下载文档原格式
第一节财政概念●财政的基本含义和基本特征1.“财政”一词的来源财政是伴随国家的产生而产生的。
综观我国几千年留下来的古籍，可以找到关于古代财政即政府理财之道的记载，如“国计”、“国用”、“大司农”等。
日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“财”与“政”的词意，创立“财政”一语。
1882年日本率先使用“财政奏折”一词。
我国文献中最初启用“财政”一词，见于1898年戊戌变法“明定国是”诏书中“改革财政，实行国家预算”。
《辞海》对“财政”作如下解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。
2.财政是一种经济行为或经济现象财政是一种国家或政府的经济行为（经济现象），换言之，财政行为的主体是国家或政府。
因而，财政学是一门名副其实的政治经济学。
当代西方基于财政与政府国家之间的关系，把财政学等同于政府经济学、公共部门经济学和公共经济学。
3.简略的财政概念财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。
●财政的基本含义和基本特征——财政的基本特征1.阶级性与公共性2.强制性与非直接偿还性3.收入与支出的对称性(或平衡性)●公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念——公共产品的定义1.布坎南的定义：在《民主财政论》一书中，他指出：“任何集团或社团因为任何原因通过集体组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”。
也就是说，凡是由团体提供的产品都是公共产品。
2.奥尔森的定义：在《集体行动的逻辑》一书中，指出：“任何物品，如果一个集团X1,…,Xi，…，Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费。
”则该产品就是公共产品。
也就是说，该集团是不能把那些没有付钱的人排除在公共产品的消费之外的。
3.萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。
第一章财政概念和财政职能一、单项选择题 1.财政是一种（）为主体的经济行为 A. 企业 B. 个人 C. 国家或政府 D. 市场 2.现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为（） A. 市场过程 B. 现代生产 C. 市场经济 D. 社会经济 3.某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指（） A. 外部效应 B. 外部作用 C. 经济作用D. 经济活动 4.三元经济系统指：家庭，政府和（）A. 要素市场 B. 企业 C. 商品市场 D. 社会 5.用来满足社会共同需要的产品和服务称为（） A. 公共商品 B. 公共物品 C. 公共服务 D. 社会产品 6.收入分配的主体是（） A. 社会 B. 银行 C. 税收 D. 政府 7.财政分配的主体是（） A. 社会B. 国家 C. 企业 D. 市场 8.当资源配置达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。
这种状态称为（） A. 免费搭车现象 B. 边际效用递减 C. 市场失灵 D. 帕累托最优9.反映了财政学的特点的研究课题是（） A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D. 国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响10.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（） A. 我国税收的累进度应该多大？ B. 某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C. 降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D. 发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？11.下述不属于财政学中的规范分析的是（） A. 我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B. 对电讯行业是否需要政府规定价格？ C. 若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D. 税收的累进程度多大为宜? 12.下列哪种情况实现了帕累托最优？（） A. 要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。
