第七章 采购管理与应付账款子系统

采购与应付款管理实验一、[实验目的]（1）掌握采购管理与应付管理管理系统初始设置的基本内容（2）掌握日常采购业务的处理流程（3）掌握应付款项的形成过程及货款结算的处理方法二、[实验内容］1、初始化2、主要业务处理（1）采购管理的实验内容包括：采购订单管理、采购入库业务、采购退货业务、现结业务、采购账表查询（2）应付款管理的实验内容包括：形成应付、付款结算、票据管理、转账处理、制单3、期末结账三、[实验资料]1、采购管理的初始化资料期初数据（1）2006年月12月7日，材料采购一部收到北京通人康制药厂提供的原材料葡萄糖700升，暂估单价为11升,材料已验收入库，但12月31日仍未收到发票。

该笔业务的业务员是王海洋。

（2）2006年月12月10日，采购一部收到上海制药有限公司辅助生产材料活性炭一批，数量2500公斤,暂估单价为9元/公斤，材料已验收入原料库，但12月31日仍未收到发票.该笔业务的业务员是靳希。

（3)2006年12月28日，内贸一科收到天津五洲集团制药厂于12月20日开出的增值税专用发票一张,商品为成品康必得，数量5000板，原币单价2元，税率17%，由于运输问题，商品到12月31日还未到达。

该笔业务的业务员是石静。

货款尚未支付.（4)2006年12月30日,采购三部收到上海百乐包装厂于12月29日开出的普通发票一张，商品为玻璃瓶,数量为20000个,单价0。

1元，商品到2006年12月31日还未到达。

该笔业务的业务员是杨明亮，货款未支付。

2、应付账款管理的初始化资料（1）控制参数。

在选项设置中［常规]参数控制单据审核日期依据选单据日期，［凭证]参数控制中受控科目制单方式选择明细到单据，其他的默认（2)初始设置注：表中的“控制科目”适用于所有客户（(4）期初数据会计科目:2202应付账款。

采购专用发票：3、本月发生的业务（1）1月2日，采购一部的业务员孙涛强向北京通人康制药厂订货一批,货物为葡萄糖，数量为1000升,不含税的单价为10。

会计信息系统论文采购子系统和应付子系统之间的联系摘要:会计信息系统的实质就是将会计数据转化为会计信息的系统。

目的就是减少了手工记账的弊端，提高会计数据处理的时效性和准确性，提高会计核算的水平，减轻会计人员的工作强度，提高工作效率。

信息技术环境下信息系统庞大而且复杂，与企业其他管理子系统有密切关系，会计信息系统从其他管理子系统和系统外部获取信息，也将处理结果传送给有关系统。

会计信息系统在发展过程中，从以会计部门部集成的会计信息系统到以企业部整体集成的会计信息系统转换，会计信息系统作为企业信息系统的一个有机组成部分，实现了与业务系统进行的无缝集成。

