等方式，深入学习税收相关的理论和实务知识。

通过这些课程的学习，学生将能够掌握税收政策的制定和调整原则，了解税法的具体条文和适用规则，熟悉税务会计的核算方法和报表编制要求，掌握税务管理的基本原理和方法。

除了课程学习，税务专业硕士还需要进行实践实习和论文写作。

通过实践实习，学生将有机会接触真实的税务案例，提升实际操作能力。

而论文写作则是对所学知识的综合运用和创新，学生需要选择一个税务研究课题，进行深入分析和论证，并撰写一篇符合学术要求的论文。

税务专业硕士的学习不仅要求学生具备扎实的专业知识和技能，还需要培养学生的创新能力和综合素质。

在学习过程中，学生应注重理论与实践的结合，不断提升自己的综合分析和问题解决能力。

会计专硕考研题库会计专硕，即会计专业硕士，是针对会计专业领域高层次应用型人才的培养。

考研题库通常包含各种类型的题目，以帮助学生准备考试。

以下是一些可能包含在会计专硕考研题库中的内容：一、会计基础知识1. 会计的定义和职能。

2. 会计要素的分类及其特点。

3. 会计基本假设和会计原则。

二、会计法规与政策1. 会计法规的发展历程。

2. 当前会计准则的主要内容。

3. 会计政策的选择与应用。

三、会计核算方法1. 会计核算的基本程序。

2. 资产、负债和所有者权益的核算方法。

3. 收入、费用和利润的核算。

四、财务报表分析1. 财务报表的构成和编制原则。

2. 财务比率分析的方法和应用。

3. 财务报表的解读和分析技巧。

五、成本管理与控制1. 成本的分类和特点。

2. 成本核算的方法。

3. 成本控制的策略和措施。

六、审计基础知识1. 审计的定义和目标。

2. 审计程序和方法。

3. 内部控制与审计的关系。

七、税收筹划与税务管理1. 税法的基本原理和税收政策。

2. 税收筹划的基本方法。

3. 税务风险管理与合规性。

八、会计信息系统1. 会计信息系统的功能和组成。

2. 会计软件的选择与应用。

3. 信息技术在会计工作中的应用。

九、案例分析1. 真实会计案例的分析与讨论。

2. 会计决策的制定过程。

3. 会计职业道德和责任。

十、综合应用题1. 综合运用会计知识解决实际问题。

2. 分析会计政策对企业财务状况的影响。

3. 运用财务分析工具评估企业绩效。

以上内容为会计专硕考研题库的示例，实际题库可能会根据具体院校和考试大纲有所不同。

考生应根据最新的考试指南和教材进行复习准备。

税务专硕就业前景 -回复
1.税务专硕就业前景看好，税务行业一直存在稳定的岗位需求。

2.税务专硕可以在税务机构、财务部门、咨询公司等行业就业。

3.税务专硕毕业生可以从事税务筹划、税务审计、税务咨询等职业。

4.随着税务制度的改革，税务专硕的就业前景将变得更加广阔。

5.有税务专硕学位的毕业生在就业市场上具备竞争力。

6.税务专硕就业前景与国家的宏观经济发展情况密切相关。

7.随着国际化的发展趋势，税务专硕可以在跨国企业就业。

8.税务专硕的就业薪资相对较高，是吸引学生选择此专业的重要因素之一。

9.税务专硕还可以选择在大型会计师事务所就业，为企业提供税务咨询服务。

10.税务专硕毕业生可以选择进入高等院校从事教学与研究工作。

11.税务专硕的就业前景受到税法政策的影响，需要不断学习更新知识。

12.税务专硕毕业生还可以选择在银行、证券等金融机构从事税务管理工作。

13.随着互联网的普及，税务专硕可以从事电子商务领域的税务工作。

14.税务专硕就业前景还受到个人专业能力和工作经验的影响。

15.税务专硕毕业生在就业过程中可以通过国家税务师等职业资格认证提升竞争力。

16.税务专硕可以选择成为自由职业者，在各类税务咨询公司提供独立咨询服务。

17.税务专硕的就业前景在不同地区可能存在差异，需要根据市场需求进行就业规划。

18.税务专硕毕业生可以在企业内部从事税收管理工作，为企业提供合规性咨询。

19.税务专硕的就业前景还与个人人脉和社交能力密切相关。

20.税务专硕毕业生可以通过不断学习和培训提高自身综合素质，增加就业竞争力。

全国税务专业学位研究生教育指导委员会指定大纲1.税法基础。

1.1税收制度基本概念。

