未按流程操作引发银行垫款的案例

个人定期当日存取款风险事件的案例
一、案例经过
业务运营风险管理监测人员发现网点柜员于办理了一笔金额为1万元的个人定期开户业务，随后又办理了一笔本金同为1万元的个人定期存单到期销户业务，监测人员针对存款业务是否为客户持现金存入、是否存在虚存的违规行为下发查询进一步核实。

经网点人员调阅录像核实：客户持一张金额为1万元的个人定期到期存单办理个人定期存单到期转存业务，柜员办理存款业务时客户并未持现金存入，其在为客户办理个人定期开户交易后又操作一笔个人定期存单销户业务，形成先存后取、逆向操作的违规行为，此业务被确认为风险事件。

二、案例分析
（一）柜员未严格按照《业务操作流程》进行业务处理，对于个人定期存款到期转存业务，柜员应按“先借后贷”的顺序先办理个人定期存款到期销户业务，再办理新开户业务，柜员随意将业务处理顺序颠倒，一旦出现客户遗忘密码等不能正常取款的情况，极易形成银行垫款等风险隐患。

（二）柜员在先存后取、逆向操作后并未及时上报网点主管，也未采取任何纠错方法予以补救，说明柜员的风险防范意识淡薄，对此类违规操作未引起足够重视，进而引发风险事件。

三、案例启示
（一）不断加强柜员对业务制度及基本记账规则的日常学习及业务培训，通过学习掌握各项规章制度、操作流程，提高柜员依法合规办理业务的自觉性，杜绝违规操作形成的风险事件。

（二）提高柜员的风险防范意识，业务操作过程中坚持做到“有章必循”，严格遵循业务操作流程，操作定型，通过对典型案例的培训学习，使柜员充分认识到违规操作的严重后果，从而增强柜员的自我保护意识，防范因操作风险引发的风险隐患。

（三）加强各级管理、操作人员的责任意识培养，认真对待每一笔业务，切实将风险防范意识渗透到实际业务操作中，有效避免违规操作，从而提高网点的核算质量。

不规范操作导致客户资金挂账的案例一、案例经过一客户来网点办理跨行通存业务，要把银行卡里的款项转到其他银行。

刚上岗不久的柜员进行操作，由于回车键按得太快，系统直接跳过证件类型到了证件号码那一栏，操作柜员意识到错误后想要返回前一栏，但系统不支持，于是只好先输完身份证号，然后再回到前一栏证件类型选择了身份证，之后在没有再次核对身份证号的情况下，直接点了确认，最后系统提示交易失败，通过交易查询得知这笔业务由于身份证号不对已经挂账。

二、案例分析本案例主要是由于经办柜员不按照业务流程规范操作，一时疏忽大意，心存侥幸，在发现错误后没有退出交易系统重新操作，更没有在选完证件类型回到证件号码时再次核对身份证号。

由于当天交易没有成功，导致客户资金未能及时到账，在人民银行处理完之后客户还要再次来银行办业务，给客户带来了极大的不便。

三、案例启示（一）规范操作，养成良好的工作习惯。

由于现金柜是风险暴露窗口，微小的不良操作习惯都可能导致风险的发生，本案例中正是由于柜员不经意间的不良操作习惯导致了此笔差错的发生，因此柜面操作人员特别是新上岗的柜员必须树立依法合规的操作意识，明确每笔业务的操作流程，养成良好的工作习惯，将因自身的不良操作习惯而造成的风险隐患扼杀在萌芽状态。

（二）知错就改，集中精力做好每笔业务。

柜员在发现操作失误后要及时按照操作流程进行纠正，不能心存侥幸，酿成更大的差错。

本案例中的柜员在发现错误后没有退出交易系统重新操作，而是在系统内来回更改，从而导致没能再次核对身份证号这一错误的发生。

因此，柜员工作时要集中注意力，每一步都要知晓自己在做什么；办业务时，要专心致志，勿急勿躁，不能为了追求速度而忽略业务质量。

（三）加强督导，在实践中授教柜员技能。

作为刚上岗的新员工，差错在所难免，因此，作为值班经理和网点负责人要加强对一线柜员规范化操作的培训和督导，在带教中不仅要向新员工教授业务技能，更要授之以新员工一种责任意识、自我防控风险意识，要让新员工明白他们的的每一个步骤、数字都是以银行声誉作为代价的，所以每一次输入完都要慎之又慎认真校对，然后才能敲下客户对你信任的一个回车键。

