【财会知识】全套做账、抄报税流程

会计报税流程
会计报税流程主要包括填报纳税申报表、核对数据、缴纳税款和提交申报表等环节。

下面将详细介绍会计报税的流程。

1、准备报税文件：首先，会计需要准备好报税所需的文件，包括公司的会计凭证、账簿、银行对账单等。

同时，还需要获取最新的税法法规和报税软件。

2、填写纳税申报表：根据税法法规，会计需要按照规定的格式填写纳税申报表。

纳税申报表包括企业所得税、增值税等各种税种的申报表。

填写时需仔细核对数据的准确性。

3、核对数据：填写完申报表后，会计需要仔细核对各项数据的准确性。

这包括核对账簿和会计凭证是否一致，核对纳税申报表上各项数目是否正确等。

4、计算税款：根据填写好的纳税申报表，会计需要计算税款金额。

各种税款金额的计算方法不同，需要根据具体的税种和税法规定进行计算。

5、缴纳税款：计算好税款金额后，会计需要将税款缴纳到税务机关指定的银行账户上。

一般通过网银或到银行柜台进行操作。

缴款后会获得缴款凭证，需要妥善保管。

6、制作税务报表：在缴纳税款后，会计需要将缴款凭证和实际缴款金额填入税务报表中，形成完整的报表。

这些报表包括纳税申报表、缴款凭证、缴款通知书等。

7、提交报表：最后，会计需要将制作好的税务报表提交给税务机关。

一般是通过线上报税系统进行提交。

提交后，会计可以获得报税成功的通知或发票。

总之，会计报税的流程包括准备报税文件、填写纳税申报表、核对数据、计算税款、缴纳税款、制作税务报表和提交报表等环节。

整个流程需要保证数据的准确性和及时性，以确保企业按时、正确地完成纳税申报工作。

抄报税操作流程是什么抄税报税是⼩规模纳税⼈应该履⾏的义务，但很都⼈对抄报税流程不清楚，导致抄报税不成功。

当出现⼩规模纳税⼈抄报税不成功时应该如何处理，店铺⼩编为您⽀招并讲解相关抄报税流程。

⼀、抄报税操作流程⼩规模纳税⼈报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每...想要了解更多关于抄报税操作流程是什么的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。

⼀、抄报税操作流程⼩规模纳税⼈报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个⽉必须做的⼯作，是⾦税⼯程所属的开票、认证两个系统的⼯作，按照具体的操作顺序：1、抄税：A、抄税起始⽇正常抄税处理;进⼊系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插⼊IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上⽉旧税：进⼊系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插⼊IC卡，确认-→抄上⽉旧税成功2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务⼤厅交给受理报税的税务⼯作⼈员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进⾏报税处理。

⼆、抄报税不成功的处理抄报税过程中可能因为不熟悉业务导致抄报税不成功。

企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不⼀致的，应区别不同情况作如下处理：1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数⼩于税控IC卡中份数的，企业应提供当⽉全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证⼦系统进⾏扫描补录。

2、因企业更换⾦税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数⼤于税控IC卡(不含税控IC卡为零的情况)中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读⼊报税⼦系统，但当⽉必须查明产⽣此种不⼀致情况的原因。

3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提⽰可以存⼊的，将软盘数据存⼊报税系统;根据系统提⽰不能存⼊的，企业应持当⽉全部税控发票存根联到主管税务所通过认证⼦系统进⾏扫描补录。

