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应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。
1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。
第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。
2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。
2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。
第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。
3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。
3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。
如逾期未支付，公司将发出催款通知。
3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。
四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。
4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。
应收账款管理办法一、概述应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企业在销售商品或提供服务后所形成的应收账款的监控、收款和风险控制的过程。
该过程需要将客户信用评估、销售合同管理、发票开具、账款催收等环节有机结合，从而实现应收账款的最大化，降低坏账率，保证资金的流转。
二、应收账款管理的内容企业应收账款管理主要包括以下内容：（一）客户资信评估：企业应该建立客户信用评估制度，综合考虑客户的信用记录、财务状况、行业地位等多种因素来评估客户的信用度。
（二）销售合同管理：企业应该建立完善的销售合同管理制度，明确商品或服务的品种、数量、价格、交货时间等相关信息，确保销售活动合法准确、规范有序地开展。
（三）发票开具：企业应该按照法律法规规定开具发票，明确纳税义务，确保发票金额与销售金额一致。
（四）账款催收：企业应该制定账款催收制度，加强对账期过长、拖欠账款等问题的监控，及时采取措施加以催收，避免坏账的发生。
（五）风险控制：企业应该按照客户信用度评估结果与销售合同有关条款制定相应的风险控制措施，保证资产安全，降低不良操作风险。
三、应收账款管理的重要性合理的应收账款管理可以带来以下几方面的好处：（一）降低坏账率：通过制定合理的信贷政策、建立完善的合同管理制度和加强账款催收工作，企业可以有效地降低坏账率，减少企业的损失。
（二）提高经营效率：合理的应收账款管理可以有效提高企业的经营效率，从而提高企业的盈利能力。
（三）提高公司形象：良好的应收账款管理可以从根本上提高企业的公司形象和信誉，帮助企业赢得客户和金融机构的信任。
（四）促进企业内部管理：完善的应收账款管理可以促进企业内部管理，推动企业的管理水平向更高水平迈进。
四、应收账款管理的方法和技巧对于企业应收账款管理，以下是一些方法和技巧的总结：（一）客户信用评估：1.多方面考虑客户信用状况，如征信记录、银行流水、财务报表等，从而建立客户信用评估模型。
2.针对不同类型的客户，制定不同的授信限额和信贷政策。
完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营中不可避免的一项重要资产，但是过多的应收账款也会对企业造成财务上的压力，因此对于企业来说，应收账款管理显得尤为重要。
本文将从三个方面介绍应收账款管理的方法。
一、合理授信及风险评估1.建立客户档案企业应该建立完整的客户档案，包括客户基本信息、经济实力、信誉度等内容。
通过对客户档案进行详细的分析和评估，可以更好地了解客户的情况，为后续授信提供参考。
2.制定授信政策企业需要根据自身情况和市场需求制定合理的授信政策。
在制定授信政策时需要考虑到客户类型、行业特点、经济环境等因素，并根据不同情况设置不同的授信额度和期限。
3.风险评估在向客户提供授信前，需要进行风险评估。
通过对客户经济实力、财务状况、历史交易记录等方面进行分析，确定客户是否具有还款能力和还款意愿，并根据评估结果确定是否给予授信。
二、严格的账期管理1.制定合理的账期政策企业需要根据自身情况和市场需求制定合理的账期政策。
在制定账期政策时需要考虑到客户类型、行业特点、经济环境等因素，并根据不同情况设置不同的账期。
2.及时催收款项企业应该建立完善的催收机制，对逾期未付款项进行及时催收。
催收方式可以包括电话、短信、邮件等多种形式，但需要注意方式得当，避免过度催收影响客户关系。
3.灵活应对客户需求对于一些有实力但暂时出现资金问题的客户，企业可以考虑提供适当的延期付款或分批付款等方式来帮助客户解决问题，并避免因此导致恶性循环。
三、科学运用保险工具1.信用保险信用保险是指企业通过向保险公司购买保险产品，将应收账款风险转移给保险公司。
这种方式可以有效地避免应收账款风险带来的损失，并提高企业经营风险抵御能力。
2.质押保证金企业可以要求客户提供一定的质押保证金，以减少应收账款风险。
通过质押保证金，可以有效地提高客户还款意愿和还款能力，并降低企业的风险损失。
3.反担保反担保是指企业要求客户提供担保物，以减少应收账款风险。
通过反担保，可以有效地提高客户还款意愿和还款能力，并降低企业的风险损失。
应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。
为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。