《财政学》第一章—第三章作业刘方军一、名词解释:1、专卖收入:2、国内生产总值：3、财政:4、公共产品：5、财政职能：6、经济稳定：7、财政支出：8、购买性支出：9、转移性支出：10、政府采购制度：二、判断正误并改错:1、从价值形态分析，国内生产总值包括固定资产折旧和新创造的价值两部分。
2、在我国,国家财政主要采取税收的形式参与国内生产总值的分配.3、财政分配的主体是国有企业。
4、在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府。
5、财政职能可能概括为：资源配置职能,收分配职能和经济稳定职能。
三、单项选择：1、（）通常也被称作政府支出或公共支出。
A、财政支出B、补贴支出C、利息支出D、基本建设支出2、( )直接表现为资金的无偿的、单方面的转移.A、购买性支出B、转移性支出C、预防性支出D、创造性支出3、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的( ）来表示。
A、绝对量B、相对量C、实际指标D、效益指标4、财政支出在世界各国都呈现了（）的趋势A、上升B、降低C、平衡D、下滑5、财政支出过程实质上是一个（)的过程。
A、发放补贴B、利息支出C、回笼货币D、资源配置6、效益分析中,对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（)A、成本一效益分析方法B、最低费用选择法C、公共劳务收费法D、零基预算法7、政府采购的主体是依靠（）运作的政府机关、事业单位、社会团体等。
A、自有资金B、企业资金C、国家预算资金D、信贷资金8、政府采购制度的核心内容是（)A、控股制B、财政供给制C、招标制D、财政支出9、尽管政府采购的数额巨大,但它只是（）的一部分。
A、财政收入B、财政支出C、财政补贴D、财政透支10、不论执行何种采购方式，最终都会形成一个( ）A、制度B、复议C、中心D、合同四、填空：1、国家财政是一个范畴，同时又是一个范畴.2、原始社会末期，在整个社会产品分配中,分化独立出一种由国家直接参与的社会产品的分配,这就是.3、捐税是在时期产生的。
公共经济学第1章公共部门的经济活动一、公共经济:研究政府部门经济经济活动的规律性，别称公共财政学。
二、帕累托效率:帕累托最优是指资源分配的一种理想状态，即假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，也不可能再使某些人的处境变好。
换句话说，就是不可能再改善某些人的境况，而不使任何其他人受损。
三、社会总效益（TSB）：人们从消费一定量的该种物品或服务中所得到的满足程度。
四、社会边际效益（MSB）:人们对该种物品或服务的消费每增加一个单位所增加的满足程度。
五、一种物品或服务的社会边际效益，随其数量的增加而倾向减少。
六、社会总成本（TSC）：生产一定量的物品或服务所需消耗的全部资源价值。
七、社会边际成本（MSC）：每增加一个单位该种物品或服务的生产量。
一种物品或服务的社会边际成本，随其数量的增加而倾向于增加。
八、帕累托效率的条件是：配置在每种物品后服务或劳务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。
即为：MSB＝MSC。
结论：一种具有效率的经济制度，可使其全社会的资源配置满足这样一钟条件，即每一种物品或服务的社会边际效益均等于其社会边际成本。
九、公共物品或服务：是指公共物品或服务的效用为一个整体，向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点。
其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或企业享用。
十、免费搭车者：即消费者在自利心理的诱惑下,将试图不需要由自己提供公共产品或者不必由自己为公共产品提供付费,而希望坐享他人提供公共产品.由于消费时的非排他性和非竞争性,使得这类产品只要由人提供了,则其效应所及范围内,人们都是天然能够消费的而不管它是否为其消费提供了成本费用.十一、公共财政职能：公共财政是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。
职能包括经济职能和政治职能，比如社会资源配置，社会保障，满足人民物质文化需要。
第一章 财政学对象(财政概念和财政职能)第一节 财政概念一、 财政的基本含义和基本特征1) 财政是一种国家或政府的经济行为。
财政是国家(政府）的分配行为。
因此，财政活动的主体就是国家或政府。
剩余产品是财政产生的基础,国家（政府）是财政产生的前提。
2) 公共财政的含义和精神实质P13第二节 公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市场供给用于满足个人需求的商品和服务。
