新准则现金流量表编制模板

现金流量表一、现金流量表主表项目（一）经营活动产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数-应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。

※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。

2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用） +库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。

5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。

编制单位：
现金流量表
年月
企会03 表
单位：元项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的收费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿还利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额。

项 目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金=|销售收入+|销项税+|其他业务收入-销售材料+|应收帐款减少数(-增加数)+|预收帐款增加数(-减少数)+|代销收入收到的税费返还=|收到增值税返还+|收到营业税返还+|收到出口退税+|收到其它税费返还收到的其他与经营活动有关的现金=|营业外收入（不含接受现金捐赠）+|其他应收款减少数+|其他应付款增加数+|其他应付款中筹资资金+|对年初未分配利润追溯调整的相关增加数经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金=|主营业务成本+|其他业务支出（不含税金）+|经营费用─运费+| ─装卸搬运费+| ─广告费+| ─消耗材料+| ─印刷费+|管理费用─业务招待费+| ─邮电费+| ─水电费+| ─办公费+| ─审计费+| ─修理费+| ─租赁费+|存货增加数(-减少数)+|进项税额+|应付票据减少数(-增加数)+|应付帐款减少数(-增加数)+|预付帐款增加数(-减少数)-|计入生产成本制造费用的工资/福利费/职工保险等-|计入制度费用中的折旧-|计入制度费用中的长期待摊费用摊销-|待处理流动资产净损失增加数（+减少数）支付给职工以及为职工支付的现金=|计入生产成本、制造费用的工资/福利费/保险等+|计入管理费用的工资/福利费用/保险等+|计入销售费用/营业费用的工资/福利费用/保险等+|本期应付工资/福利费减少数(-增加数)+|在建工程—计提福利费支付的各项税费=|增值税+|营业税金及附加+|所得税+|管理费用中列支的税金+|应交税费减少数(-增加数)+|其他业务支出─税金及附加+|其他应交款减少数（-增加数）-|应交个人所得税减少数(+增加数)支付的其他与经营活动有关的现金=|其他应付款减少数+|营业外支出(扣除处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失及减值准备) +|管理费用-|管理费用中的扣除项目-工资/福利费用/保险金等-|管理费用中的扣除项目-折旧费用-|管理费用中的扣除项目-税金-|管理费用中的扣除项目-坏账准备-|管理费用中的扣除项目-存货跌价准备-|管理费用中的扣除项目-无形资产摊销-|管理费用中的扣除项目-无形资产减值准备+|营业费用-|营业费用扣除项目-工资/福利费用/保险金等+|营业外支出（不含对外现金捐赠）+|对年初未分配利润追溯调整的相关减少数经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金=|短期投资变现数（仅贷方发生额）+|长期投资减少数（仅贷方发生额合计数）+|按权益法核算的投资损失（仅贷方发生额）取得投资收益所收到的现金=|收到投资分红或利润(按成本法核算的现金分利)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =|处置固定资产收回的现金净额+|处置无形资产收回的现金净额+|处置其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金=|收到的其他与投资活动有关的现金(接受现金捐赠)投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=|购建固定资产所支付的现金+|购建无形资产所支付的现金+|购建其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金=|短期投资增加数（仅借方发生额）+|长期投资增加数（仅借方发生额）+|按权益法核算的投资收益（仅借方发生额）支付的其他与投资活动有关的现金=|支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金=|股本/实收资本余额增加-|本期发生的转增资本/股票股利+|应付债券余额增加额+|应付债券到期减少数+|资本公积—股本溢价借款所收到的现金=|短期借款增加额（仅贷方发生额）+|长期借款增加额（仅贷方发生额）收到的其他与筹资活动有关的现金=|收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金=|短期借款减少数（仅借方发生额）+|长期借款减少数（仅借方发生额）+|应付债券到期减少数分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=|分配股利、利润所支付的现金+|利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）+|在建工程中的利息支出支付的其他与筹资活动有关的现金=|支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响＝|汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额补 充 资 料1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）=︳应收账款（期初数－期末数）＋︳应收票据（期初数－期末数）＋︳预付账款（期初数－期末数）＋︳其他应收款（期初数－期末数）＋︳待摊费用（期初数－期末数）－︳坏账准备期末余额经营性应付项目的增加（减：减少）＝︳应付账款（期末数－期初数）＋︳预收账款（期末数－期初数）＋︳应付票据（期末数－期初数）＋︳应付工资（期末数－期初数）＋︳应付福利费（期末数－期初数）＋︳应交税金（期末数－期初数）＋︳其他应交款（期末数－期初数）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额。

