中国石油化工股份有限公司内部控制介绍

尊敬的各位股东、董事会及相关部门：一、内部控制概述中国石油高度重视内部控制工作，建立了一套完善的内部控制制度，并根据国际通行的内部控制框架，不断完善和优化内部控制体系。

内部控制系统涉及组织结构、制度规范、流程程序、岗位职责、信息披露、内部监督等多个方面，通过健全的内部控制机制，加强风险管理和内部审计，确保公司的正常运营和利益最大化。

在2024年度，中国石油严格遵守各项法律法规，积极推动内部控制工作，加强内部控制的标准化管理，不断提高内部控制水平，保证了公司业务的正常开展。

二、内部控制评价结果根据国际通行的内部控制评价方法，我们对中国石油2024年度内部控制情况进行了评价，并得出以下结果：1.组织结构和职责分工方面：公司完善了组织结构，明确了职责分工，并建立了有效的横向、纵向沟通机制，确保了工作的协调和信息畅通。

2.制度规范方面：公司建立了一系列制度规范，如财务管理制度、人力资源管理制度、采购管理制度等，这些制度都有明确的适用范围和操作步骤，有效规避了业务风险。

3.流程程序方面：公司落实了各项业务流程，并通过优化和调整，提高了流程效率，降低了流程风险。

4.信息披露方面：公司及时、准确地披露了财务信息、经营状况及重大业务信息，保障了股东及相关方的知情权。

5.内部监督方面：公司加强了内部监督力度，建立了健全的内部审核和审计机制，对关键环节和风险点进行了有效监控和评估。

基于以上评价结果，我们认为中国石油2024年度的内部控制工作达到了良好水平，能够有效发挥内部控制的作用，保障公司的业务正常开展。

三、改进措施尽管内部控制工作取得了一定成绩，但仍存在一些不足之处。

我们将采取以下改进措施，进一步提升内部控制水平：1.加强内部控制培训，提高员工的内控意识和能力。

2.完善内部控制监督机制，确保每个环节都有相应的监控和审核。

3.不断优化内部控制流程，降低流程的复杂度和风险。

4.加强信息系统安全和数据管理，防止信息泄露和不当使用。

中石化全套内部控制系统制度销售管理体系文件
一、总则
（一）中石化全套内部控制系统销售管理体系的建立，是为了提高营销队伍的组织、管理和工作质量，更好地服务客户，确保中石化产品的质量，健全公司的各项评价体系。

（二）本管理体系的目的在于通过完善销售规范和组织管理，形成标准化的内部控制系统，改善销售服务，实现企业的经济效益。

二、组织管理
（一）控制中心：本控制中心负责监督、指导销售工作，制定相关的政策文件，并与部门建立沟通机制，定期组织相关会议，协调研究解决重大工作中出现的问题，完善客户服务体系，提高客户满意度，提升整体销售质量。

（二）销售部：销售部负责营销管理、产品宣传、市场信息收集、订单跟踪等；营业部负责具体的销售业务，根据政策及要求执行，按时给客户发送报价单，准确完成所有营销工作，确保收入利润的可持续增长；维修部负责客户维修计划的实施，协助客户实施正确的维护保养，确保客户使用中石化产品的安全使用；公共关系部负责维护客户关系，定期开展客户拜访、洽谈。

中石化内部控制体系案例分析
中石化是一家大型石油化工企业，通过完善内部控制体系保证公司的
正常运营和盈利能力。

内部控制是指企业采取的各种控制手段，以防止不
安全因素的产生，确保业务的正常运作，保护资产的安全，满足客户和员
工的需求，提高企业的社会效益。

中石化公司内部控制体系实施以下几个重要方面：
1、企业内部控制机构。

中石化公司将财务报表披露、内部控制体系、审计工作职能等赋予其内部控制机构，比如审计委员会、内部审计部门、
财务控制部门等，以确保审计和控制履行自身职责，确保公司整体财务状
况和经营状况正确及时的披露。

2、定期审计。

公司要求财务部门定期审计企业的财务报表，并对公
司财务报表、财务管理、财务政策、经营情况等进行审计，以核实财务报
表的准确性和真实性。

3、实施审计程序。

公司要求审计程序可以有效的降低企业的无形损失，避免因违规而产生的重大损失，以保障企业的安全和正常运营。

4、确保公司合规。

公司要求合规管理严格按照法律法规要求，确保
企业合规地经营，同时及时发现、报告和处理可能导致不安全因素的发生，防止不合规的行为，减少损失。

一、内部控制概述内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资金安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

二、公司简介中国石油化工集团公司(简称中国石化集团公司，英文缩写Sinopec Group)是1998年7月是国家在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团，是国家独资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司。

中国石化集团公司注册资本1306亿元，总经理为法定代表人，总部设在北京。

中国石化集团公司对其全资企业、控股企业、参股企业的有关国有资产行使资产受益、重大决策和选择管理者等出资人的权力，对国有资产依法进行经营、管理和监督，并相应承担保值增值责任。