食品、衣服、房屋、汽车等。
对于私人物品而言，产品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数的总和,这意味着私人商品具有可加性和可分割性。
即： ● 私人物品的两个基本特征:排他性：私人物品的产权所有者拥有享用该物品的权利,并且能够将他人排除在享用该物品之外；排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。
竞争性：随着消费者数量的增加，生产该物品的的边际成本也相应增加.一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。
私人物品的生产和供给：可以通过市场机制的引导，由追逐利益最大化的企业自主生产，实现资源的最优配置。
2.公共物品✓ 是“私人物品”（private goods ）的对立物,指的是满足社会共同需要的产品和服务。
✓ 与私人物品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。
✓ 存在形态:普遍广泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤坝、道路、桥梁、下水道……● 公共产品的特征共同消费性是决定是否公共物品的根本特征，具体表现为两个特性:（1)非排他性。
即只要有人提供了公共产品,不管该提供者是否愿意让他人消费该产品,在产品效应覆盖的范围和区域内,任何人都能够“消费”该产品,都能够享受该服务。
原因：公共物品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能.⏹ 这点，与私人物品所具有的消费时的排他性,即物品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。
第一章财政概念与财政职能一、单项选择题（共70题）1.（）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵答案：D2．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）A、筹集资金，供给资金，调节经济B、资源配置，调节经济，发展经济C、资源配置，收入再分配，经济稳定D、收入分配，稳定经济，发展经济答案：C3．收入分配的含义通常指对（）的分配A、国民总产值B、国内总产值C、国民收入D、社会个人收入答案：C4．财政收入再分配职能主要调节（）的分配A、国民收入与个人收入B、集体收入与国家收入C、企业利润与个人收入D、国家收入与个人收入答案：C5．财政资源配置职能主要是为了取得（）A、经济效益B、社会效益C、经济与社会效益D、企业效益答案：C6．下列名词中不属于财政用词的是（）A、国用B、国计C、度支D、度量答案：D7．财政是以（）为主体的经济行为。
A、中央政府B、地方政府C、纳税人D、国家答案：D8．区分公共物品与私人物品的标准是（）A、排他性B、竞争性C、排他性或竞争性D、排他性和竞争性答案：D9. 在市场经济的条件下，政府的必要职能主要是克服市场失灵和促进社会公平。
在此基础上，对政府职能有“小职能”、“中职能”和“（）”三种表述。
A.大职能B.积极职能C.全职能D.宏观职能答案：B10. 下面哪一项不是政府经济职能观（）。
A. 为市场经济确立法律框架，即政府的首要职能是确定市场准则。
B. 影响资源配置以改善经济效率。
C. 制定改善收入分配的计划。
D. 促进教育。
答案：D11.下面哪一项不属于公共需要（）。
A.公园B.花园C.图书馆D.公共停车场答案：B12. 非竞争性的判断标准是（）。
A.平均成本为零B.边际成本为零C.平均成本大于零D.边际成本大于零答案：B13. 下面哪一项不是“职能”的特性。
A.内在的B.客观的C.稳定的D. 具体的答案：D14. 下面哪一项不是“作用”的特性。
《财政学》第一至六章练习题一、单选题1.财政产生的物质条件是（ B ）A、生产力的发展B、剩余产品的出现C、私有制的产生D、阶级的出现2.财政产生的政治条件是（ D ）A、私有制的产生B、阶级的出现C、生产力的发展D、国家的产生3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。
A、花园B、国防C、教育D、私人住宅4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ）A、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定发展D、财政监督5.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。
A、市场失灵B、计划失灵C、ＧＮＰD、GDP6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。