关键字：采购应付信息系统一、会计信息系统的组成由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。

每个系统又进一步分解为若干子系统。

（一）财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。

1. 总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。

近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。

2. 工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。

工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。

3. 固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。

采购及应付账款管理制度一、引言本文档旨在建立和规范公司的采购及应付账款管理制度，确保采购与应付账款管理的合规性、高效性和准确性。

该制度适用于公司所有涉及采购和应付账款的业务活动。

二、采购管理2.1 采购流程1.采购需求确认：部门经理或相关负责人提交采购需求，并经过上级负责人批准后，方可进行下一步操作。

2.供应商选择：根据采购需求，采购部门负责人选择合适的供应商，并与其进行沟通和洽谈。

3.采购合同签订：采购部门负责人与供应商就采购合同的具体条款进行协商，并在双方达成一致后进行签订。

4.采购执行：按照采购合同的约定，及时向供应商下单，并跟踪采购进度。

5.质量验收：在收到货物后，进行质量验收，确保货物符合采购合同规定的质量要求。

6.采购结算：根据采购合同的条款，及时完成采购结算，并与供应商进行确认。

2.2 采购控制1.采购预算：各部门在开始进行采购活动前，需制定采购预算，并经相关部门负责人批准。

2.供应商评估：定期评估供应商的综合实力和服务质量，建立供应商档案，并根据评估结果确定供应商的合作方式。

3.采购合同管理：采购部门负责人负责管理采购合同的存档和归档，确保合同的有效性和完整性。

4.采购统计分析：定期对采购数据进行统计分析，以便及时发现异常情况，并采取相应的纠正措施。

2.3 采购付款1.付款申请：供应商提供完货或服务后，采购部门负责人确认并提交付款申请。

2.付款审核：财务部门进行付款申请的审核，核对采购合同、发票等相关资料，并确保付款的准确性和合规性。

3.付款执行：财务部门按照付款申请的要求，及时进行付款，并记录相关付款信息。

4.供应商对账：财务部门定期与供应商对账，核对采购金额和付款金额是否一致，及时解决对账差异。

三、应付账款管理3.1 应付账款的确认和登记1.供应商开票：供应商收到我司采购货物或服务后，及时开具发票，并按照约定方式发送给我司。

2.应付账款确认：采购部门根据供应商的发票，核实对应应付账款，并确认应付账款的准确性。

会计信息系统论文采购子系统和应付子系统之间的联系摘要:会计信息系统的实质就是将会计数据转化为会计信息的系统。

目的就是减少了手工记账的弊端，提高会计数据处理的时效性和准确性，提高会计核算的水平，减轻会计人员的工作强度，提高工作效率。

信息技术环境下信息系统庞大而且复杂，与企业其他管理子系统有密切关系，会计信息系统从其他管理子系统和系统外部获取信息，也将处理结果传送给有关系统。

会计信息系统在发展过程中，从以会计部门部集成的会计信息系统到以企业部整体集成的会计信息系统转换，会计信息系统作为企业信息系统的一个有机组成部分，实现了与业务系统进行的无缝集成。

关键字：采购应付信息系统一、会计信息系统的组成由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。

每个系统又进一步分解为若干子系统。

（一）财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。

1. 总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。

近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。

2. 工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。

工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。

3. 固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。

采购与应付账款管理制度1. 引言采购是企业生产经营中不可或缺的环节，而应付账款则是与供应商的关系密切相关的重要财务指标。

为了规范和管理采购与应付账款，确保公司的财务稳定和供应链高效运作，制定和执行采购与应付账款管理制度是非常必要的。

2. 目的和范围本管理制度的目的是确保采购和应付账款的规范操作，保护公司的财务利益，降低供应链风险，并提高与供应商的关系。

本制度适用于公司所有采购活动和涉及应付账款的相关操作。

3. 采购管理3.1 采购流程公司的采购活动必须按照规定的流程进行，包括以下步骤： - 确定采购需求 -制定采购计划 - 筹集采购资金 - 发起采购申请 - 开展供应商评估和选择 - 签订采购合同 - 确认收货并验收 - 处理采购退货 - 完成采购结算3.2 采购审批公司设立采购审批制度，包括采购金额的限制和审批流程。

不同金额的采购需要经过不同级别的审批，并且必须由授权人员进行审批和签字。

3.3 供应商管理供应商是公司采购活动的重要合作伙伴，为了确保采购的质量和供应的稳定性，公司进行供应商的筛选和评估，建立供应商档案，并与供应商签订合同明确双方的权益和责任。

3.4 采购合同管理采购合同是公司与供应商之间的法律文件，需要明确双方的权益和责任，包括付款方式、交货期限、质量标准等。

公司建立采购合同管理制度，确保采购合同的签订、履行和变更符合法律法规要求。

4. 应付账款管理4.1 发票审核与凭证登记公司财务部门负责对供应商发来的发票进行审核，并登记到应付账款中。

发票必须经过审核，确保金额、内容和税务信息的准确性。

4.2 应付账款的支付公司按照与供应商约定的付款方式和期限支付应付账款。

财务部门建立应付账款管理制度，确保支付的准确性、及时性和合规性。

4.3 应付账款的核销当供应商发生退货、减少应付金额或与公司达成其他约定时，财务部门负责核销应付账款。

核销必须经过审批，并及时更新应付账款余额。

5. 监督与制度执行公司设立监督机构，对采购与应付账款管理制度的执行情况进行监督和评估。