存货核算模块
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NC57存货核算参数及使用概述一、存货核算应用流程 (1)1、总体应用流程 (1)2、期初数据 (1)3、日常业务流程及与其他系统关系 (2)二、NC存货核算的解决方案 (2)1、NC存货核算解决方案 (2)2、存货核算与外系统关系 (3)三、存货核算参数说明 (4)1、IA0001出库单是否允许自定义单价 (4)2、IA0033库存同一成本域出入库仓库单据是否传入存货核算 53、IA0003明细账是否允许出现负单价 (5)4、IA0305零成本出库选择 (5)5、IA0306退库(红字出库)成本 (6)6、IA0307报废出库成本选择 (7)7、IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成 (8)8、IA0016异常结存选择 (8)9、IA0022异常结存处理方式 (9)10、IA0032异常结存时出库调整单复制来源单据选择 (9)11、IA0018个别计价指定方法 (10)12、IA0023单据保存时自动成本计算选择 (11)13、IA0028是否合并生成实时凭证 (11)14、IA0034外模块取存货成本 (12)15、IA0035其他入库单(非转库)单价的取价规则 (12)16、IA0037是否根据入库调整单调整出库成本 (13)一、存货核算应用流程1、总体应用流程2、期初数据存货核算期初数据录入是以单据的形式进行录入的,包括期初入库单和期初差异两部分。
确定期初录入没有问题以后,可以通过期初记账确认期初。
期初记账后,可以开始使用存货核算模块进行各种操作。
如果没有启用库存系统,则所有单据都要在存货核算模块手工录入;如果启用了库存系统,除了个别特殊单据外,其他单据都不允许手工在存货核算模块增加。
存货核算的期初数据可以从库存系统中导入。
3、日常业务流程及与其他系统关系对于已有成本的采购入库单据,可以不经过成本计算直接生成实时凭证。
二、NC存货核算的解决方案1、NC存货核算解决方案NC系统为集团管控,分级分层控制。
用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况,正确计算存货购入成本,为企业提供成本核算的基础数据。
存货核算的功能包括:添加或修正存货暂估价格;对存货价格、价值进行调整;对业务单据进行记账处理;对记账单据按照存货计价方法进行计算,为成本计算提供数据等。
二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集,以计算总成本和单位成本。
成本核算通常以会计核算为基础,以货币为计算单位。
成本核算是成本管理的重要组成部分,对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。
进行成本核算,首先审核生产经营管理费用,看其已否发生,是否应当发生,已发生的是否应当计入产品成本,实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。
其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集,计算各种产品的总成本和单位成本,为成本管理提供真实的成本资料。
以下是用友(U890)存货核算及成本管理的业务操作手册:每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后,存货核算就可以进行了。
1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮,选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下:点击全选,再点击,记账成功点击确定。
2、记账结束后,进行原材料期末处理;双击,弹出窗口:未期末处理存货中点击,选择确定按钮后,点击确定按钮,弹出月平均单价计算表,之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。
3、期末处理完毕后点击,生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据:选择后点击确定,进入单据列表,在表头上点击全选后确定,进行合成制单,生成凭证并保存。
4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后,进入成本管理系统进行成本核算。
