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鲁银投资[600784]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况鲁银投资2019年资产总额为5,288,455,278.94元，其中流动资产为2,022,444,890.87元，占总资产比例为38.24%；非流动资产为3,266,010,388.07元，占总资产比例为61.76%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，鲁银投资2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为37.06%，36.83%和26.93%。
证券代码：600784 证券简称：鲁银投资编号：临2020-005鲁银投资集团股份有限公司2019年度业绩预减公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：公司2019年年度实现归属于上市公司股东的净利润为900万元到1100万元。
一、本期业绩预告情况（一）业绩预告期间2019年1月1日至2019年12月31日（二）业绩预告情况1.经财务部门初步测算，预计2019年年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将减少约5182万元到5382万元，同比减少82.49%到85.67%。
2.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将减少2800万元到3300万元。
3.本期业绩预告未经注册会计师审计。
二、上年同期业绩情况（一）归属于上市公司股东的净利润：6282.21万元。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-3423.07万元。
（二）每股收益：0.11元/股。
三、本期业绩预减的主要原因2019年03月31日，公司将重大资产重组购买的9家盐业公司纳入合并范围。
受市场环境等因素影响，公司涉盐业务实现的经营收益低于盈利预期，对本期利润产生不利影响。
本期涉盐业务净利润较预期减少约4000万元。
四、风险提示公司不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定因素。
五、其他说明事项以上预告数据仅为初步核算数据，具体准确的财务数据以公司正式披露的经审计后的2019年年报为准，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
鲁银投资集团股份有限公司董事会2020年1月22日。
2019年是我国上市银行具有里程碑意义的一年。
从各行公布的年报可见，截至2019年末，14家上市银行去年净利润共计2877亿元，增速达71.8%，比2019年的34%翻了一番多。
上好业绩的取得，一方面由于良好的宏观经济环境，更重要的是我国银行业的整体竞争力有了很大的提高。
一、2019年上市银行竞争力分析商业银行经营要实现盈利性、安全性和流动性三个方面的统一，因此，本文分析上市银行的竞争力和运营水平主要也从这三个方面的指标入手。
（一）盈利性：上市银行盈利能力大幅提升盈利能力的提高是上市股份制商业银行获得股东支持的基础条件之一，也是银行扩大规模，业务创新的源泉，更是其增强实力、巩固信用、提高竞争能力的基础。
2019年我国上市商业银行的盈利能力有了很大提高。
具体分析来看1、净利润增长率2019年，上市银行业绩均大幅度增长，净利润增长率大幅提高（参见图1）。
总体来看股份制银行最快，增长速度高于国有商业银行和城市商业银行。
招商银行、中信银行、深发展和兴业银行的净利润增长率均较上一年翻番，工行、民生银行增长超过60％，即便是受次贷危机影响最大的中国银行，尽管利润同比增长最低，也高达31.33％。
从增长因素来看，利润增长主要来源于两个方面，一是信贷规模快速扩张加大利息收入，二是资本市场火爆，以净手续费及佣金收入和理财业务等中间业务发展迅猛。
总体而言，我国银行业虽然取得了巨大增长，但仍然没有摆脱利润主要依靠利息收入为主的局面，中间业务收入占比仍然很低，和国和国外先进银行还有很大差距。
图1 2019上市央行净利润增长率2、净资产收益率净资产收益率是银行盈利能力的重要指标之一，反映所有者投资的获利能力，该比率越高，说明所有者投资带来的收益越高。
从2019年的年报可以看出，大多数银行净资产收益率比去年都有了不同程度的提高（参见图2），其中招商银行、工商银行、浦发银行等增长很快，招商银行净资产收益率甚至提高了8个百分点，增长率接近一倍；而中信银行、民生银行、北京银行、南京银行出于各种原因提高资本充足率使该指标有比较明显的下降。
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201X年，世界经济全面复苏，我国经济持续平稳发展。
全年GDP 达到13、7万亿元，增长9、5%。
宏观调控取得明显成效，粮价高位平稳回落;投资增幅减缓，消费市场稳中趋活，进出口贸易快速发展;居民收入、企業利润、财政收入显著提高。
然而，宏观调控取得的成果仅是阶段性的，投资反弹压力依然较大，通货膨胀压力仍未根本缓解。
201X年，居民消费价格(CPI)总水平上涨3、9%。
生产者价格(PPI)大大高于CPI，工业原材料、燃料、动力购进价格同比上涨11、4%，连续24个月攀升，10月份同比涨幅高达14、2%;进口价格指数攀升较快，第三季度达到15、5%，为近三年来的最高水平。
