莆田市区块链共享汽车公司公司银行存款余额调节表

使用方法： 1、甲方（**公司）借方余额数据填入上表，乙方（**银行）贷方数据填入上表。 2、甲方的借方和乙方的贷方相符数据核销，甲方的贷方和乙方的借方相符数据核销。 3、甲方有并且乙方没有的数据，按借贷方向体现在甲方一边。甲方没有并且乙方有的数据， 按借贷方向体现在乙方一边。 4、如果双差额为0，则往来无异常，否则，要查明差异原因。
表样1：银行与企业调节表
(银行存款)未达帐项余额调节表
甲方：**公司
乙方：**银行
日期 凭证 月底借方余额
日期 凭证 月底贷方余额
月 日 号码
借方
贷方 摘要 月 日 号码
借方
贷方 摘要
备注
合计
0.00
0.00
整后余额
0.00
双方差额： 0.00 备注
合计
0.00
整后余额
核对日期：
0.00 0.00 年月日
备注：上表“内部往来”科目，从甲方来看，像是应收债权，从乙方来看，像是应付债务。 上表“内部往来”在科目设置时，归属“资产类”科目。
往来对帐时注意事项： 1、有些款项，因工作人员工作方式或原始凭证粘贴等原因，导致合并或拆分入帐，应注意。 2、每月未达帐项核对时，要注意上月核对情况对本月核对数据的影响。 3、核对差异要及时沟通联系解决，放任不管则失去对帐的意义。
表样2：企业集团内部往来调节表
(某企业集团自设科目“内部往来”)未达帐项余额调节表
甲方：**总公司内部银行
乙方：**总公司下属分厂
日期 凭证 月底借方余额
日期 凭证 月底贷方余额
月 日 号码
借方
贷方 摘要 月 日 号码
借方
贷0
0.00
整后余额
0.00

银行余额调节表假设今天是2007年12月31日，你手里的银行存款日记账的余额为1300元，而银行传来的对账单余额为1500元。

由于你只负责进帐，故可能存在的未达帐项只有以下两种类型的交易：1）公司送存转账支票400元，并且你已经登记了银行存款增加，但银行未记账。

（你记账了，但银行暂时没记账）2）公司委托银行代收某公司购货款600元，银行已经收款并登记，公司未收到通知。

（银行记账了，但你暂时没记账）实际上就是这两种类型的交易导致了你的银行存款日记帐余额和银行对帐单不符，此时你用公司的银行存款日记账余额1300加上银行已记账，公司未记账的600就是你这边调节后的公司银行存款日记帐余额；用银行对帐单余额1500加上公司已记账，银行未记账的400就是调节后的银行存款余额。

在我举的这个例子中，这两个数字是相等的，但因为你只负责银行存款增加，所以实际中通常来讲是不会相等的，但这并不是你记账错误，根据复式记账的原理，存款余额调节表本来就应该是统一由一个人做，而现在你们公司应该还有一个人在做银行存款出帐，他也会做一个调节表，他那边做的都是减法，领导收齐你们两个各自的调节表后要汇总，才能作出最后的银行存款余额调节表。

这样两边就平衡了。

其实我很不理解为什么要分开做。

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

开行
账号
银行对账单余额 企 业 已 收 ， 银 行 企 业 已 付 ， 银 调整后银行对 未入账金额 行未入账金额 账单余额 （原币） ⑤ ⑥ ⑦ ⑧=⑤+⑥－⑦
调整后是否相符
编制说明: 1.若账面余额(原币数)与银行对账单金额不一致，应另行检查银行存款余额调节表(见)；2 .银行存款、其他货币资金审计时均可使用该表，当其他货币资金使用时应修改索引号。 审计说明：
上海国家会计学院远程教育课程资料
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银行存款（其他货币资金）余额调节表汇总
被审计单位： 项目： 编制： 日期：
索引号： 货币资金 截止日： 复核： 日期：
银行日记账余 银行已收,企业 银行已付 , 企业 调整后银行日记 额（原币） 未入账金额 未入账金额 账余额 ① ② ③ ④=①+②-③
4101-5

平
20,000.00 240,000.00 500,000.00 100,000.00 24,000.00 3,660.00 161,500.00 161,500.00 161,500.00 156,400.00 6,200,000.00 500,000.00 500,000.00 957,780.00 898,000.00 898,000.00 36,440.00 870,000.00 50,000.00 3,000.00 22,700.00 4,000.00 4,000.00 14,183,480.00 22,700.00 4,000.00 4,000.00 14,183,480.00 920,000.00 898,000.00 898,000.00 36,440.00 870,000.00 50,000.00 156,400.00 156,400.00 2,000.00 1,000,000.00 100,000.00 24,000.00
累计借方发生额
2,100.00 8,710,500.00 23,400.00 274,400.00 800.00 1,000,000.00 1,200.00 300,000.00 240,000.00 500,000.00 100,000.00 24,000.00 3,660.00 161,500.00 161,500.00 161,500.00
科目名称 现金 银行存款 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 分期收款发出商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应交税金 应交增值税 进项税额 销项税额 实收资本 资本公积 接受现金捐赠 本年利润 生产成本 基本生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 其他业务支出 管理费用 财务费用 利息支出 合 计