未按流程操作引发银行垫款的案例
一、案例简介
某日，网点一柜员办理财政拨款业务。

财政拨款业务的操作流程为网点在人民银行拿回财政拨款单，其资金由人民银行下划网点，当网点收到人民银行下划的资金后，与拿回的拨款单进行核对，拨款单金额合计与人民银行下划的资金核对一致后，方可进行记账，但该网点柜员在未收到人民银行下划资金的情况下，将拨款单进行了记账处理。

形成银行垫款，次日收到人民银行的划款后，对垫款账户进行了处理。

二、案例分析
这是一笔典型的高风险业务。

一是柜员不清楚该业务操作流程，在未收到款项的情况下，仅凭拿回的拨款单就给客户入账。

形成银行垫款。

二是未执行我行“收妥抵用”、“银行不垫款”的结算制度，极易形成风险事故。

三、案例启示
（一）柜员应具备处理业务的预警意识和风险防范意识，要养成良好的操作行为习惯。

办理业务时即从受理凭证、审查凭证、账务处理等各个环节都必须严格按照操作规程认真办理，对支付结算业务必须坚持收妥抵用原则。

不得凭感觉、凭想象办理，随意删减每一审核环节必须养成严谨认真、遵章守纪，合规操作的良好习惯。

（二）网点要加强柜员的业务知识培训和职业道德教育，特别是对新上岗柜员一定要加强基础知识的学习，柜员办理不熟悉的业务时，要随时向相关人员请教，不得盲目操作，随意操作。

现场管理人员要加强对柜员的日常监督管理，发现柜员的违章操作行为要及时制止纠正，对不常发生的业务要做好跟踪指导，确保账务处理的合规性、准确性。

无折取款风险事件造成银行垫款的案例
一、案例经过
业务运营风险管理系统展现一笔监督模型为“无折取款”的风险事件，凭证批注原因为应冲正10000元，误冲正10700元，经监测人员调阅全部凭证影像资料分析确认：该业务是客户在ATM存款10000元，但由于系统故障未记入客户账户，柜员在给客户补记账务时，由于制单人员金额填写错误，造成多入客户账户700元，银行垫款两天后发现，采取了无折取款交易支取入账差额700元，导致风险事件发生。

二、案例分析
（一）柜员在操作该业务时未能详尽掌握业务差错内容，凭借制单人员的错误金额进行入账，内部操作流程存在明显漏洞，风险隐患突出。

（二）制单人员与审核人员未对业务的内容进行全面审核，履职行为流于形式是导致风险事件的主因。

（三）自助设备差错处理关系到实际客户切身利益的重要业务，其处理过程必须保证客户和银行资金安全，一旦客户账户无资金可以扣除，可能导致客户纠纷和银行资金或声誉受损事件，因此，柜员必须谨慎处理，杜绝银行垫款事件。

三、案例启示
（一）柜员必须自觉加强规章制度及业务流程的学习，提高合规操作意识。

对自己处理的业务应做到全面掌握和了解，避免盲目信任，提升自身风险防范意识，确保客户和银行资金安全。

（二）该业务流程涉及的其它操作人员及审核人员必须各司其职，严格履行岗位职责，加强责任心和风险把关意识，及时纠正柜员的错误操作行为，有效控制业务过程风险。

履职检查发现未按规定流程操作的案例
一、案例介绍
近期，业务运营风险管理系统网点日志中收集一笔风险事件反映，某网点柜员在为客户办理一笔大额汇款业务时，客户填写完《个人业务凭证（填单）》内容但未进行签字即将该凭证交予柜员。

柜员未认真执行操作规程中的“审核《个人业务凭证（填单）》填写内容完整无涂改且客户已签名确认”规定，即进行汇款业务的系统录入。

网点日志管理检查人员现场检查发现后，及时制止该柜员的系统录入操作，要求客户先行签字后才为客户办理了汇款手续。

二、案例分析
（一）在办理客户汇款业务中，操作柜员由于工作疏忽未能够审核出客户未在《个人业务凭证（填单）》上签字，在此情况下即为客户办理汇款业务，若客户对汇款业务反悔、不认可，易引发经济纠纷。