1.2税收制度原则。

1.3税法的基本原则和架构。

1.4税法规制的适用和解释。

1.5税务行政机关的组织和职能。

1.6税务法律职业道德规范。

1.7税务业务规范和标准。

2.税制改革。

2.1税制改革理论与国际经验。

2.2个人所得税改革。

2.3增值税改革。

2.4资源税改革。

2.5社会保险费制度改革。

2.6财政转移支付制度改革。

3.国际税收。

3.1税收主权原则。

3.2税收协定和税收协议。

3.3深入理解税务体系。

3.4跨国税收规划。

3.5国际税收治理。

4.税收筹划。

4.1税收筹划的优点和风险。

4.2合法的税收筹划方法。

4.3分公司和合资企业的税务筹划。

4.4所得和交易的计划。

4.5国际税收筹划。

5.税务审计。

5.1税务审计的定义和原则。

5.2税务审计的程序和过程。

5.3税务审计的识别和分析。

5.4税务审计的问题解决。

5.5税务审计的管理和监督。

6.税务统计分析。

6.1税务统计分析的基本概念和方法。

6.2税务统计分析的数据来源和处理。

6.3税务统计分析的指标体系和分析。

6.4税务统计分析的应用场景。

6.5税务统计分析的数据安全和保密。

7.税务管理与风险控制。

7.1税务管理的概念和原则。

7.2税务管理的组织和职责。

7.3税务管理的流程和技术。

7.4税务风险控制的方法和工具。

7.5税务争议的调解和解决。

8.企业财务管理。

8.1企业财务管理的原则和理论。

8.2经济责任制和企业管理。

8.3资金管理和风险控制。

8.4经营成本控制和财务会计管理。

8.5财务分析和经营决策。

9.专业实践。

9.1案例分析和解决方案。

9.2课程设计和实践运用。

9.3实习和实践基地。

9.4开展调研和实践调查。

税务硕士《433税务专业基础》专硕考研真题集第一部分税收学原理一、单项选择题1下列权利中作为国家征税依据的是（）。

[中央财经大学2019研] A．管理权力B．政治权力C．社会权力D．财产权力【答案】BXXXX【解析】税收是国家为满足社会成员的共同需要，凭借政治权力无偿地获取货币或实物，以取得财政收入的一种分配关系。

2下列说法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。

[中央财经大学2019研]A．税率B．纳税环节C．税目D．纳税对象【答案】CXXXX【解析】税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定，体现了征税的广度。

3我国现行税制中，下列属于中央税的是（）。

[中国财政科学研究院2019研改编]A．资源税B．车辆购置税C．个人所得税D．企业所得税【答案】BXXXX【解析】我国的中央税具体包括消费税、关税、车辆购置税等税种。

A 项，属于地方税；CD两项，属于中央和地方共享税。

4税收管理体制的核心内容是（）。

[中央财经大学2013研，四川大学2016、2015研]A．事权的划分B．财权的划分C．收入的划分D．税权的划分【答案】DXXXX【解析】税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度，故其核心是税权的划分。

正确地确定税收管理体制，划分税收收入，对于恰当分配中央与地方政府以及地方政府之间的财权和财力，调动各级政府管理税收的积极性，正确贯彻执行税收政策和税收法规等具有重要意义。

5我国中央税、中央与地方共享税以及与全国统一实行的地方税的立法权在（）。

[中国财政科学研究院2019研]A．中央B．地方C．中央或地方D．中央和地方【答案】AXXXX【解析】税收管理体制上实行“统一领导，分级管理”，税种的开征与停征权力集中在中央，地方没有税收立法权。

6德国财政学家瓦格纳指出，税种的选择应考虑税负转嫁问题，尽量选择难于转嫁或转嫁方向明确的税种，这是（）。

[对外经济贸易大学2018研] A．财政收入原则B．国民经济原则C．社会正义原则D．税务行政原则【答案】BXXXX【解析】A项，财政收入原则包括充分原则和弹性原则，即税收的最基本的职能是筹集财政收入。