A、以社会团体为主体的分配关系B、以国家为主体的分配关系C、以企业为主体的分配关系D、以事业单位为主体的分配关系7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。
A、公务员的工资B、法院法官的工资C、企业职工的工资D、解放军战士的津贴8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。
A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。
A经济建设支出 B投资性支出C行政管理费支出 D积累性支出10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。
A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。
A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。
A.财政收入B.财政支出C.财政补贴D.财政透支14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ）A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ）A．财政部对于西部大开发的资金支持B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。
财政学重点第一章财政学导论1、财政的产生财政是随着国家的产生而产生的经济（根本）条件：生产力发展，剩余产品出现政治（直接）条件：私有制、阶级、国家的出现2、基本课题：财政学是从公与私的相互关系来研究经济。
3、公共收入的内容（一）税收（二）价格或使用费（三）公债4、税收的特点（1）无偿性（2）强制性【核心】（3）固定性5、公共支出分类按支出效益的时间性分类：经常性支出资本支出按支出的回报性分类：购买性支出转移性支出按支出的经济性质分类：行政管理支出国防支出经济建设支出社会公共服务支出社会保障支出第二章公共经济政策的目标1、帕累托效率：是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。
这种状态被认为是最好的。
也被称为帕累托最优交换效率：任何两个消费者的边际替代率相等（MRS某YA=MRS某YB）生产效率：一种产品的资源边际替代率(边际技术替代率）等于任何一种其他产品的资源边际替代率（MRTS某YA=MRTS某YB）产品组合效率：生产者方面的产品边际转换率与消费者方面的产品边际替代率相等（MRS某Y=MRT某Y）2、洛伦兹曲线和基尼系数洛伦兹曲线弯曲程度越大，收入分配程度越不平等；反之亦然。
特别是，如果所有收入都集中在某一个人手中，而其余人口均一无所有，收入分配达到完全不平等，洛伦兹曲线成为折线；另一方面，如果任一人口百分比等于其收入百分比，从而人口累计百分比等于收入累计百分比，则收入分配就是完全平等的，洛伦兹曲线成为通过原点的45o线。
可以将洛伦兹曲线与45o线之间的部分A叫做“不平等面积”；当收入分配达到完全不平等时，洛伦兹曲线成为折线，折线与45o线之间的面积就是“完全不平等面积”。
不平等面积与完全不平等面积之比，称为基尼系数，是衡量一个国家贫富差距的标准[0，0.2]绝对平均；[0.2，0.3]比较平均；[0.3，0.4]基本合理；[0.4，0.5]差距较大；[0.5，1]差距悬殊第三章政府与市场1、福利经济学的基本定理第一定理：在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率。
1、简述市场失灵的定义。
市场无法提供某一特定产品的理想化和最优化产出的情形。
分为两种情况和两个层次：市场缺陷：在市场机制发挥作用的领域资源配置出现的低效率；市场失灵：因市场机制难以覆盖到而出现的资源配置空白的领域，这类情况是本意的市场失灵。
2、简述外部性的含义。
在相互联系、相互作用的经济单位之间，一个经济单位的活动对其他经济单位产生影响，而该单位没有根据这种影响从其他单位获得报酬或向其他单位支付赔偿。
3、简述公共财政的含义和特征。
公共财政模式的含义：公共财政模式是与市场经济社会相对应的财政模式，该模式要求从市场与政府关系界定财政职能。
因此，如何认识政府与市场的关系，就成为公共财政模式的核心。
基本特征：（1）公共财政是纳税人的财政（2）公共财政以弥补市场失灵，提供公共产品和公共服务为基本职能（3）公共财政应向社会提供一视同仁的服务（4）公共财政是民主财政（5）公共财政是法制财政4、简述公共财政的三个职能以及各自履行的手段。
（1）资源配置职能：通过各种财政手段对一定的人力、物力、财力进行合理配置，直接或间接引导资源流量、流向，从而形成资源最优配置的功能。