抄税报税流程报税流程：1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。

但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。

各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。

如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。

如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

抄税报税流程：一、抄税[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

会计实操及报税流程一、会计实操会计实操是指会计人员根据财务会计制度和相关法律法规，处理企业的日常财务事务，进行账务录入、核对、调整和报表编制等一系列具体工作。

1.账务录入：会计人员根据企业的交易凭证，将业务发生的各项经济事项按照财务会计制度的规定录入到账簿中。

包括凭证摘要、借贷金额、科目编码等信息的录入。

2.核对调整：根据会计准则和财务会计制度的规定，会计人员对账簿中的账户余额、借贷方向、科目分类等进行核对调整。

包括计提折旧、坏账准备、外币兑换损益调整等。

3.报表编制：根据财务会计制度的要求，会计人员对企业的资产负债表、利润表、现金流量表等进行编制和汇总，形成年度财务报表。

此外，还包括一些附注和报表分析。

4.税费申报：会计人员根据相关税法法规，按时向税务部门申报企业的税费等相关信息。

包括增值税、所得税、城建税、印花税等税种的申报工作。

5.财务分析：会计人员对企业的财务数据进行分析和解读，为企业提供财务管理和决策支持。

包括比率分析、趋势分析、成本效益分析等。

二、报税流程报税流程是指企业按照税务部门的规定，向税务部门申报和缴纳相关税费的一系列操作。

1.税务登记：企业在开展经营活动之前，需要到当地税务部门办理税务登记手续，取得税务登记证。

2.税务申报：企业根据税务部门的规定要求，按照规定周期，填写并提交相关税务申报表。

主要包括应交增值税、企业所得税、印花税、城建税等。

3.税款缴纳：根据税务部门对企业提交的税务申报表进行核对后，企业需要按照规定时间将相应的税款缴纳到指定的税务银行账户。

5.税务处罚：如果企业的税务申报信息不准确、漏报、少报、迟报等，税务部门将对企业进行处罚。

常见的处罚包括罚款、税收追缴、行政处罚等。

6.税务审计：税务部门有权对企业的税务申报和缴纳情况进行审计，核实企业的税务数据是否真实准确，并发现企业存在的潜在风险和问题。

总之，会计实操和报税流程是企业财务管理中非常重要的一部分。

会计人员需要正确进行会计实操工作，确保企业的账务准确和财务报表的合规；同时企业需要遵守税务部门的规定，按时、准确地申报和缴纳相关税费。

记账报税业务流程
1. 收集并整理会计凭证
- 收集并分类各类会计凭证,如收据、发票、合同等
- 按照会计制度要求,对凭证进行审核和整理
2. 记账及账务处理
- 根据经审核的会计凭证,按照会计科目设置进行分录记账- 定期核对账目,编制会计报表,如资产负债表、利润表等
- 计算并记录各类税费,如增值税、所得税等
3. 纳税申报
- 根据国家税务法规,按时计算企业应纳税额
- 准备纳税申报表及相关资料,如营业收入明细、进项发票等- 通过网络或纸质方式向税务机关申报纳税
4. 账务复核及调整
- 复核会计账簿,检查是否存在错账、漏账等问题
- 结合实际经营情况,对账务进行必要的期末调整
- 编制年度财务报表及纳税申报表
5. 财务分析和决策支持
- 分析财务报表,了解企业资金运营、盈利能力等情况
- 根据分析结果,为企业经营决策提供财务建议
- 适时优化会计政策和流程,提高财务工作效率
6. 档案管理与存档
- 整理并归档各期会计凭证、账簿及报表
- 按规定保存相关财务档案资料
- 确保资料的完整性和可追溯性
以上为较为典型的记账报税业务流程,具体操作细节可根据企业实际情况进行适当调整。

抄报税全流程抄报税全流程抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中，以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：1、抄税：一、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理;进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税。

3、认证增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件。

一些企业在日常的开票及抄报税过程中，由于某些环节未操作到位或其它原因，系统时常就会出现一些“故障”，而影响企业日常的开票或抄报税工作。

对此，为了便于增值税一般纳税人及时了解常见“故障”的种类、发生原因和排除方法，笔者将其罗列如下，仅供参考：一、开票操作“故障”(一)“故障”描述：在开票系统正常的情况下，企业往往会发现，在某月抄报税起始日内，系统无法进行填开发票操作。

(二)原因分析：一是企业可能未按规定时间抄税，为督促企业能按时抄税，开票系统具有在每月抄税起始日，未抄税前自动“锁死”开票功能，企业如果每月抄税起始日到来时，未抄税就无法开票;二是企业虽已执行了抄税操作，但逾期未向税务部门报税，系统设定，企业在每月抄税日及时抄税后，应在规定期限内到税务机关报税，如果企业抄税后逾期未报税的，则开票系统仍会“锁死”而无法开票。

会计做账报税速查手册一、会计基础知识1.会计科目：会计科目是会计核算的基本元素，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等。

2.会计凭证：会计凭证是记录经济业务的书面证明，包括发票、收据、银行对账单等。

3.账簿：账簿是用来记录经济业务的发生和结算情况的工具。

4.会计核算方法：会计核算方法包括设置会计科目和账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制财务会计报告等。