在管理会计下的成本管理中,先设置好各选项,点击设置,,首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性,点击弹出确认进行此操作,点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等(如分配方式及范围没更改,一般一次性设置好就可以了),然后进行数据录入6、设置好各选项,然后进行成本取数,在数据录入下点击条件按默认的范围,点击确定按钮后进入取数界面,方式设定后,范围为全选,点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数,点击弹出以下窗口全选点击确定,取数完毕弹出以下窗口,再点击确定完成取数同样的操作方式,进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数,(方式设定都为全选)。
采购模块、存货核算模块、总账模块逻辑关系推演:
1、货品采购入库,填写采购入库单:
在存货核算模块中记账后,入库,未开票,账务处理如下:
借:原材料等存货
贷:应付账款-应付暂估款
此处理,即:可视同已入库,发票未开,----未结算的采购入库单
在采购模块中,此数据可在“采购结算余额表”中查询,在存货核算模块对应的报表“暂估材料余额表”,且二者数据一致;
2、货品未入库,已开票,其账务处理:
借:材料采购
应交税金
贷:应付账款
3、已开票的货品入库,且结算后的账务处理
借:原材料
贷:材料采购
通过2、3可知,采购模块中的“在途材料余额表”与总账中“材料采购”科目的余额一致;
综上所述,其关系如下:
采购模块之“在途材料余额表”=总账“材料采购”科目余额----即:已开票未入库的情况;
采购模块之“采购结算余额表”=存货核算模块之“暂估材料余额表”=总账模块“应付账款—暂估款”科目余额
故:ERP实施时注意此三者的关系:
采购模块录入的期初入库单=存货核算之暂估材料余额表数据,不需要在存货核算中录入,自动生成;同时,此数据=总账之应付暂估款,此数据需要录入;
采购模块录入的期初发票=总账之“材料采购”科目余额,需要在总账录入此数据。
绝密★启用前XXXXX 学院XXXX 学年第XX 学期《供应链-存货核算》试卷A卷班级_______ 学号______________ 姓名______________注意事项:1 本试卷共5页,考试时间40分钟,满分100分。
2 本试卷对应的软件版本为“ U861供应链-存货核算”,答题时请注意。
3 试卷说明:闭卷考试。
第一部分判断题(每题1分共15题)1. U8供应链的存货系统中,本月的已记账单据也可以转到下个月在生成凭证。
2. 查存货明细账单击“汇总”按钮,即可按查询条件显示存货总账。
3. 存货总账可提供按存货的辅计量单位为查询条件的查询。
4. 委外完工入库时,如果当时没有入库成本,可对所加工的存货暂估入库,结算时,存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。
5. 存货核算按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量,计提存货跌价准备。
6. 存货核算与采购系统集成使用时,对于当期货到票未到、未结算的采购入库单的单价可以利用“暂估成本录入”进行批量修改7. 采购入库单记账,使用正常单据记账的功能。
8. 当存货核算与销售、库存集成使用时,只能通过存货单据记账、期末处理的操作由系统自动计算销售出库单的出库成本。
9. 直运销售业务通过直运销售记账实现。
10. 如果用户在选项中选择先进先出法或后进先出法下,假退料单不记入计价库,则假退料单记账及假退料回冲单记账时都不记入计价辅助数据,否则要记入计价辅助数据,参与成本计算。
11. 用户同时启用成本管理系统,不可手工输入产成品总成本,只能通过成本管理系统取数进行成本分配。
12. 生产中已不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货,应当全额计提存货跌价准备。
13. 可变现净值低于成本的数额时,提取存货跌价准备。
14. 入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据,它只调整存货的金额,不调整存货的数量。
15. 暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本,用户可随时修改。
Odoo存货核算模块功能介绍