手段：（1）财政支出（2）税收（3）公债（2）公平分配职能：运用各种财政手段调节收入和财富的分配，使之符合社会公认的公平或公平分配状态的功能。
手段：（1）运用税收手段对收入和财富分配进行调节（2）通过转移支付对低收入者或者无收入者进行补贴（3）保障性住房和食品补贴（4）最低工资制度。
（3）经济稳定职能：是以财政政策为手段，以保持高就业率、合理程度的物价稳定，适当的经济增长率和国际收支平衡的职能。
手段：（1）既定的预算杠杆（2）自动稳定的财政政策（3）相机抉择的财政政策5、简述公共物品的含义。
公共产品是指在消费上具有完全或一定程度的非竞争性和非排他性，或者具有非竞争性和非排他性两种属性中的一种属性的物品。
公共产品包括：集体物品，可收费物品和公用资源。
6、公共物品的几种定价方式。
（1）平均成本定价法政府在保持企业收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。
（2）二部定价法是由两部分构成的定价体系：一部分是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；另一部分是按使用量支付的“从量费”。
二部定价法是定额定价和从量定价两者合一的定价体系，也是反映成本结构的定价体系。
P=固定费用+从量费=N/K+aQ（3）负荷定价法根据需求规律性变动，对不同时间段或时期采取不同的价格，以引导和调节消费量，减少消费拥挤和网络负荷的定价方法，是时间差的一种形式。
7、简述公共选择的几种方式。
公共选择的方式：是指选民参加投票的方式，即选民是否就决策直接参与投票活动。
（1）直接民主：是指要求选民或投票人必须通过亲自投票参与决策的一种公共选择方式。
（2）间接民主（或代议制民主）：是指选民或投票人并不直接对集体决策进行投票表决，而是投票选举出少数代表，再由选出的代表代行决策的一种公共选择方式。
8、投票规则的几种方式及其各自的特点。
（1）一致同意规则：是指在每人一票的前提下，任何一项集体行动的决策或方案必须经过全体投票人一致赞同或在没有任何人提出反对的情况下才能通过。
优点：外部性成本为零、避免“搭便车”行为。
缺点：决策成本高、很容易出现个人侵损整体利益的策略行为。
（2）多数同意规则：是指一项议案或决策经n/2以上的成员投票赞成即可通过，可以分为简单多数规则和比例多数规则。
前者要求一项议案的同意人数只要超过投票人的一半以上即可通过，后者则在同意者超过半数的基础上还要达到一个特定的比例，如2/3、3/5或4/5等。
特点：•决策结果只体现多数人的利益，不同意的少数人利益会受损。
•容易出现多数人的“暴政”。
•难以避免集体决策中参与者之间的决策行为。
9、简述投票悖论的含义。
在多数规则下，对三个或三个以上方案进行选择，且就其中任意两个方案进行两两投票，并按传递性公理得出最后的结果时，出现循环胜出，结果导致无一方案可以通过的困境。
10、简述政府失灵的含义及表现。
含义：政府失灵是指政府未能按社会所希望的那样实现其弥补市场失灵只能和未能规范有效地运用公共权力的现象。
经济学角度定义：政府配置公共资源和干预市场资源配置中存在的非效率状态。
表现：（1）决策失误。
决策错误、决策滞后、决策不稳定、公共政策的越位与缺位。
（2）政府扩张。
机构的不断膨胀、人员的不断增加、支出的刚性增长。
（3）滥用公共权力（寻租行为）。
人们凭借政府保护而进行的寻求财富转移的活动。
（4）缺少回应。
（5）政治周期。
11、简述政府支出规模的几个指标。
（1）财政支出的经济负担率：衡量财政支出占全部产值的比率。
财政支出财政支出的经济负担率=()GDP GNP（2）财政支出增长率：表示当年财政支出比上年同期财政支出增长变动的百分比，即“同比增长率”，用ΔG 表示。
1n-11%=n n n G G G G G G ---∆∆=（3）财政支出的收入弹性：衡量财政支出活动与国民收入变动之间的比率关系。
财政支出的收入弹性F E GDP =财政支出增长率增长率（4）边际支出倾向：衡量在国民生产总值增加额中用于财政支出部分所占份额。
边际支出倾向=GDP 财政支出增加额增加额12、简述瓦格纳法则的含义。
随着人均收入水平的提高，政府支出占国民生产总值（GNP ）的比重也在提高，即财政支出呈现出相对增长的趋势。
13、简述非均衡增长理论的含义。
非均衡增长理论由皮考克和威丝曼提出，指的是财政支出并不是以均衡、同一速度增长的，而是在不断增长过程中不时出现跳跃式的非均衡增长，跳跃增长呈现出梯度式的向上推进。
非均衡增长分为三个阶段：（1）正常情况下（和平时期）,财政支出与GDP 形成正向线性关系。
（2）突发的非正常情况下，出现梯度跳跃式的增长。
（3）公共危机过后的情况下，财政支出会大幅减少，但下降水平并不会回到危机前的水平，而是维持在高于危机爆发前的水平上。
14、简述非均衡增长理论中的替代效应、集中效应和检查效应。
替代效应和集中效应出现在突发的非正常情况下。