（二）网点日志管理岗检查人员注重操作流程执行情况的检查，将事中业务监督、检查的作用得到较好发挥，及时防范了柜面业务操作中的风险隐患。

同时，为业务运营风险管理系统风险事件库采集了第一手资料，为后续风险管理奠定了基础。

操作不规范造成现金长款的案例一、案例经过网点柜员午间轧账，发现现金长款，经换人复点后挂账，得知此消息网点负责人和值班经理对此笔长款进行了分析和提示：是否有换小钞？对上午经办的业务柜员是否有印象或怀疑对象？结果都是无，无奈之下只能无针对性的查看录像，笔笔核对。

后发现原来柜员在拼凑百元券时，第一遍清点100张，第2遍清点时机器叫了一声“有破钞”，柜员把该张破钞取出放在桌子上，并同时向大堂保安讨了一张报纸包硬币，然后再将破钞放入抽屉后，回头核对点钞显示器为100，于是就将这把只有99张的百元券误认为100张扎了起来放入抽屉内。

可这把钱去了哪里呢？继续查找后发现了该把错款的最终归属地，某单位支票取款，因是熟客，客户要求无需清点，柜员也就将整把的钞票未进行清点后予以支付了。

长款终于查清了，网点也积极联系客户单位，客户该笔款项尚未动用，经清点的确有一把少了1张，说明原由后，客户也表示了谅解和感谢。

二、案例分析（一）虽然这是一起偶发事件，但也反映了柜员在办理业务时，一心二用，未做到一笔一清，因此才造成错款。

（二）柜员在对外支付时，如此对款项未进行清点，否则就不会发生这起长款，虽然是客户主动要求无需清点，但对银行来说，柜员的款项尚未轧账且是自行扎把，极易有差错存在，这次虽然是银行主动联系客户，但如果客户已支付或客户先行清点，此类差错极有可能影响到银行的声誉。

三、案例启示（一）网点应在平时加强对员工的教育，提高员工的责任意识和风险防范意识，从源头防范风险的发生。

（二）柜员在平时操作中应坚持一笔一清的原则，不能因为求快或业务空闲就放松警惕，差错通常就产生于不经意的小细节。

（三）对外支付时，尤其对于不成捆的钱款，应坚持清点的原则，以防范风险的发生，保证银行的声誉。

未按流程操作引发的案例
一、案例经过
近期，网点柜员在为客户办理期限一年的定期储蓄开户业务时，未按规定执行代理开户的相关操作流程，未能同时录入代理人和存款人的身份信息，并出现客户签字栏错由代理人签存款人姓名的情况，被认定为风险事件。

二、案例分析
经查业务运营风险系统对此笔业务的筛取是以个人定期存款当日开户、销户又开户的模型筛出，经监督人员对相关交易记录综合分析后下发查询。

通过调阅该柜员操作现场录像发现，客户办理开销户业务时已经提供了身份证件，但柜员没有进行正确的摘录，也没核对签名是否正确，确实存在以业务操作便捷为借口，有意未按流程办理业务的行为。

三、案例启示
（一）柜员未能严格按照操作流程办理业务，风险意识淡薄，工作只图便捷，对核实和留存客户信息的重要性认识不够。

没有充分认识到代理业务不按流程操作的风险隐患，极易引发银行与客户之间的纠纷。

（二）此类事件风险级别较高，今后须加强对柜面人员的风险警示教育，强化业务操作流程的学习。

避免同类事件的重复发生，从而有效控制风险。

（三）各级检查监督人员要加强对日常操作录像、业务凭证等资料的检查，防止系统未筛选出的同类问题被遗漏，使违规行为及时得到纠正。

签发本票业务导致银行大额垫款的案例一、案例经过中国人民银行的《票据法》和《支付结算办法》是银行员工日常办理业务的法律依据和制度准则，支付结算的三大原则即“恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款”的重要性。