Odoo存货核算的基本原理是,针对每一笔入库、出库记录,入出库完成时候(状态变为Done),系统自动产生相应的会计凭证。
例如,入库A商品100件,单价5元,系统自动产生会计凭证如下:
借库存商品500元
贷暂估入库500元
关于Odoo存货及存货核算的详细功能讲解,参看Odoo智云用户手册财务分册的Odoo存货核算Odoo存货核算的问题在于:
∙不同原因的入出库,存货核算会计凭证的科目不同,Odoo自动产生的会计凭证无法处理此需求。
以入库为例,采购入库、加工成品入库、销售退货入库、盘盈入库等,不同入库情况,贷方科目不同。
而在Odoo中,入库科目设置在产品或产品分类上,只能设置一个科目,无法处理不同入库原因需要的不同入库科目。
尽管系统提供了一种补救措施,就是还可以在库位上设置会计科目,但此法在实践中难以理解,难以应用,且并不能完全解决问题。
∙系统基于入出库记录产生会计凭证,而不是入出库单产生会计凭证,这导致会计凭证太多。
例如,一个采购入库单有100个入库品项,系统会自动产生100个会计凭证,更容易接受的处理是,产生一个会计凭证,包含100条会计分录。
针对Odoo的上述问题,Odoo智云ERP开发了存货核算模块。
∙基于入出库单产生会计凭证
∙产生会计凭证时候,允许会计人员手工指定入出库会计科目
会计中新增存货核算功能菜单
系统生成的存货核算会计凭证(加工入库为例)
存货盘点盈亏核算
存货价值分析
本例筛选出“货已到票未到”的采购入库单,如果公司使用别的会计系统,只使用系统的库存管理功能,会计可以基于系统查出的金额,手工在其他会计系统中录入应付暂估会计凭证。
黑牛食品股份有限公司K/3 ERP存货核算模块操作指南信息中心目录1期初数据调整 (4)1.1期初调整 (4)1.1.1期初余额调整 (5)1.1.2期初仓存异常余额汇报表 (5)1.1.3成本调整单 (6)1.1.4出库核算异常余额汇报表 (6)2存货结算主要步骤 (7)2.1外购入库核算(当月有发票) (8)2.2存货估价入账(当月没采购发票) (8)2.3其他入库核算 (9)2.4红字出库核算 (10)2.5材料出库核算 (11)2.6自制入库核算 (12)2.7委外加工入库核算 (13)2.8产成品出库核算 (15)2.9检查是否存在没有单价的单据 (17)2.10检查出库核算是否有异常余额 (18)3凭证生成 (19)4期末处理 (21)4.1期末关账及对账 (21)4.1.1期末关账 (21)4.1.2期末对账 (22)存货核算模块操作指南1期初数据调整1.1期初调整主要用来调整经过存货核算后库存物资出现的异常余额操作路径:【供应链】-【存货核算】-【期初调整】,如下图1_1所示图1_11.1.1期初余额调整1.1.2期初仓存异常余额汇报表存货核算并把当期相关的业务单据都生成凭证并结账后,如果有异常数据,就会在【期初仓存异常余额汇报表】中体现,结账后就需要查看该报表,有异常数据就要点【出单】说明:该报表只有结账后,上期期末如果有异常数据才会显示1.1.3成本调整单操作路径:【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【成本调整单】,如下图1_1所示说明:当需要手工对存货余额进行调整的时候,可以通过此种新增成本调整单的方式进行调整1.1.4出库核算异常余额汇报表当期做存货核算后,如果有异常数据,该报表就有数据,不需要结账,所以存货核算后,必须查看该报表是否有异常数据,有异常数据则需要出单,生成成本调整单2 存货结算主要步骤存货核算的先后步骤1.外购入库核算-存货估价入账-其他入库核算-红字出库核算-材料出库核算-自制入库核算(委外加工入库核算)-产成品出库核算-生成凭证-期末对账、结账说明:➢如果有启用实际成本模块,则自制入库核算-产成品出库核算,可通过实际成本自动运算➢以上步骤针对没启用实际成本模块2.1外购入库核算(当月有发票)操作路径:【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【外购入库核算】,如下图1_1所示图1_12.2存货估价入账(当月没采购发票)操作路径:【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【存货估价入账】,录入暂估金额后保存单据,如下图1_2,图1_3所示图1_2图1_32.3其他入库核算操作路径:【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【其他入库核算】,录入其他入库单金额后保存单据,如下图1_4,图1_5 