银行海外代付￣ｌ＇ｆＥ监管措施亟待跟进 孙振清 （中国人民银行四平市中心支行吉林四平１３６０００） 作为人民币升值预期背景下的银行表外融资产品 之一的海外代付业务，２０１０年以来吉林省四平辖区的发 展规模呈现陕速增长态势，据统计，截至９月份共发生９０ 天以内海外代付业务１１ ８３９万美元，占当期售汇总额的 ８０％以上，然而由于目前外汇局对此类业务的监管缺乏 政策支持，无法对其进行风险控制，一旦风险变成现实， 将给国内银行及企业带来巨大损失，因此对海外代付的 外汇监管措施亟待跟进。 一、海外代付业务规模快速发展的原因分析 １、海外代付融资成本低廉。与国内进口押汇相比，海 外代付具备手续简便、融资成本低廉的特点。四平某银 行办理海外代付平均融资利率大约为ＬＩＢＯＲ＋３００，比国 内进口押汇汇率低约２００个点，企业选择海外代付，不但 节约了资金成本，而且有利于提高企业盈利能力。 ２、海外代付有利于企业规避汇率风险。企业通过采 用海外代付方式，延迟了企业的对外付汇，减少了当期 售汇，在人民币持续升值的背景下，既能够缓解企业资 金紧张状况，保证即期支付海外出口商的货款，又能够 减少企业财务费用支出，并可获得一定的远期汇兑收 益。 ３、海外代付拓宽了基层银行的生存空间。今年以来， 我国三次上调存款准备金率，导致国内商业银行外汇资 金头寸普遍趋紧，外汇贷款业务几近停滞。而短期海外 代付不占用银行信贷规模，又不受银行短期外债余额指 标的限制，极大地拓宽了银行的生存空间。如四平某银 行在没有短期外债余额指标的情况下，利用海外代付为 企业融资５ ６６６万美元，既弥补了银行贷款规模的不足， 又保证了企业正常的进口付汇融资需求，还获得了一定 的利差和汇差收益。 二、银行海外代付业务引发的外汇监管难点 １、海外代付业务游离于外汇监管之外。对于目前银 行开展的红红火火的海外代付业务，银行既未向外汇局 备案，也未向＃ｂｔＬ局报送相关报表，加之各家银行对海 ■■一 ｌ‘叠吉挞金融班窒至Ｑ】Ｑ生筻】】期 外代付业务的统计方法、科目归属以及上报时点不尽相 同，更加不利于外汇局对其整体发展情况的把握和由此 引发的外汇风险的控制。 ２、弱化了外汇收支形势分析效果。企业采用海外代 付方式进口付汇，一般是在正式对外付汇和归还海外代 付时才办理国际收支申报，造成一定时间内国际收支申 报数据与海关数据的差异，导致贸易资金流与货物流不 匹配，即当期付汇数据小于进口数据，是造成一定时期 国际收支不平衡的重要因素，从而弱化了外汇收支形势 分析效果。 ３、规避了银行短期外债指标管理。按照现行短期外 债管理规定，仅对９０天（含）以上海外代付纳入银行短期 外债指标管理，如海外代付的延迟对外付汇时间皆接近 ９Ｏ天，就可轻易规避银行的短期外债指标管理，通过其 表外性从境外获取外汇资金，导致国家隐胜外债快速增 长。目前四平辖区发生海外代付业务皆属于该种情况。 三、相关建议 １、建立银行创新外汇产品备案制度。外汇局应以立 法形式要求银行及时向外汇局报备各种外汇创新产品， 使外汇局能够及时准确掌握该产品的创新背景、业务流 程、科目归属等会计核算信息，便于外汇局有准备、有针 对性地实施监管和控制风险。 ２、建立银行创新外汇产品统计制度。在建立备案制 度的前提下，同时要求银行在创新业务开办后就应履行 向外汇局的统计报告义务，保证外汇数据统计监测的完 整性，使外汇局能够全面掌握辖区内外汇业务发展的真 实状况，也能够彰显其在外汇管理上的权威性。 ３、尽快出台对创新外汇产品的监管指标体系。目前 以海外代付为代表的银行创新外汇产品已经颇具规模， 而监管措施仍然没有及时跟进，迫切需要外汇局充分利 用各种有效监管措施尽快出台监管指标体系，保证该项 业务在风险可控的前提下健康发展。 （责任编辑：赵晶）
1 某某农村商业银行股份有限公司
代收代付业务管理实施细则
（草案）
第一章 总 则
第一条 为保证我行代收代付业务工作的有序开展，强化代收代付业务管理，规范业务操作，提高服务质量，防范业务风险，维护受托人、委托人及其他当事人的合法权益，依据《陕西省农村合作金融机构代收代付业务管理暂行办法》（陕农信联社发[2012]230号）相关规定，结合我行实际，特制定本实施细则。
第二条 本实施细则所称代收代付业务是指本行接受客户（法人或自然人）的委托，按照委托代理协议约定，利用综合网络系统和资金清算等方面的资源，由本行营业部及辖内支行、分理处（以下简称：各营业机构）代为办理委托人指定项目的收付款业务。