近期，某网点柜员违反支付结算原则、未按流程操作，且网点管理人员履职不到位，造成了银行长时间大额垫款。

近日，一客户在某网点办理XX 万元的个人无固定期限超短理财产品赎回业务并申请签发金额为XX万元的个人本票业务。

理财产品赎回到账后，受理签发本票柜员即凭业务委托书，自制金额为XX万元、摘要栏为空（未注明款项用途）的内部记账借方凭证，在未确认客户款项已存入“个人签发本票过渡户”的情况下，经现场管理人员审核签章后签发相应金额的本票，导致内部户垫款XX万元。

该本票于9月17日解付，直至10月16日该柜员查询“个人签发本票过渡户”余额时才发现有非正常挂账，后经联系客户方收回银行所垫款项。

在长达一个月的时间里，“个人签发本票过渡户”账户日终均为借方余额XX万元。

二、案例分析（一）员工的制度观念薄弱，未按流程操作，操作风险隐含。

柜员在办理业务的过程中，未执行《银行会计核算规程》，内部自制凭证摘要栏未填写“款项来源、用途”，不符合内部自制凭证编制内容应符合会计凭证基本要素和业务事实的要求；未执行本票签发应“先存后签”的制度规定，在未确定客户款项已全额存入“个人签发本票过渡户”的情况下即签发本票，造成银行大额垫款，违反“银行不垫款”的支行结算原则，使银行信誉受损。

（二）现场管理人员事中控制流于形式，操作风险失控。

现场管理人员审核XX万元的内部记账借方凭证时，一是对自制内部凭证要素审查不严，即在未填写“款项来源、用途”的内部自制凭证上签章，未履行审核凭证要素的职责。

二是未对业务事实进行真实性审核，在未确认客户款项已存入“个人签发本票过渡户”的情况下，审批同意签发本票，现场管理形同虚设，事中控制流于形式，垫款事件得以形成。

未按流程办理业务逆向操作的案例
未按流程办理业务逆向操作的案例
一、案例经过
客户持现金5万元和银行卡来到柜台，要求某柜员为其办理8万元汇款业务。

柜员工作疏忽误将客户递交的5万元现金存入银行卡内，随后则按客户要求办理现金汇款8万元，最后才从银行卡上支取所汇现金，并且，为掩盖真相要求客户多取了一万元现金带走。

此笔业务因未按流程办理业务，逆向操作，被认定为风险事件。

二、案例分析
该笔业务按正常的处理，既可以先从银行卡上支取3万元与客户提交的5万元一并办理现金汇款业务，也可以在发现将现金先存入银行卡上以后用转账交易直接办理转账汇款业务，但柜员因业务不熟练或应变能力不强，未冷静应对、妥善处理，将一笔完全可以避免的小小的疏忽放大成了风险事件，柜员也因此受到了严厉处罚。

三、案例启示
(一)加强柜员工作责任心，使员工通过认真细致的工作，尽量减少或避免差错的发生。

员工在办理业务过程中首先应该认真听取客户的要求，明了客户的真实意图；其次，应该先眼到、再手到，避免操作失误。

(二)规范柜员业务操作行为，严格按操作流程办理业务，遇到问题及时采取正当的补救措施，切忌以一个错误掩盖另一个错误。

(三) 加强对规章制度的学习和培训，提高员工业务素质。

这笔风险事件的发生究其原因主要是柜员对业务的掌握不全面，不精准，遇到问题才无法在最短的时间内找到正确的方法。

很多一线柜员平时疲于应付日常工作，对业务学习和培训敷衍了事，导致高风险事件频频发生，这种现象值得广大柜员和管理者好好的反思，重新认识学习的重要性和必要性迫在眉睫。

柜员未按流程操作引发风险事件的案例
一、案例简介
银行《关于相关账户清理规范工作的紧急通知》文件，要求网点对涉及的相关账户进行手工结转，但网点柜员在结转新旧账户余额时，未按文件通知损益类科目下的账号手工结转，采取红蓝字冲账的方式进行处理，而是误使用内部户一借一贷交易记账，直接从损益类收入科目中支付**多万元，造成损益类收入科目出现借方发生额。