所示图1_4图1_52.4红字出库核算操作路径:【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【红字出库核算】,如下图1_6,图1_7所示图1_6图1_72.5材料出库核算操作路径:【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【材料出库核算】,如下图1_8,图1_9所示图1_8图1_92.6自制入库核算操作路径:【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【自制入库核算】,如下图1_10,图1_11所示图1_10图1_11如果通过导出EXCEL整理金额,整理完成后引入EXCEL表数据时,可通过上图的1,2,3,4 这四步进行操作录入金额或者引入金额后,需要点击菜单栏中的【核算】按钮2.7委外加工入库核算操作路径:【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【委外加工入库核算】,如下图1_12,图1_13所示图1_12 图1_131.核销目的和作用➢将委外出库单和委外入库单进行关联,同时将委外出库单的金额填入委外入库单的材料费上2.反核销当发现核销错误,可以通过反核销来还原到之前未核销的状态,如下图1_14所示图1_142.8产成品出库核算操作路径:【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【产成品出库核算】,如下图1_15所示图1_15 图1_162.9检查是否存在没有单价的单据当存货核算所有的步骤完成后,需要在无单价单据维护检查是否存在没有单价的单据,如下图1_17,图1_18,图1_19所示图1_17图1_18图1_19其他单据的单价录入方式参考产品入库单,这里不再一一阐述2.10检查出库核算是否有异常余额操作路径:【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【出库核算异常余额汇报表】,如下图1_20所示图1_203凭证生成操作路径:【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【生成凭证】,如下图1_21,图1_22所示图1_21 图1_22将当期所有发生业务的出入库单据和采购发票、销售发票都生成凭证➢存货模块生成的凭证,可以在【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【凭证查询】中查询并且维护4期末处理操作路径:【供应链】-【存货核算】-【期末处理】,如下图1_23所示图1_234.1期末关账及对账4.1.1期末关账期末关账的作用:保证供应链的业务数据准确,如果不关账,那么当月的出入库单据仍然可以修改,这样无法保证数据的准确性4.1.2期末对账对账的目的:保证供应链存货出入库数据和生成并传递到总账的凭证数据一致并且同步供应链与总账对账界面对账前检查工作1.检查是否存在没有成本的出入库单据2.检查当期的所有出入库单据是否都已经生成凭证3.检查包含存货科目的当期所有凭证是否都已经过账4.检查是否在总账中直接录入涉及存货科目的凭证5.检查出入库单据生成凭证后,是否修改过凭证上存货科目的金额供应链与总账对账不平主要原因分析1.还有仓存单据未生成凭证2.库存单据金额不等于生成的凭证金额(库存单据生成凭证后修改过凭证上存货科目的金额)3.凭证模板设置不正确或生成的凭证上的存货类科目与仓库单据上物料的存货科目不一致4.在总账中直接录入涉及存货科目的凭证5.暂估冲回后未继续暂估或生成外购入库凭证6.总账凭证未过账7.供应链当前期间和总账当前期间不一致。
用友培训文档存货核算模块应用存货管理是企业运营中极其重要的一部分,它涵盖了企业内外部供应链的各个环节。
用友培训文档存货核算模块提供了一套完善的解决方案,帮助企业实现高效的存货管理和核算。
本文将介绍用友培训文档存货核算模块的应用,包括模块功能、操作流程以及应用案例等。
一、模块功能用友培训文档存货核算模块提供了诸多功能,包括库存管理、采购管理、销售管理、质量管理等。
下面将分别详细介绍这些功能:1. 库存管理库存管理功能可以帮助企业实时监控库存情况,包括库存数量、库存成本、库存周转率等。
通过设定合理的库存警戒线和订货点,可以提醒企业及时补货,避免库存不足或过剩的情况发生。
此外,库存管理还支持批次管理、序列号管理、库区管理等功能,满足企业对库存的不同需求。
2. 采购管理采购管理功能可以帮助企业实现从采购需求的产生、采购订单的生成、采购到货的跟踪,到最终采购结算的完整流程管理。