一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。
企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。
在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。
同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。
二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。
企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。
对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。
而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。
此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。
三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。
企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。
首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。
如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。
另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。
有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。
通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。
同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。
因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。
二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
应收账款的确认应符合以下条件：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，包括销售商品、提供劳务的价款、增值税销项税额及代购货方垫付的包装费、运杂费等。
三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户的信用状况进行调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。
（2）根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。
2. 合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品的品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间等。
（2）合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。
3. 发货管理（1）销售部门应按照合同约定的交货时间及时发货，并确保货物的质量和数量符合合同要求。
（2）发货后，应及时将发货凭证送财务部门，以便财务部门及时确认应收账款。
4. 发票管理（1）财务部门应按照国家税收法规的规定，及时开具销售发票，并确保发票的内容真实、准确、完整。
（2）发票开具后，应及时将发票送达客户，并督促客户及时签收。
5. 对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，核对应收账款的余额和账龄，确保双方账目一致。
（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。
四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户的催收工作。
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。
4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。
三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。
2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。
3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。
4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。
四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。
2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。
3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。
五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。
2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
应收账款管理的方法
应收账款管理方法包括以下几种：
1. 设立良好的信用政策：制定明确的信用政策，包括确定客户的信用额度、付款条件和收款期限等，确保向信用良好的客户提供信贷服务，减少坏账风险。
2. 定期审查客户信用：定期评估客户的信用状况，包括客户的财务状况、支付记录和信用评分等，及时调整信用额度和付款条件，对风险较高的客户加强监控和管理。
3. 加强应收账款的催收工作：确保在收款期限到达之前，及时向客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式，提醒客户付款，加快账款回收速度。
4. 使用应收账款管理系统：采用应收账款管理系统可以对账款进行全面管理，包括发票的开具、发放、回款记录等，提高工作效率，减少错误。
5. 建立与客户的良好关系：与客户密切合作，建立良好的合作关系，减少违约风险，提高应收账款的回收率。
6. 通过保险或担保方式降低风险：可以考虑购买信用保险或者与第三方机构签订担保协议，以减少坏账的损失风险。
综合运用以上方法，可以有效降低应收账款的风险，加快资金回流，提高财务效益。
应收账款管理办法目录第一章总则第一条为有效运用客户信用，保证公司资产安全，防范经营风险，缩短应收账款占用资金的时间，加快公司应收账款周转速度，有效促进公司资产的良性循环，提高公司资产的使用效率，明确落实各销售片区与职能部门的管理职责，最大限度确保公司资产安全和质量，保障公司持续、稳定、健康发展，根据《企业内部控制应用指引》、《GSP质量管理规范》、《成都某集团股份有限公司应收账款管理制度（试行）》及药业相关管理制度的规定，结合药业经营管理工作的实际需要，特制定本办法。
第二条本办法度所称应收账款主要指销售产品、提供劳务所产生的应收款项和公司在经营活动中发生的其他各类债权，具体包括应收销货款、应收工程款、预付账款、其他应收款等。
第三条本办法涵盖药业各项应收账款管理工作，主要包括应收账款风险控制制度、应收账款责任追究制度、客户信用管理制度、赊销客户监控制度、合同评审-审批-签订管理制度、折扣（折让）管理制度、应收账款定期对账确认制度、应收账款台账管理制度、应收账款催收和奖惩制度、坏账准备及坏账核销管理制度、应收账款管理交接制度等。
第二章应收账款管理的基本原则第四条安全管理原则—确保应收账款债权合法有效，从严控制应收账款财务风险。
第五条效益原则—提高应收账款周转速度，发挥资产使用的最大效益。
第六条目标管理原则—设置应收账款管控财务指标，量化应收账款管控目标任务。
第七条责任管理原则—逐级明确应收账款管理责任，形成应收账款管理的责任追究机制。
第八条资信管理原则—建立客户资信管理制度，对客户实行信用管理。
第三章应收账款管理的风险控制第九条销售合同管理销售合同的评审、审批和签订必须严格执行集团颁布的《合同管理办法（试行）》（成华集团字[2009]第003号）以及公司颁布的《某药业合同管理办法实施细则》相关规定，确保应收账款债权合法、合规，降低应收账款财务风险。
在订立合同前，各销售区域与片区经公司授权或审核批准后负责经销商资质、档案信息收集与上报，商务部负责经销商、代理商的资质调查与初评、档案建立与维护销售合同资质审核内容：1、销售对象必须是药品经营企业（批发或零售）、医疗机构，且证照齐备，包括经营许可证、营业执照、GSP证、税务登记证、组织机构代码证、纳税资格证（经年审合格、加盖企业公章）等，杜绝与非法经营单位发生业务往来。
特定商品的特定销售对象也须具备相关行业的资格许可证明；2、销售对象还要审查其销售规模、资信状况、业务辐射面、产品及其供货价、医院及商业销售比重、重要终端目标等，只能与质量信誉度应良好的商业单位进行业务往来；3、销售对象的经营范围应包括我公司供应的剂型及药品。
销售合同的签订经公司授权或审核批准后，各销售区域与片区经销商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订由片区经理负责，商务部负责代理商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订销售合同的审批权限范围内勤部负责对销售合同各项内容进行初审，再由各相关职能部门（商务部、财务部）及审核人员（法务专员、审计专员）根据各自审查职责对合同进行审核，交分管副总、财务行政副总、总经理审批。
其中销售总价超过（含等于）年度销售收入预算总额*5%的销售合同必须按照集团合同管理办法规定的流程报集团审批第十条应收账款的资信管理各片区应积极配合商务部建立完善经销商资信档案，及时提供商业单位的基本经营财务信息：药品经营资质证明（三证）、经营财务状况、主要销售渠道、重点配送医院及商业信誉度等，并随时对经销商相关经济信息的变更进行必要更新。
（一）、经销商资信额度、信用期的确定与调整1、经销商资信额度：是公司核定的往来单位应收账款最高限额（最高压货限额），由商务部、内勤部、财务部根据公司产品在该单位的销售回款任务、历史销售回款数据及该单位的经营财务状况、商业信誉度等情况综合确定，报公司总经理、财务行政副总审批同意后执行。
2、经销商信用期：是公司核定的往来单位应收账款最长回款周期，由商务部、内勤部、财务部在公司规定的应收账款基本回款周期基础上结合各往来单位的具体情况酌情确定，报总经理、财务行政副总审批同意后执行。
信用期从对方单位将货物验收入库之日起至对应货款全额到达公司银行账户为止，原则上经销商最长信用期不能超过90天。
3、经销商资信额度与信用期一经确定不得随意增加或延长，如需调增必须以书面报告形式详细说明原因报总经理、财务行政副总审批同意后方能进行调整。
4、公司将定期结合经销商销售回款情况、货物配送量变化及片区反馈的商业单位经济信息，采取必要方式对经销商的经营财务状况进行调查，并根据调查结果对部分经销商资信额度和信用期进行适当调整。
（二）、经销商资信管理措施1、内勤部负责对经销商的每笔发货申请进行资信审查，如果加上本次申请发货金额该单位应收账款余额超过了公司核定的资信额度，内勤部有权拒绝或暂缓受理片区的发货申请。