第三条 代收代付业务办理时必须遵守相关法律、法规并以合法的委托代理协议等作为代收代付业务款项的依据。本行与委托单位签订“委托代理业务协议书”明确双方责任及可能出现问题的解决方式等内容，不负责处理收付双方任何经济纠纷的原则，在互惠互利、共同发展的基础上加强与客户的业务合作，推动金融业务的稳妥、全面、创新发展。特别应明确当客户存款不足或不及时缴费时，应由委托单位催收、各营业机构不为委托单位垫支资金等条款。
第二章 组织管理
2 第四条 代收代付业务是一项综合性较强的业务品种，本行按照职能部门明确分工、密切协作，做好代收代付业务的指导、管理、推广、培训和服务工作。
第五条 业务部负责拓展业务、业务品种创新、代收代付业务规划营销，宣传、推广、指导、协调、管理，上报业务品种系统开发请求，并制定相关业务管理办法、业务操作培训。
第六条 财务会计部负责完善内控制度，代收代付业务的会计核算，及其管理、检查和辅导工作。加强重空管理，操作规范，受理、解决、反映会计核算中遇到的问题。
第七条 信息管理部负责代收代付业务中银行卡管理、使用、检查和辅导工作；负责代收代付业务应用系统及接口软件日常运行维护工作，确保系统安全、稳定运行。
海外代付与进口押汇联系与区别
我国境内银行开展的贸易融资业务中较普遍的是进口押汇、海外（进口）代付业务。下面将对前述两种业务中进行分别介绍。
进口押汇，是指开证行给予开证申请人（进口商）的一项短期融资。通常是开证申请人由于资金短缺或周转困难，无法向银行付款赎单，以其进口项下的货物作为抵押，向银行申请进口押汇，并在规定的期限内向银行偿还贷款本金、利息及费用的一种短期贸易融资方式。
具体流程为：
海外代付或进口代付，是指进口信用证/进口代付/汇出汇款项下融资的一种方式。当客户向开户行提出信用证/进口代付/汇出汇款押汇需求，而开户行亦无外币资金头寸向其提供融资，开户行可借助代理行给予开户行的授信额度由其代为提供头寸。代理行将按照开户行指示进行即期付款，待约定到期，客户偿还开户行（境内银行）后，开户行再向代理行偿还头寸。
具体流程如下：
海外代付与进口押汇都是由银行代垫支付到期款项的短期融资行为，两者之间的区别是：
1. 海外代付和进口押汇的付款银行不同，使用的利率也不同；海外代付由境外银行支付，对于美元结算的交易中，融资的利率较低
2. 海外代付可以在信用证、托收、T/T交易中使用，进口押汇通常用于信用证项下
3. 海外代付需纳入各外汇指定银行的短期外债余额指标（海外代付90天以上的才占用银行的短期外债指标， 90天以下的不占用短期外债指标）。
4. 通过海外代付后会产生一个实际的对外支付的时间差，如国际收支申报等方面要注意，进口押汇时由于已经发生了资金跨境，所以当时办理了申报。
5、对于客户来说，押汇的还款方式更自由，随借随还，但是成本相对来说高一些，海外代付的期限是固定的，一般情况下不允许提前归还。
6、在人民币升值预期中，海外代付可以和远期购汇同时操作，客户可以从中盈利。
进口押汇申请书
授信/贸易融资协议编号： 业务编号：
申请单位名称： 法定代表人：
L/C NO.： 即期
开证金额： 来单金额：
货物描述：（货名、数量、规格、标记、运输工具、起运地、起运日期、合同号等）
开证保证金： 申请押汇金额：
期限：
收款人名称： 账号：
申请理由及还款计划：
招商银行 ：
我公司在此保证：
1.遵守已与贵行签订的《授信协议》/《国际贸易融资协议》（如有）；
2．一旦贵行履行信用证开证行的职责，根据本申请书对外支付了（或由贵行委托的第三方支付了）信用证项下相关款项，该款项即构成贵行对本公司的押汇款项，本公司有义务按照本申请书确定的期限和利率向贵行承担按期足额清偿有关押汇本息的责任；
3.遵守已签署给贵行《开立信用证承诺书》；
4.销售货款从贵行指定的账户回笼，贵行有权随时扣还押汇款，若不能按期归还全部押汇本息，贵行除有权按规定加收逾期利息外，并可主动从我公司的任何账户内扣收押汇本息及逾期利息、复息及采取其他贵行认为必要的追偿措施；贵行因采取追偿措施而支付的律师费、诉讼费、差旅费等所有费用，均由我公司承担，贵行可主动从我公司的任何帐户内扣除。
5.随时向贵行提供上述信用证项下货物的销售情况及我公司的经营、财务状况及贵行所需要的其他材料，并配合贵行的调查、审查和监督。发生影响我公司偿债能力的重大事项时，立即书面通知贵行，并积极配合贵行落实本申请书项下有关押汇本息及其它一切费用安全偿还的保障措施。在此情况下，贵行有权采取从我公司帐户扣款、处分担保物及其他措施收回（含提前收回）有关押汇本息和费用。
6、我公司承诺按照下述规定向贵行提供本申请书项下押汇本息、逾期利息及其他费用偿还的担保 （以下根据实际情况在（）中打“√”选择）：
（ ）6.1 向我公司在贵行开立的保证金帐户中存入 币 元的保证金，该资金自进入该帐户之日起视为特定化和移交贵行占有，未经贵行许可我公司不得动用；及/或