通过与供应商的信息对接,可以实现供应链的无缝对接,提高采购效率和准确性。
同时,采购管理还支持供应商的评估和管理,帮助企业选择优质供应商,提高采购质量和稳定性。
3. 销售管理销售管理功能可以帮助企业实现从销售订单的生成、发货跟踪,到最终销售结算的完整流程管理。
通过与客户的信息对接,可以实现销售数据的实时同步和销售预测的准确性。
此外,销售管理还支持价格管理、促销管理等功能,帮助企业制定合理的销售策略,提高销售额和市场占有率。
4. 质量管理质量管理功能可以帮助企业实现对存货质量的追踪和控制。
通过设定合理的质检流程和质检标准,可以及时发现和处理不合格品,保证产品质量和客户满意度。
二、操作流程用友培训文档存货核算模块的操作流程相对简单,下面将以库存管理为例,介绍其基本操作流程:1. 新建商品进入存货核算模块后,首先需要新建商品信息,包括商品编码、名称、规格、计量单位等。
这些信息将作为库存管理和其他功能的基础。
2. 入库管理在库存管理界面,可以通过手动入库或导入入库单的方式,将商品添加到库存中。
存货核算模块使用说明1.日常单据输入后,可进行单据记账操作;当进行单据记账时,不能进行单据输入和期末处理。
2.进行计划价或售价价格调整时,不能进行单据输入、单据记账和期末处理。
3.进行期末处理时,不能再输入处理仓库的单据及单据记账。
4.如果未启用采购系统,本系统的【选项】中的"暂估方式"不用设置,【结算成本处理】、【暂估余额一览表】等模块可以不使用,并且不对受托代销业务进行处理。
5.如果未启用成本核算系统,【产成品成本分配表】中的〖全取〗和〖取价〗功能不能使用。
6.本月的记账单据必须在本月生成凭证,如果本月未生成凭证,转入下一会计月后,将不能对本月记账单据生成凭证;因此在月末结账之前,应仔细检查有无未生成凭证的记账单据。
7.对已记账单据生成凭证;对于全月平均方式核算的仓库,其没有成本的出库单,应做完期末处理,计算其出库成本后,方可生成凭证;对于计划价/售价方式核算的仓库,应做完期末处理,计算其结转差异/差价后,方可生成结转差异凭证。
8.如果是本月暂估入库并本月报销的存货,如果暂估入库已记账,报销后,应选择结算成本处理模块进行处理;处理时,系统自动替换原暂估金额为实际报销金额。
如果暂估入库未记账,则报销后,可直接进行记账,而不用再处理。
9.对于商业企业的受托代销业务,由于一张入库单据的一种存货可分次报销,因此在暂估报销后,本系统只对报销部分的实际金额与暂估金额的差额,生成调整单进行调整。
10.当期初数据或单据中已引用某存货后,它的计划单价或售价将不可在存货档案中修改,只能使用价格调整单进行修改。
11.只有商业版用户才有受托代销业务,工业版用户不能选择受托代销业务。
12.账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性,初次使用时,应先输入全部末级存货的期初余额。
如果是第一次使用,必须使用此功能输入各存货的期初数据。
13.录入存货系统使用前各存货的期初结存情况,期初余额和库存的期初余额分开录入,用户可以从库存系统取期初数,并与其对账。
存货管理年度结转
一、年结前后需要完成和注意的工作
1.本模块必须将日常业务处理完毕,并结12月份的账,才可以进行年度结转。
2.结转上年后,是期初记账前的状态,因此只有明细账、发出商品明细账中有
数据,总账、计价库没有数据。
用户可在期初数据中看到结转下来的期初数据,用户可修改。
期初记账后不能修改。
结转期初按照仓库+存货+存货科目进行结转,该存货上年若使用多个科目生成凭证则分别汇总结转到下年。
3.将存货未记账的采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材
料出库单、其他出库单结转到下一年度的收发记录表中。
4.分期收款发出商品业务:如果分期收款发出商品的发货单未结算完毕或已结
算完毕但对应的销售发票还有未记账的单据,则将发货单及对应的销售出库单和发票结转到下一年度。
可在存货期初中查询。
5.跌价准备余额结转:将所有的跌价准备单按仓库+存货+科目汇总,将本次计
提金额的合计减去相同仓库相同存货相同科目的本次冲回的合计,作为余额结转下年。
6.期初记账前可修改计价方式及核算方式
7.当年的出入库调整单必须全部记账后12月份才能结账。
单据名称单据状态是否结转
假退料单未审核不允许12月的月末结账
出入库调整单必须记账不允许12月的月末结账
二、年结后数据核对
期初记账后需要核对的账表:明细账、发出商品明细账、个别计价明细账、总账、流水账、收发存汇总表、计价辅助数据、跌价准备余额表、暂估余额表。