因涉及金额较大被确认为风险事件。

二、案例分析
（一）账户清理工作中明确通知损益类科目下的账号使用红蓝字冲正，柜员误使用内部户一借一贷交易，造成损益类收入科目出现借方发生额。

反映出网点管理人员对文件学习传达不到位，使柜员不能正确掌握文件规定，且对损益类账户的特殊规定不了解，未能准确办理业务。

（二）现场管理人员未认真履行职责，没有起到事中审核监管作用，反映出柜员及相关管理人员工作不认真，业务操作随意性较强，导致风险事件连续发生。

三、案例启示
(一)网点柜员应重视文件的传达及培训，要深刻领会、系统学习文件精神及相关规定，准确贯彻落实。

网点及现场管理人员要充分发挥其现场检查监督管理职能，加大事中审核力度，堵塞业务操作中的漏洞，不断提高网点核算质量。

（二）柜员在业务处理过程中应严格按制度要求办理，认真对待每一笔业务，不得随意简化操作流程，切实熟练掌握、控制各个环节和风险点，防范业务运行风险。

（三）强化制度学习，增强风险意识，使员工熟知制度和规定，摒弃新业务操作中的盲目性，养成重制度执行的良好习惯。

银行违规发放贷款典型案例银行作为金融机构，一直扮演着举足轻重的角色。

随着社会经济的发展，金融市场不断扩张，各种金融产品和服务纷纷涌现。

但是，由于一些银行陷入利益纷争，违规发放贷款已经成为一个系统性问题。

本文将介绍几个银行违规发放贷款的典型案例。

1. 农业银行江苏分行违规贷款案2019年，江苏省扬州市检察院对农业银行江苏分行原营业部副经理李某等人进行了起诉。

该案涉及金额高达13亿元，是江苏省地方银行史上罚款最高的银行违规贷款案件之一。

据报道，李某等人利用银行金融服务优势，违规介入企业股权转让事务，滥用行权权利占股权比例。

此外，他们还涉嫌放贷违法行为，贷款用途不明、抵押物不实，将银行资金用于虚假项目等，严重违反国家法律法规。

2019年，福州市中级人民法院判决中国银行福州分行违规发放商业贷款案。

该案发生在2015年至2017年期间，涉及金额高达9亿元。

根据公安部门调查，中国银行福州分行违反了中央和省的相关规定，超越授信职权，不仅涉嫌违法放贷，而且存在严重的违法方法。

该行的贷款审批和风险管理机制存在漏洞，贷款审批和放款程序不严格，导致银行不择手段地发放贷款。

2019年，安徽省公安厅刑侦总队对中国农业银行安徽省分行某营业部的人员进行了抓捕，并对该行机构进行了罚款。

该案涉及金额高达24亿元。

据报道，农业银行某营业部放款超过了批准的贷款额，且借款人的信用评级不足。

此外，该营业部还违规认定了约10亿的贷款，严重侵害了农业银行的利益。

以上三个案例是银行违规发放贷款的典型案例。

这些案件表明，银行在发放贷款过程中，需要更严格的内部审核和风险控制机制，避免不当的贷款行为。

只有这样，银行才能更好地服务于社会经济的发展，并确保金融市场的正常运行。

柜员错用交易引发银行大额垫款的案例
一、案例经过
业务运营风险监控系统展现一笔“反交易”监督模型的交易信息，经调阅凭证影像资料和监控录像核实，网点柜员在为客户办理从银行卡活期账户中转出款项，再转存一天通知存款时，柜员未使用转账交易开立，而是误用了“现金”为客户开立一天通知存款，由此形成虚存现金导致银行短时间内垫款的风险事件，之后柜员对该笔业务进行反交易处理，才消除了此次现金短款风险。

二、案例分析
这是一起典型的因柜员疏忽大意而引发的操作风险，由于错用业务交易而造成现金短款，通过对此次风险事件的发生进行分析，存在的风险主要基于以下方面：（一）本案例中问题的关键在于交易的使用错误，柜员未收妥现金便使用现金交易办理个人卡内账户开户，违反现金存款先收款后记账的原则，造成大额现金虚存和垫款的发生。

（二）柜员错用交易的结果集中反映了活期存款转存开立定期业务的风险环节，说明柜员对个人转存业务掌握不全面、不熟练，本案柜员可直接使用转账交易，直接从卡内转出款项开立通知存款，这样可有效避免银行垫款的发生。