如片区需要临时增加经销商的资信额度，应在发货申请中陈述原因报商务部审核，经区域营销总监、总经理审批同意后可暂时执行临时资信额度。
2、经销商临时超额度发货必须在30天内收回货款，限期内未能及时收回的公司将暂停对该单位发货，直至超额度欠款全额收回。
如果由于超额度发货使应收账款风险加大并最终给公司造成呆坏账损失，公司将严格按照“某药业片区营销管理办法”的规定对相关责任人（直接责任人、片区经理、区域总监）进行处理。
3、临时调增的资信额度仅在调整当年内有效，即年底公司将按照原先核定的资信额度对片区应收账款资信管理情况进行考核，如果片区应收账款总额超过公司核定的资信额度，公司将按照超额度金额冲减片区当年实际完成的销售回款任务，并按照应收账款超额度金额的30%暂缓发放片区业绩奖金，直至超额度欠款全额收回。
4、财务部负责计算经销商每笔回款的回款周期，如经销商回款周期超过了公司核定的信用期，每超一天则按应回款金额的万分之二扣罚片区计提的业绩奖金，同时按每超一天扣罚区域营销总监万分之零点五的个人收入；如经销商回款周期低于公司核定的信用期，每提前一天按回款金额的万分之一额外奖励区域经理，万分之四额外奖励片区经理。
5、经销商回款周期根据实际回款金额，按照先进先出法计算，不考虑回款品种。
回款周期=货款实际到账日期—货物验收入库日期（以对方单位收货回执日期为准）6、每年年末公司将对片区应收账款账龄结构进行分析考核，账龄超过一年的欠款为严重超期货款，公司将按超期货款的30%暂缓发放片区业绩奖金，直至超期货款全额收回。
第十一条应收账款的定期对帐制度财务部应在每季度末10个工作日内，向片区邮寄各业务单位的《往来账项核实确认函》，片区人员应在接到该确认函后的20个工作日内与对方核对双方往来账务及应收账款余额，并对双方确认数据加盖对方单位合法有效印鉴（印鉴名称同前），如双方数据存在差异，由片区经理对差异加以说明，再送达公司财务部存档。
如果片区未能按时进行账务核对，在规定时间内未将已确认盖章的《往来账项核实确认函》邮寄回公司财务部，公司将处片区经理500元/家（经销商）的罚金，并暂缓发放片区经理的工资与业绩奖金，直至片区将对账结果报回公司为止。
由此造成的坏账损失，由片区经理、区域总监和直接责任人共同承担。
第十二条应收账款的收款管理应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，使企业蒙受损失。
业务部门对外收款，均应按公司指定的银行收款帐户以转账方式办理，未经公司许可，销售人员不得以现金方式回笼货款。
不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
片区应以电汇、支票、银行汇票、银行承兑汇票方式回笼货款，严禁接受商业承兑汇票。
其中，以银行汇票、银行承兑汇票等方式回款，由于销售人员原因导致票据丢失，应及时告知公司。
由此造成的公示催告费、诉讼费等费用，均由直接责任人自行承担，且有责任追回该笔款项。
收回的款项必须及时入账，不得设置账外账，不得侵占、挪用公款。
客户用非现金资产抵偿所欠款项，最终审批权归集团，由公司业务部门提出抵款申请报告，并由公司业务副总、财务负责人以及总经理签字后，报送集团财务总监、总裁审批同意后方可进行。
第十三条销售折扣、折让管理(1)片区根据书面返利协议对经销商、医院进行折让返利所需的费用，申请时必须填写“折让返利费申请审批表”。
(2)所有与销售折让相关的费用原则上均应签订正式的书面返利协议，约定返利条件与返利标准并报公司审批核准，严禁任何片区和个人未经公司审批核准对经销商或个人实施暗返行为，一经发现相关返利费用及由此给公司造成的一切损失由片区经理和直接责任人承担，从其个人收入中直接扣罚，并对片区经理与直接责任人作除名处理。
(3)统管商业单位的返利条件与标准由公司统筹确定，返利费用由公司全额承担；原则上除统管商业单位以外的经销商的返利费用及所有返给个人的款项由片区自行承担，从片区工作费用或扣点经费中列支。
给与经销商的折让返利均应以转帐方式支付，且开具合法有效票据，或者以明折明扣的方式在增值税发票上体现。
如需现金兑付者，经批准由区域总监与片区经理共同执行，并提供交付凭据。
第十四条应收帐款管理交接制度片区销售人员离任或离职时，若其经管单位或所辖区域内存在超过6个月以上的应收款未能收回，公司将暂缓发放离职人员的工资、业绩奖金及待发放奖金，直至欠款全额收回。
接任人员有义务和责任继续进行清理、催收，实际收回欠款和应收账款的差异金额及相关诉讼费用，如离任或离职人员为片区经理则承担损失的45%，如离任或离职人员为销售代表则承担损失的50%，从其暂扣款项中直接扣除。
如接任人员消极对待应收账款清收工作，坏账损失未完全弥补部分由接任人承担。
无论应收账款是否为任期内形成，区域营销总监、片区经理及直接经管人员均有义务和责任进行清理、催收，凡在2006年12月31日以前停止业务往来的单位，其相关责任的界定与坏账损失金额的承担，按照公司2007年出台的“呆滞应收账款清理催收办法”执行；凡在2006年12月31日以后停止业务往来的单位，坏账金额及相关诉讼费用由区域总监承担5%，片区经理承担50%，直接经手人承担45%，从其个人收入中直接扣罚。
第四章应收账款目标责任管理第十五条财务部设专人负责对应收账款按债务人进行品种数量金额明细核算；应收账款岗位人员应熟悉公司的管理政策和各单位的基本情况，管理好公司的应收账款，不得出现数额不符的情况；应收账款岗位人员负责督促片区经理按时按质完成《经销商品货物发票台账》的登记和核对工作并每月对其进行检查，应收账款岗位人员负责与片区进行日常账务核对、片区各种往来资料的整理和传递工作。
财务部及时进行应收账款清理并作专题分析；及时向集团报送有关应收账款的财务资料和信息。
第十六条 1、片区经理及销售代表必须逐月与业务单位核对各经销商或医院应收账款数额及品种结存情况，积极主动配合公司的应收账款清理核查工作。
