业务招待费管理制度
第一章总则
第一条为进一步规范财务行为，加强业务招待费用管理、控制和压缩费用支出，根据南方公司有关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用**公司。
第二章事前审批
第三条需要发生业务招待费用，应事前申请，由申请人填写业务招待费用使用申请单，说明事由、开支额度，经部门负责人及分管领导签字，公司主要负责人或委托人（一定金额内）审批同意后方可实施。
第四条特殊情况事先不能履行批准手续的，应先通过电话等方式口头请示，并在事后及时补办书面批准手续。否则，不予报销。
第三章报销手续
第五条报销业务招待费用，需经办人和证明人共同签字，并由部门负责人签字核准。
第六条经办人凭业务招待费审批单及经有关人员签字的发票，到财务办理报销手续。
第七条业务招待费用严格按照两支笔的审批程序，即
必须由公司主要负责人和分管财务的领导同时批准同意；如公司主要负责人同时分管财务，应另指定一名审批人员。
第四章归口管理
第八条业务招待费由综合部扎口管理，综合部凭业务招待费审批单的标准（见附件）具体安排。
第九条报销业务招待费时，财务部和综合部必须同时按考核要求建立台账，双方台账记录必须保持一致，每月核对。核对时间为每月10-15日，核对内容包括：分类、全额等，差额分及时调整。
第十条对属于业务招待费用性质的实物，由综合部专人保管，并按照业务招待费用的批准程序办理有关手续。
第十一条凡属于业务招待费开支的项目，不得以其他任何费用的名义变通开支。
第五章开支标准
第十二条宴请标准（见附表）。
第十三条宴请之外的业务接待（包括馈赠礼品）开支单独申请。其申请由综合部统一收齐、登记。
第十四条对一次性金额较大的业务招待费需经公司集体会办同意，并形成会办记录。
第十五条单项公关项目的业务费用单项列支，按批准的总额控制使用。
附：宴请类型及标准