三、案例思考
（一）加强柜员规范操作意识和风险防范意识的培养，对现金业务的操作和风险防控措施要严格管理，养成严谨认真的工作态度，严格按照《银行个人金融业务操作规程》的规定进行业务操作，熟练掌握每个交易要领，杜绝错用交易，避免违规操作而引发风险事件。

（二）加强对柜员业务操作流程的培训工作，让柜员能及时、准确、全面地掌握各项业务的要求和风险点，对个别交易使用中常见的问题进行总结，有效的提高柜员的操作能力，从源头控制风险事件发生。

（三）柜员要树立高度的工作责任心，严格按业务操作流程做好每笔业务，工作中始终保持清醒的头脑，杜绝因自己工作失误而给银行和自已造成损失。

不规范操作导致客户资金挂账的案例案例一：银行内部操纵导致客户资金挂账银行的一位员工因经济问题陷入困境，为了解决自身的经济压力，他决定利用自己在银行内部的职务之便进行不规范操作，以获取迅速的经济利益。

该员工利用他在银行的权限，操纵了一位客户的账户，将该客户的资金挪用到自己的账户中，并在记录上进行了篡改，掩盖了这一操作。

客户因为没有及时发现这一情况，资金长时间挂账，导致客户的资金无法正常使用，生活受到了极大的影响。

这一案例暴露了银行内部管理的漏洞。

银行在招聘员工和制定内部规章制度时，没有进行严格的审查和规范，导致不法分子有机可乘。

此外，银行的内部监控机制也存在着缺陷，员工的操作没有受到有效的监管和审计。

这种不规范操作最终导致了客户的资金挂账，给客户的生活和经济造成了巨大的困扰。

对于这一案例，银行应该严肃处理相关责任人，完善内部的管理制度和监控机制，加强员工素质教育和职业操守培训，确保客户的资金安全。

案例二：互联网平台操作失误导致客户资金挂账互联网金融平台为了扩大影响和吸引更多客户，决定启动一项促销活动，即向新注册用户赠送一定的奖金。

然而，在推行这一活动的过程中，由于互联网平台内部操作失误，导致了一批已注册用户的账户资金意外地被挂账，无法正常使用。

造成这一失误的原因主要是互联网平台在开展促销活动前没有进行充分的测试和验证。

系统中的一项规则没有正确配置，导致了用户账户资金被错误地冻结。

虽然这个问题并非恶意操作，但客户仍然无法正常使用他们的资金，造成了困扰和不满。

互联网平台应该承担起责任，尽快解决这一问题，并对用户进行解释和赔偿。

同时，互联网平台也应该检查并修复系统配置的缺陷，加强内部的测试和验证流程，确保类似的问题不再发生。

总结：以上两个案例展示了不规范操作导致客户资金挂账的不同情景。

无论案例的具体细节如何，都可以看到这是由于企业内部管理的漏洞和操作失误而导致的问题。

为了防止类似的问题发生，企业应该建立完善的内部管理制度，加强员工的教育和培训，有效监控和审计操作，并及时纠正和修复问题。

操作失误导致银行垫款的案例
一、案例回放
运行风险监控中心在统计分析核查中发现，网点某单位账户日终出现透支，金额为6000余元。

经监测人员核查原因为该账户是零余额透支账户，按相关规定先记账支付款项后，日终向上级机构清算要款。

但由于当日柜员在清算环节中要款凭证没有扫描上传业务集中处理中心记账，日终也未进行账户余额核对，造成客户账户透支，导致垫款风险事件。

二、案例分析
（一）柜员业务操作不熟练，对相关业务操作流程也未完全掌握，忽视了业务集中处理扫描后需勾挑传票的环节，导致风险事件。

（二）岗位责任制不明确，柜员职责分工不清晰。

零余额透支账户应每日核对透支账户的余额，操作流程未得到有效实施，从而造成我行垫款。

（三）网点在特殊账户管理上存在漏洞。

此账户为零余额透支账户，管理上有别于普通结算账户，柜员晚间未核对账务，现场审核人员未做到有效监督，事中控制环节存在漏洞引发风险事件。

三、案例启示
（一）加强员工业务操作流程培训，做到培训有内容，后续有监督，切实做到学以致用，严格按照操作流程办理业务。

（二）加强岗位责任制管理。

严格按照《会计核算规程》中账务核对的规定，每日坚持核对透支账户的余额，规范员工操作行为，谨防账户透支导致我行垫款的风险。

（三）加强现场审核人员的风险管理意识，提高履职能力，做好事中控制工作，防范因内部操作原因引发经济损失风险。

因柜员未按流程办理业务引发银行垫款的案例
一、案例经过
网点柜员办理一笔代理财政集中支付业务，作为发报行向业务处理中心发送借报，金额30余万元，因原始凭证借方账号错误形成退汇报文。