替代效应是指非正常时期公共支出会替代私人支出而大幅增加。
集中效应是指为了能够更有效地应对国家面临的危机，中央政府需要集中更多的财力，为此，可以临时改变中央与地方政府的财力分配，将更多的财力集中于中央。
检查效应发生在公共危机过后，是指经过公共危机，发现某些方面的薄弱环节，需要继续支出予以加强。
15、简述经济发展阶段增长论的含义。
经济发展阶段增长论由马斯格雷夫&罗斯托提出，他们基于经济发展阶段理论来解释财政支出在长期的增长原因，认为财政支出的增长是经济发展的函数。
16、简述教育支出的理论依据。
（1）教育支出具有正的外部效应。
（2）教育公平是最基本的公平。
（3）教育事关一国的国际竞争力。
17、简述医疗卫生支出的理论依据。
（1）医疗卫生市场存在严重的信息不对称。
（2）外部性问题。
（3）疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷。
（4）公平问题。
18、简述政府投资性支出的特点和范围。
特点：（1）投资来源不同。
（2）投资目的不同。
（3）投资的领域不同。
（4）投资机制不同。
（公共决策）范围：（1）基础设施。
包括国土开发整治、水利设施；道路桥梁、铁路、港口码头等。
（2）基础产业。
农业和能源产业。
（3）先导产业。
高科技。
（4）支柱产业.。
大型机械制造。
（5）国家战略物资储备。
石油、粮食。
19、简述政府对农业投资的必要性。
（1）农业是国民经济的基础。
（2）农业是风险较高的产业。
（3）农业的比较收益低，自我积累能力差。
20、简述政府对基础设施投资的必要性。
（1）基础设施对经济社会发展具有重要促进作用。
（2）一些基础设施具有公共品或准公共品的特征。
（3）基础设施投资规模大，回收期长，单靠私人部门难以完成。
（4）一些基础设施具有一定的垄断性，可能涉及国家安全。
21、简述社会保障制度的基本内容。
社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚22、社会保障制度的模式。
（1）投保资助型【也称为社会共济型】。
（2）福利国家型。
（3）储蓄保险型。
（4）国家保险型。
23、简述财政补贴的概念及特征。
财政补贴是指国家为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的补偿性补助或津贴的总称。
特征：政策性、补偿性、时效性。
24、简述财政收入的几种形式。
税收收入、企业收入、债务收入、其他收入、铸币税收入25、简述税收的三种形式特征。
强制性、无偿性、固定性26、简述税收的几种分类。
1、按对象分类：商品税、所得税、财产税、资源税、行为税2、按课税标准：从价税、从量税3、按税负能否转嫁：直接税、间接税4、按税收与价格的关系：价内税、价外税5、按税收管理权限：中央税、地方税、中央地方共享税27、简述亚当斯密的税收原则。
公平原则、确实原则、便利原则、最少征收费用原则28、简述瓦格纳的税收原则思想。
财政收入原则、国民经济原则、社会公正原则、税务行政原则29、简述税收的公平原则和效率原则。
税收公平原则是指政府征税应使纳税人承担的税收与其经济状况相适应，并使纳税人之间的负担水平保持均衡。
包括横向公平和纵向公平。
（1）受益原则：是指课税是依据纳税人从政府提供公共品中受益的多少而定，受益多的多纳税，受益少的少纳税。
（2）能力原则：根据个人的纳税能力大小来确定每个纳税人应该承担的税收。
横向公平可以理解为纳税能力相同的人；纵向公平可以理解为纳税能力不同的人。
税收效率主要是研究税收成本与税收收入、税收与国民经济之间的关系。
包括两层意义：（1）税收行政效率原则：指税收征管部门本身的效率，要求政府在筹集充分的财政收入时应该尽可能降低税收成本。
包括征管成本和缴纳成本。
（2）税收经济效率原则旨在考虑税收对市场经济资源配置和宏观经济运行产生的影响。
考虑两方面问题：一是税收“中性”，指税收制度和税收政策在保证筹集财政收入时，应有利于促进经济发展，避免税收对社会资源配置和市场经济运行造成负面影响；二是税收的校正性，指由于市场机制本身存在局限性，客观需要政府对市场进行纠偏。
30、简述税收构成的要素。
纳税人、课税对象（税源、税目、税基）、税率（比例税率、累进税率和定额税率）、纳税环节、税收优惠（税率减免、税额优惠、税基优惠）。
31、简述拉佛曲线的三个基本命题和三个经济含义。
（1）三个基本命题：1、高边际税率会降低人们工作的积极性，而低边际税率会提高人们的工作积极性。
2、高边际税率阻碍投资、减少资本存量，而低边际税率会鼓励投资。
3、边际税率的高低和税收收入的多少不一定朝同一方向变化，甚至可能朝反方向变化。
（2）阐明了三个方面的经济含义1、高税率不一定能够取得高收入，高收入也不一定要实行高税率。
2、取得同样多的税收收入可以有两种不同税率的选择。
3、从理论上讲存在着兼顾税收收入和经济增长的最优税率。