人大税务硕士就业前途分析作为名牌院校的中国人民大学，本身的学术氛围好，有良好的师资力量，人脉资源也不错，出国机会也不少，硕士毕业生社会认可度高，自然就业就没有问题。

2014年中国人民大学硕士毕业生就业率高达99.15%，就业率居于全国同类专业院校的首位。

目前由于国家对税务的严格管理，对税务人员的职业操守和专业素养要求越来越高，对于具有较高职业素养的税务硕士需求比较大，此专业的就业前景比较广阔。

其就业主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业。

就业去向：人大税务硕士毕业生毕业后主要从事以下几方面的工作：1、税务局或者进律师的税务所(华税、金杜、君合等税务律所)从事相关工作。

2、考取注册税务师CTA，从事税务审计，税务代理等工作。

3、考取注册会计师，从事审计、税务、会计方面的咨询工作。

4、可以在公司里从事税务管理，还有很多大的咨询公司的税务顾问等。

可考证书：注册税务师、资产评估师、房地产评估师，审计师、CPAA人大税务硕士考研难度分析本文系统介绍人大税务硕士考研难度，人大税务硕士就业，人大税务硕士学费，人大税务硕士考研辅导，人大税务硕士考研参考书五大方面的问题，凯程人大老师给大家详细讲解。

特别申明，以下信息绝对准确，凯程就是王牌的人大考研机构！一、人大税务硕士考研难不难，跨专业的学生多不多?最近几年税务硕士考研很火，特别是人大这样的名校。

2015年人大税务硕士研究生计划招收20人（含10人推免），相对来说招生人数还是比较多的，考研难度不大，跨专业的考生可以报考的。

在考研复试的时候，老师更看重跨专业学生的能力，而不是本科背景。

其次，考试科目里，税务专业基础本身知识点难度并不大，跨专业的学生完全能够学得懂。

即使本科学财政的同学，专业课也不见得比你强多少（大学学的内容本身就非常浅）。

所以记住重要的不是你之前学得如何，而是从决定考研起就要抓紧时间完成自己的计划，下定决心，就全身心投入，要相信付出总会有回报。

税务学学科评估此专业为专业硕士。

专业硕士和学术学位处于同一层次，培养方向各有侧重。

专业硕士主要面向经济社会产业部门专业需求，培养各行各业特定职业的专业人才，其目的重在知识、技术的应用能力。

(专业硕士)税务是经济学领域下的专业学位专业。

税务硕士专业学位英文名称为“Master of Taxation”，简称MT。

MT是为适应我国现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需求，完善税务人才培养体系，创新税务人才培养模式，提高税务人才培养质量，特设置的税务硕士专业学位。

培养目标：此专业的毕业生毕业后应具备几下几方面的能力：1、具备良好的政治思想素质和职业道德素养。

2、系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能。

3、充分了解税务稽查、税务筹划以及税务代理等高级税收实务。

4、熟练掌握其分析方法与操作技能。

5、具有解决实际涉税问题的能力。

报考条件(1)国家承认学历的普通应届本科毕业生。

(2)具有国家承认的大学本科毕业学历的人员。

自考本科生和网络教育本科生须在报名现场确认截止日期(2013年11月14日)前取得国家承认的大学本科毕业证书方可报考。

(3)获得国家承认的高职高专毕业学历后，经过两年(从高职高专毕业到2014年9月1日，下同)或两年以上学习或工作且进修完相应本科段主干课8门课程(能提交有进修学校教务处公章的成绩单)的人员，按大学本科生同等学力身份报考。

(4)国家承认学历的本科结业生和成人高校(含普通高校举办的成人高等学历教育)应届本科毕业生，按本科毕业生同等学力身份报考。

(5)已获硕士学位或博士学位的人员。

(6)在校研究生报考须在报名前征得所在培养单位同意。

注：目前国家本科毕业证书分普通高等教育、成人高等教育和高等教育自学考试毕业证书三类。

就业前景：目前由于国家对税务的严格管理，对税务人员的职业操守和专业素养要求越来越高，对于具有较高职业素养的税务硕士需求比较大，此专业的就业前景比较广阔。