网点柜员在接收退汇报文时，选择“确认记账”，将入账账号输入正确账号记入收报行业务处理中心财政零余额账户。

由于柜员不了解报文“确认记账”的账务处理流程，将已处理完毕的报文又重复向业务处理中心发送借报，形成银行垫款。

业务处理中心日终对财政零余额账户进行核对时，发现此笔错误报文，及时向网点进行退报处理。

二、案例分析
业务核算管理明确规定：业务核算人员应严格按照规定的记账规则，进行业务核算，业务核算必须有账有据，及时记账，做到账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡（折）、和内外账务全部相符。

此案例中柜员严重违反业务核算管理规定，不了解业务流程，无依据填写发报凭证进行重复发报，是造成银行垫款的主要根源。

现场管理人员未真正行使现场管理职责，未对业务真实性、业务操作的合规性进行审核，违反账实核对制度，未起到把关守口的作用。

三、案例启示
加强柜员基础核算业务培训。

柜员要利用晨会培训、网络学习等各种学习平台加强对《运行管理基本制度》、《银行会计核算规程》的学习，严格执行规章制度，准确掌握各项业务操作流程，熟知岗位风险点，提升自身风险防范意识，树立审慎严谨的工作作风，提高业务核算质量。

加强现场管理人员履职。

加强对营业网点业务操作的合规性、真实性进行把关，及时制止各种违规违章操作行为，切实起到事中控制的作用。

因柜员未按流程操作而引发风险事件的案例
一、案例经过
近日，风险监控中心在监测过程中发现某网点柜员办理单位定期存款业务时因未按流程规定在办理业务当日未打印定期存单而导致触发起息日异常监督模型。

具体情况是某单位在某日转入款项要求存入定期存款，而柜员在业务处理当日未打印定期存单，事隔两日后才给客户打印定期存单，从而引发风险事件。

二、案例分析
（一）该柜员办理单位定期存款时未在当日打印定期存单，导致业务未处理完毕，客户亦未在当日收到存单，此笔风险事件反映柜员在工作中疏忽大意，未认真履职，操作的随意性较大，及易使银行和客户之间产生纠纷。

（二）另外反映现场审核人员未对业务进行有效把控，授权柜员对所授权业务没进行认真审核，未能起到事中控制作用，授权流于形式存在风险隐患。

三、案例启示
（一）加强经办柜员的合规经营教育，重视细节工作，严格按照操作规程办理业务，提高业务技能、准确快捷办理每一项业务。

（二）进一步加强现场管理人员及远程授权人员的履职管理，杜绝审核工作流于形式的现象，使各级业务管理人员能真正起到把关堵口的作用，并将各类风险隐患有效清除在萌芽状态。

（三）柜员必须加强风险意识和自我防范意识，要切实树立风险防范意识，正确、清醒地认识到因工作疏忽而形成的风险事件及有可能带来的风险隐患，严格按业务流程操作，做到当日业务当日处理完毕。

不熟悉操作流程逆向操作引发的风险事件
一、案例经过
一个人客户持银行卡,要求柜员从所持银行卡中支取现金万元,存入某对公账户,柜员在电子钱箱余额不足的情况下,由于不熟悉操作流程,逆向操作,先为客户办理了往来户存款业务,而后从客户银行卡中又办理了现金支取,触发了“柜员虚存”监测模型,引发了风险事件;
二、案例分析
一支付结算管理办法明确规定,办理支付结算应准确、安全,做到履约付款,谁的钱进谁的账,由谁支配,银行不垫款;
二此案例中,柜员不熟悉操作流程、风险意识淡泊是造成此风险事件的主要原因,柜员虚存业务风险事件严惩违反了“银行不垫款”基本原则,在当今电子银行普及和自助设备方便的情况下,若不法分子利用存取款时间差的空档,将资金瞬间转移,银行将遭受严重的资金损失;
三、案例启示
一加强业务制度的学习;通过培训使员工了解各类交易的功能,正确处理各项业务,对于活期转定期,定期转存等能通过转账处理的业务不使用现金业务交易处理,减少由于受理现金库存不足而形成的此类分险事件;
二加强风险意识教育;及时将重大或典型风险事件作为员工培训教材,以案例警示员工,引导员工客观认识风险事件,不断提高全体员工案件防范与风险防控的意识和自我保护意识,减少和控制风险事件的频繁发生,不断提升业务运营风险管理水平;。