央行及时调整货币政策方向，动用存款准备金工具和利息杠杆，抑制通货膨胀。
总体上看，201X年货币供应量增幅回落，贷款适度增长，广义货币供应量M2余额25、3万亿元，同比增长14、6%。
全部金融机构新增人民币贷款2、26万亿元，比201X年少增4824亿元，比2002年多增4173亿元。
基础货币余额5、9万亿元，同比增长12、6%。
尽管央行还是采用稳健的货币政策，可事实上货币政策已经趋紧。
这对普遍存在“规模冲动”和“速度情结”的上市银行来说，构成了一个不小的挑战。
截至201X年4月30日，五家上市银行都已公布了201X年报。
根据五家上市银行的年报，五家上市银行总体来看，一方面业绩平稳增长，盈利结构有所优化;另一方面受经济金融运行形势的影响，不良贷款绝对额明显上升，资产结构优化调整任务依然艰巨。
此外，201X 年上市银行争相融资也成了资本市场一道独特的风景。
201X年上市银行经营发展状况有以下五方面的特点。
1、总资产扩张势头放缓201X年五家上市银行总资产共为2、01万亿元，同比增长20、04%，增速高出全国银行业机构平均水平近6个百分点。
中国上市银行营收情况、成本收入比、资产规模、负债金额及存款结构2019年度上市银行合计实现营业收入人民币52652.37亿元，同比增长10.42%，增幅较2018年度9.13%增长了1.29个百分点。
大型商业银行营业收入同比增长7.89%，增幅与2018年度持平。
其中利息净收入的增幅减缓，而手续费净收入和其他业务收入增幅提高。
工行增幅最高，为10.52%，主要得益于其利息净收入、手续费净收入和非利息净收入均不同程度增长。
全国性股份制银行营业收入同比增长14.07%，增幅较2018年度增加4.44个百分点，其利息净收入和手续费净收入增幅较2018年度上升。
城商行营业收入同比增长17.59%，较2018年度14.83%增速增长了2.76个百分点。
农商行营业收入同比增长9.65%，增幅较2018年度19.50%放缓了9.85个百分点。
从2017年度至2019年度的增长趋势来看，不同类型的上市银行的营业收入增速在经历了2017年度的低点后，2018年度均出现较大回升；大型商业银行、全国性股份制银行和城商行的营业收入增速在2019年度保持稳定或进一步上升，而农商行的营业收入增速出现较大幅度的回落，主要由于投资收益增速波动较大。
《2020-2026年中国银行行业发展策略分析及投资价值预测报告》数据显示：2019年度上市银行全年实现净利润合计人民币17483.60亿元，较2018年度增长7.32%，增速较2018年的4.35%提高了2.97个百分点。
净息差保持稳定，手续费及佣金净收入增速回升，同时拨备计提增速放缓，导致上市银行的净利润增速上升。
不同类型上市银行的净利润增速出现分化。
大型商业银行净利润合计人民币11364.96亿元，增长5.63%，增幅较2018年度的4.71%上升0.92个百分点。
全国性股份制银行净利润合计人民币4,244.43亿元，增长10.14%，增幅较2018年上升了3.94个百分点。
城商行净利润合计人民币1,580.46亿元，从2017年度至2019年度，城商行的净利润增幅波动较大，分别为12.80%、-3.12%、11.41%。
齐鲁银行2022年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年利润总额为386,880.8万元，与2021年的333,992.1万元相比有较大增长，增长15.84%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)齐鲁银行2022年的营业利润率为34.82%，总资产报酬率为0.82%，净资产收益率为10.65%，成本费用利润率为127.68%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为47,502,230.4万元，经营资产的收益率为0.81%，而对外投资的收益率为62.26%。
2022年营业利润为385,189.3万元，与2021年的332,031.9万元相比有较大增长，增长16.01%。
以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加10,055.4万元，其他收益增加4,439.8万元，共计增加14,495.2万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产处置收益减少40,935.1万元，公允价值变动收益减少10,511.5万元，投资收益减少3,162.5万元，管理费用增加25,675.9万元，营业税金及附加增加868.1万元，共计减少81,153.1万元。
各项科目变化引起营业利润增加53,157.4万元。
三、偿债能力分析本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。
四、营运能力分析资产周转速度表项目名称2021年2022年总资产周转天数15,346.63 15,283.93齐鲁银行2022年总资产周转次数为0.02次，比2021年周转速度加快，周转天数从15346.63天缩短到15283.93天。
企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务进一步扩张，总资产周转速度有所提高。
五、发展能力分析本分析需要三期数据。
本分析需要三期数据。
本分析需要三期数据。
（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。