中国石化集团公司控股的中国石油化工股份有限公司先后于2000年10月和2001年8月在境外境内发行H股和A股，并分别在香港、纽约、伦敦和上海上市。

2007年底，中国石化股份公司总股本867亿股，中国石化集团公司持股占75.84%，外资股占19.35%，境内公众股占4.81%。

三、中石化内部控制框架内容介绍作为我国在境外三地上市的大型石油化工企业，中国石油化工股份有限公司按照萨班斯法案的要求和内部控制整合框架的设计原则，通过建立以集中决策、分权管理为特征的组织规划控制，以网络化全过程为主要内容的全面预算控制，以“授权指引”为核心的授权批准控制，以《内部控制手册》为载体的制度控制，以及风险防范控制和先进的ERP管理信息系统控制，在实施内部控制上进行了积极有益的探索，为国有控股企业构建内部控制框架提供了宝贵的经验。

四、中石化公司内部控制体系存在的主要问题（一）全面预算管理机制尚不健全中石化公司的全面预算管理体系仍存在着如下问题：（1）对全面预算管理的认识存在偏差。

中石油内控制度模板一、总则1.1 为了加强公司内部控制，规范公司运营管理，防范经营风险，确保公司实现发展战略，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本内控制度。

1.2 本内控制度适用于公司总部及其所属各级子公司（以下简称“公司”）。

1.3 公司内控制度遵循完整性、合规性、有效性、透明性和成本效益原则，确保公司内部控制在设计完整、执行有力、监督有效、持续改进。

二、组织架构2.1 公司设立内控管理部门，负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价工作。

2.2 公司各部门、各子公司应当设立内控管理岗位，负责本部门、本子公司的内控管理工作。

2.3 公司董事会负责审批内控制度，监督内控制度的执行，对内控制度有效性负责。

三、内控制度设计3.1 公司内控制度应当涵盖公司经营管理的各个方面，包括：财务、采购、销售、投资、人力资源、安全生产、环境保护等。

3.2 公司内控制度应当明确各岗位的职责、权限和相互制衡关系，确保公司运营高效、合规。

3.3 公司内控制度应当制定相应的业务流程和操作规范，确保公司业务运行有序、可控。

3.4 公司内控制度应当建立健全风险评估和预警机制，及时识别、评估、控制和转移风险。

四、内控制度实施4.1 公司各部门、各子公司应当根据内控制度，制定具体的实施计划，明确实施时间和责任人。

4.2 公司内控管理部门应当对内控制度的实施情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。

4.3 公司员工应当严格遵守内控制度，对违反内控制度的行为，应当及时报告。

五、内控制度监督与评价5.1 公司内控管理部门应当建立健全内控制度监督评价机制，定期对内控制度的执行情况进行评价。

5.2 公司董事会应当定期听取内控管理部门关于内控制度执行情况的报告，对内控制度的有效性进行审查。

5.3 公司应当对内控制度执行中出现的的问题及时进行整改，对内控制度进行修订和完善。

六、保密与信息披露6.1 公司内控制度及其相关资料应当严格保密，不得泄露给无关人员。

第1篇第一章总则第一条为了加强石油化工企业的内部控制，提高企业管理水平，防范经营风险，确保企业资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本手册。

第二条本手册适用于本企业所有部门、岗位和员工，是规范企业内部管理，加强内部控制的重要依据。

第三条企业内部控制应当遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应当覆盖企业经营管理活动的各个方面。

2. 风险导向原则：内部控制应当针对企业面临的主要风险进行设计。

3. 制度先行原则：内部控制应当以制度为基础，确保制度的有效实施。

4. 分级管理原则：内部控制应当根据企业规模、业务范围和风险程度进行分级管理。

5. 适时更新原则：内部控制应当根据企业内外部环境的变化进行适时更新。

第二章内部控制体系第四条本企业内部控制体系包括以下几个方面：1. 组织架构控制2. 风险评估与控制3. 资产管理控制4. 采购与付款控制5. 销售与收款控制6. 人力资源控制7. 财务报告控制8. 合规性控制第三章组织架构控制第五条企业应当建立健全组织架构，明确各部门、岗位的职责和权限，确保内部控制的有效实施。

第六条企业应当设立内部控制委员会，负责制定、实施和监督内部控制政策，确保内部控制目标的实现。

第七条企业应当建立岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保职责分明，权限明确。

第八条企业应当建立员工行为规范，加强对员工的教育培训，提高员工的内部控制意识和能力。

第四章风险评估与控制第九条企业应当定期进行风险评估，识别、分析和评估企业面临的各种风险。

第十条企业应当针对识别出的风险，制定相应的风险控制措施，确保风险在可接受范围内。

第十一条企业应当建立风险预警机制，及时发现和处理风险。

第五章资产管理控制第十二条企业应当建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效利用。

第十三条企业应当对资产进行定期盘点，确保账实相符。

第十四条企业应当加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值得到充分体现。

7.2存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。

1.2 科学保管，保证数量准确、质量合格。

1.3 规范存货处置，避免股份公司资产流失。

2 财务目标2.1 保证存货账目的真实、准确、完整。

2.2 存货成本计价准确。

2.3 财务账表与实物核对相符。

3 合规目标3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。

3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

二、业务风险1 经营风险1.1 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。

1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。

1.3 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。

1.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。

1.5 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。

发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大损失。

1.6 存货处置不规范，造成资产流失。

1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

2 财务风险2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。

2.2 存货计价错误，导致成本不准确。

2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。

3 合规风险3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。

3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点1 存货入库1.1 固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，【非ERP】及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。

【ERP】在ERP系统办理入库，相关单据要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。

一般物资采购质量检验参见《1.4一般物资采购供应业务流程》控制点6.4。

1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，【非ERP】办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字；【ERP】在ERP系统中办理入库，相关表单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。