因柜员未按流程办理业务引发风险事件的案例
一、案例经过
网点柜员为客户办理卡帐户密码重置业务时，由代理人代办并签名为客户本人姓名，违反了“账户重置密码业务必须本人办理”的规定，被确认为风险事件。

二、案例分析
个人金融业务明确规定：个人账户重置密码业务必须由本人办理。

在本案例中，该柜员在为客户办理卡帐户密码重置业务时，置此规定于不顾，任其主观臆愿，随意操作，由代理人代客户办理并签名为客户本人，会给银行带来无法估量的业务风险隐患。

三、案例启示
（一）营业网点负责人要通过晨会、班后会，加强对柜员进行个人业务操作流程和相关制度规定的学习和培训，使柜员真正了解和掌握各业务操作中的风险点，引导柜员要高度树立合规经营理念、风险责任意识和自我保护意识。

（二）现场管理要及时了解和掌握临柜人员对个人特殊业务操作的信息动态，将各种违规操作行为和可能发生的风险隐患，起到事前控制的作用，坚决杜绝因柜员违规操作而导致各类风险事件的发生。

（三）柜员要注重掌握和熟知各种业务操作流程的制度和规定，树立高度的工作责任心和合规操作意识，保证每笔业务的真实性、完整性和合规性。

同时，进一步提高自己的业务综合素质，更好地为客户服务。

一起因金额错记导致银行垫付900万元长达8小时的案例分析一、案例经过xx年x月xx日，业务运行风险管理系统发现一笔风险事件，x月xx日，某地区网点柜员于上午9：17时办理一笔单位通知存款部分提前支取转存该单位专用帐户时，使用单边贷交易记入单位客户专用存款帐户，因柜员工作疏忽，将金额1,001,614.17元错输为10,001,614.17元，下午18：12时发现后进行反交易，在客户账户上滞留长达8个多小时，最终被定为风险事件。

二、案例分析（一）柜员在办理单位通知存款提前支取后，存入单位专用帐户时，未使用通知存款提前支取转帐交易，而是使用单边贷记交易，反映出柜员在办理业务的过程中未认真思考而随意操作，暴露出柜员日常规范性操作执行不到位，风险意识淡薄。

（二）柜员办理日常业务时，未养成良好的操作习惯，未对交易相关的重要要素信息录入后进行核对，将金额录入错误后未能及时发现，以至在记入客户帐户长达8个小时后才发现进行反交易，造成900多万元银行垫付资金在客户帐户滞留8个多小时。

如在这8个小时内，单位客户将该笔资金转移或发生支付，将给银行带来重大经济损失。

（三）该笔业务单边交易金额较大，柜员交易后，需经网点现场主管审核签字，再提交远程授权通过，该笔金额错记业务在通过以上多个受理、审核环节却未能发现，这不得不为前台操作、事中控制心存担忧，同时客户将质疑银行的业务能力，给我行的声誉带来不良影响。

三、案例启示（一）加强柜员业务培训。

认真学习《会计核算规程》，严格按照操作规程处理业务。

针对个别柜员处理业务的随意性，制定更严格的操作细则，规范柜员操作行为，提高业务运行质量，规范操作，减少失误，防范临柜业务操作风险。

（二）加强管理人员履职。

切实发挥现场管理人员及远程授权人员审核把关的作用。

现场管理、远程授权人员应对业务要尽职尽责审核到位，对业务操作的真实性、完整性、合规性负责，充分发挥事中控制作用，切实做到严格把关。

引导网点柜员充分认识操作中存在的风险隐患，自觉抵制风险事件的发生。