豫金刚石：关于公司2019年度财务报表出具保留意见涉及事项的专项说明

证券代码：300064 证券简称：豫金刚石公告编号：2020-026郑州华晶金刚石股份有限公司董事会关于公司2019年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”或“豫金刚石”）2019年度审计机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太会计师事务所”）对公司2019年度财务报表进行了审计，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注，出具了保留意见《审计报告》。

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留意见及其涉及事项的处理》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《创业板信息披露业务备忘录第10号：定期报告披露相关事项》等有关规定，公司董事会对该保留意见审计报告涉及事项作如下说明：一、审计报告中保留意见的内容1、担保及诉讼事项如财务报表附注十二、承诺及或有事项所述，截止2019年12月31日，豫金刚石由于借款、担保及其他重大承诺涉及诉讼42项，涉诉金额385,952.14万元，相关法院裁定冻结、查封豫金刚石银行存款、土地、股权及其他资产121,809.50万元。

因诉讼事项公司确认扣划损失26,702.55万元，确认应付款项35,255.34万元，计提预计负债279,071.16万元。

我们对上述事项及公司计提的预计损失实施了管理层访谈、检查诉讼材料、律师函证等审计程序，但由于豫金刚石涉及多项对外担保，诉讼结果的不确定性以及连带责任涉及担保多方，实际损失的不确定性可能会对财务报表产生重大影响，我们无法判断豫金刚石预计负债计提的恰当性，是否存在其他未经披露的对外承诺、担保、诉讼事项以及对财务报表产生的影响。

2、抵账及资产减值（1）存货如财务报表附注五、（六）存货所述，豫金刚石期末抵账资产82,515.15万元。

其中应收账款抵账38,798.63万元，经评估2019年12月31日可变现价值5,909.25万元；预付账款抵账43,716.53万元，其中字画3173件41,856.62万元，河南省书画鉴定委员会对其中12件美术作品进行了鉴定，豫金刚石未对书画作品进行价值评估。

证券代码：300064 证券简称：豫金刚石公告编号：2020-008郑州华晶金刚石股份有限公司2019年度业绩快报特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，未对2019年度与经营无关的诉讼案件计提预计负债，业绩快报已经公司内部审计部门审计，未经会计师事务所审计，与公司2019年年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2019年度主要财务数据和指标二、经营业绩和财务状况情况说明1、经营业绩2019年国内经济下行压力加大，工业金刚石需求受到一定影响，培育钻石在技术与市场驱动下追求更高品质，面对复杂的经济金融与市场形势，以及流动性紧张及诉讼仲裁等事项影响，公司尽力克服不利因素，推动年度经营目标的实现：一方面，产、销、研协同做好市场研究与分析，并适时根据市场需求调整产品结构，持续推动设备改造、技术提升、人员优化、客户服务，进一步提高生产效益；另一方面，通过经营目标计划的分解与动态跟踪、部门间协调合作的加强持续提升运营效率，推动各项工作有序开展。

报告期内，公司实现营业收入975,660,649.69元，较上年同期下降21.33%；营业利润86,286,506.76元，较上年同期增长9.37%；利润总额91,210,807.91元，较上年同期下降29.70%；归属于上市公司股东的净利润80,403,439.63元，较上年同期下降16.54% 。

公司经营业绩变动的主要原因如下：（1）报告期内，公司针对市场需求变化，调整经营策略及产品结构，大单晶产品收入有所提升，饰品收入较上年同期减少；受市场环境变化、竞争加剧等因素影响，公司人造金刚石单晶收入同比有所增长，但毛利较上年同期减少；整体营业收入同比减少，毛利率有所下降。

同时，受理财投资收益和收到的政府补助减少等因素影响，导致公司营业收入和净利润较上年同期下降。

（2）因计提应收款项的资产减值损失减少及资产处置收益增加，公司营业利润较上年同期增长。

证券代码：300064 证券简称：豫金刚石公告编号：2020-031郑州华晶金刚石股份有限公司关于2019年度计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债的公告郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月27日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于2019年度计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债的议案》。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第10号：定期报告披露相关事项》等有关规定，该议案尚需提交股东大会审议，现将相关情况公告如下：一、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债情况（一）计提信用减值准备、资产减值准备1、本次计提信用减值准备、资产减值准备的原因为真实反映公司财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对2019年末各类存货、应收款项、应收票据、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值、应收款项回收的可能性、固定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行了充分的评估和分析。

公司对上述可能发生资产减值的资产计提减值准备。

2、本次计提信用减值准备、资产减值准备的资产范围、金额本次计提信用减值准备、资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、固定资产、商誉，计提信用减值准备、资产减值准备共计196,115.94万元。

具体为：注：2019年年初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。

（二）计提预计负债公司对涉及的诉讼案件进行全面梳理，根据《企业会计准则》和公司会计制度，2019年度公司计提了相应的预计负债共计279,071.16万元。

二、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债的确认标准及计提方法（一）计提信用减值准备、资产减值准备1、2019年度公司计提应收账款坏账准备金额269.66万元，计提其他应收款坏账准备金额83,304.40万元，合计确认坏账损失83,574.06万元。

证券代码：300064 证券简称：豫金刚石公告编号：2020-025郑州华晶金刚石股份有限公司第四届监事会第十八次会议决议公告一、监事会会议召开情况2020年4月17日，郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”）以专人送达的方式将公司第四届监事会第十八次会议通知送达各位监事。

会议于2020年4月27日14:00在公司会议室以现场表决的方式召开，监事会主席张召先生主持会议，会议应到监事3人，实到监事3人。

本次会议的召集、召开符合《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，合法有效。

二、监事会会议审议情况公司第四届监事会第十八次会议以书面表决的方式审议通过以下议案：1、审议通过公司《2019年度监事会工作报告》该议案尚需提交公司2019年度股东大会审议。

具体内容详见公司同日发布于巨潮资讯网上的《2019年度监事会工作报告》。

表决结果：同意3 票，反对0 票，弃权0 票。

2、审议通过公司《关于<2019年年度报告>及其摘要的议案》报告期内，公司实现营业收入955,446,218.14 元，较上年同期下降22.96%，归属于上市公司股东的净利润为亏损5,196,549,432.65 元，较上年同期下降5493. 97% 。

经审核，监事会认为：公司2019年年度报告的编制和审议程序符合法律法规和《公司章程》的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司2019年度经营的实际情况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

该议案尚需提交公司2019年度股东大会审议。

具体内容详见公司同日发布于巨潮资讯网上的《2019年年度报告》和《2019年年度报告摘要》（公告编号：2020-022）。

表决结果：同意3 票，反对0 票，弃权0 票。

3、审议通过公司《2019年度财务决算报告》该议案尚需提交公司2019年度股东大会审议。

具体内容详见公司同日发布于巨潮资讯网上的《2019年度财务决算报告》。