二、做账流程1.收集原始凭证：收集与经济业务相关的各种单据。

2.对原始凭证进行审核：检查单据是否真实、完整、合法。

3.根据原始凭证编制记账凭证：将原始凭证转化为会计语言。

4.登记账簿：按照会计科目和账户的要求，将记账凭证的内容记录到相应的账簿中。

5.进行成本计算：在生产型业务中，需要进行产品或服务的成本计算。

6.编制财务会计报告：根据账簿记录，编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

三、报税流程1.确认纳税期限：根据国家税务机关的规定，确认公司的纳税期限。

2.准备纳税资料：准备公司的税务资料，包括营业执照、组织机构代码证、财务报表等。

3.申报纳税：按照纳税期限，向税务机关申报纳税，并缴纳税款。

4.缴纳税款后，税务机关会出具完税证明，以证明公司已经缴纳了税款。

5.退税申请：如需退税，可在规定的期限内向税务机关提出申请。

四、常见问题解答1.什么是税收滞纳金？未按时缴纳税款会有什么后果？答：税收滞纳金是指因未按时缴纳税款而产生的罚款。

未按时缴纳税款可能会导致罚款、滞纳金、公司信誉受损等后果。

2.公司注销后，是否需要清算税款？答：公司注销后，需要按规定进行税务清算，结清所有税款和滞纳金。

3.什么是增值税？有哪些税收优惠？答：增值税是一种流转税，针对商品和服务的增值部分征税。

对于小规模纳税人，增值税有一定的税收优惠，如免税政策等。

4.公司财务人员如何配合税务稽查？答：公司财务人员应积极配合税务稽查，提供所需的税务资料，按照要求缴纳税款和滞纳金，并确保财务数据的真实性和准确性。

会计做账报税详细流程
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

下面是yjbys 小编为大家带来的会计做账报税详细流程，欢迎阅读。

一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业。

会计做账报税详细流程第一步：收集凭证会计人员首先需要收集企业的各种凭证，包括发票、收据、银行对账单、现金日记账等。

凭证是企业会计所依据的基础，通过收集凭证可以了解企业的收支情况和经济活动。

第二步：登记凭证根据收集到的凭证，会计人员需要将凭证上的内容进行登记。

登记凭证的方式一般有手工登记和电子登记两种，根据企业的规模和情况选择合适的方式。

第三步：编制会计报表根据登记凭证的内容，会计人员需要进行会计账簿的编制。

常见的会计账簿包括总账、明细账、日记账、资产负债表、利润表等。

编制会计账簿的目的是为了清晰地记录企业的资金流入和流出，以及企业的财务状况。

第四步：核对账簿完成会计账簿的编制后，会计人员需要对账簿进行核对，确保账簿的正确性和准确性。

核对账簿包括对科目余额的调节、对账簿与凭证的核对、对账簿与银行对账单的核对等。

通过核对账簿可以及时发现和纠正账务处理中存在的错误。

第五步：制作纳税申报表根据企业所在地的税法规定，会计人员需要制作纳税申报表。

纳税申报表是向税务部门申报企业的税务情况的重要文件，包括增值税申报表、所得税申报表等。

制作纳税申报表需要根据会计账簿的内容进行填写，并确认填写的准确性。

第六步：申报税款制作完纳税申报表后，会计人员需要通过税务部门提供的在线系统或者线下方式，将纳税申报表提交给税务部门，并申报企业的税款。

税款的计算是根据企业的应纳税额和已缴纳的预缴税款等进行确定的。

税务部门会对纳税申报表进行审核，审核通过后，企业需要按时缴纳税款。

第七步：建立税务档案在完成税款缴纳后，税务部门会将企业的纳税信息归档，建立企业的税务档案。

税务档案是税务部门对企业纳税情况的记录和存档，有助于税务部门对企业的监督和审计。

以上就是会计做账报税的详细流程。

会计人员通过收集凭证、登记凭证、编制会计报表、核对账簿、制作纳税申报表、申报税款和建立税务档案等一系列步骤，完成了对企业账务的整理和报税工作。

这些工作的完成对企业的财务管理和合规运营起到了重要的作用。

做账报税操作全流程做账报税是指将一个企业的财务情况按照一定的规定和标准进行记录、分类和统计，以便于企业管理和对外报税。

下面我们来详细介绍一下做账报税的全流程。

第一步：建立会计核算制度建立会计核算制度是做账报税的第一步，它包括了会计政策、会计制度、会计方法和会计程序等内容。

制定会计核算制度是为了保证会计记录的准确性和规范性，有助于企业管理和风险控制。

第二步：设置会计科目和账户会计科目是按照企业经济业务的性质和种类进行分类的，每个科目都代表着一类经济业务。

会计账户是在会计科目的基础上，根据企业的实际情况和需求进行设置的。

设置合理的会计科目和账户是保证会计记录的准确性和规范性的基础。

第三步：日常记账日常记账是指将企业的经济业务按照会计核算制度和会计科目分类的规定进行记录。

记账包括了将原始凭证登记入账簿、汇总并分类总账、开设明细账、填制报表等环节。

日常记账的目的是及时准确地记录企业经济业务的发生和变动，为后续的报税操作提供支持。

第四步：编制财务报表财务报表是根据企业的会计记录，按照一定的格式和要求编制的经济业务信息的集合，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

编制财务报表的目的是向内部管理者、外部投资者和政府监管机构提供经济业务信息，评估企业的经营状况和盈利能力。

第五步：报税申报报税申报是指按照国家税收政策和法规的规定，将企业的财务情况和税务信息报送给税务机关的过程。

报税申报包括了填制纳税申报表、缴纳税款、递交报表、备案等环节。

报税申报的目的是履行企业的法定税务义务，确保税收的及时缴纳和正确计算。

第六步：税务审计与核对税务审计与核对是税务机关对企业的财务报表和税务申报表进行核对和审查的过程。

税务审计与核对的目的是验证企业的财务信息和税务信息的真实性和准确性，发现并纠正违反税收法规的行为。

第七步：纳税凭证管理与归档纳税凭证管理与归档是指对企业的纳税凭证进行分类、整理和归档的过程，包括发票、收据、银行对账单等。