新资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式
及模板
会企 04表编制单位:单位: 元
实收资本(或股本)资本公
积
减:库
存股
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益
合计
实收资
本(或
股本)
资本公
积
减:库
存股
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益
合计
一、上年年末余额
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他
上述(一)和(二)小计
（三）所有者投入资本和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他行次
项目所有者权益(股东权益)变动表
本年金额上年金额
四、本年年末余额。

最新现金流量表模板1. 引言本文档提供了一个最新的现金流量表模板，可用于记录和分析公司的现金流量情况。

现金流量表是一种财务报表，用于记录公司在一定时间内的现金流入和现金流出情况，以及从经营活动、投资活动和筹资活动中获得和使用的现金金额。

2. 现金流量表的结构现金流量表一般由三大部分组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量部分记录了公司通过日常经营活动所产生的现金流入和流出。

这包括销售产品或提供服务所收到的现金、支付供应商和员工的现金、支付利息和税款的现金等。

2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量部分记录了公司在投资活动中所产生的现金流入和流出。

这包括购买和出售资产或子公司所产生的现金、收到或支付的投资款项等。

2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量部分记录了公司在筹资活动中所产生的现金流入和流出。

这包括从股东或债权人获得的现金、偿还债务的现金、支付股息的现金等。

3. 使用现金流量表模板使用这个现金流量表模板可以帮助公司准确记录和分析现金流量情况。

建议按照以下步骤进行操作：2. 在适当的日期栏填写报表所覆盖的时间段。

3. 在每个部分中填写相应的现金流入和流出金额。

4. 计算每个部分的总计金额，并填写到相应的汇总栏中。

5. 计算整个现金流量表的总计金额，并填写到汇总栏的总计栏中。

4. 注意事项在填写现金流量表时，请注意以下几点：1. 保持准确性：确保填写的数据准确无误，尽量避免遗漏或错误。

2. 及时更新：根据实际情况，及时更新现金流量表，以反映最新的现金流动情况。

3. 分析和解读：在填写完现金流量表后，可以对数据进行分析和解读，以了解公司的现金流量状况，并做出相应的决策。

5. 结论现金流量表是一项重要的财务工具，可以帮助公司有效管理和控制现金流动情况。

使用这个最新的现金流量表模板，可以方便地记录和分析公司的现金流量情况，并为管理层提供决策依据。

《新准则下现金流量表的编制方法范文》一）经营活动产生的现金流量的编制方法按规定，企业应当采用直接法，列示经营活动产生的现金流量。

直接法是按现金流入和现金流出的主要类别列示企业经营活动产生的现金流量。

在直接法下，一般是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。

采用直接法具体编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或t型账户法。

业务简单的，也可以根据有关科目的记录分析填列。

1."销售商品、提供劳务收到的现金"项目本项目可根据"主营业务收入"、"其他业务收入"、"应收账款"、"应收票据"、"预收账款"及"库存现金"、"银行存款"等账户分析填列。

本项目的现金流入可用下述公式计算求得：销售商品、提供劳务收到的现金=本期营业收入净额＋本期应收账款减少额（-应收账款增加额）+本期应收票据减少额（-应收票据增加额）+本期预收账款增加额（-预收账款减少额）注。

上述公式中，如果本期有实际核销的坏帐损失，也应减去。

（因核销坏账损失减少了应收帐款，但没有收回现金）。

如果有收回前期已核销的坏帐金额，应加上。

（因收回已核销的坏帐，并没有增加或减少应收账款，但却收回了现金）。

2."收到的税费返还"项目该项目反映企业收到返还的各种税费。

本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应交税费"、"营业税金及附加"等账户的记录分析填列。

3."收到的其它与经营活动有关的现金"项目本项目反映企业除了上述各项目以外收到的其它与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。

本项目可根据"营业外收入"、"营业外支出"、"库存现金"、"银行存款"、"其他应收款"等账户的记录分析填列。