财务制度费用报销管理办法

费用报销试行管理办法 2016年8月15日

费用报销试行管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为交际应酬费、差旅费、市内交通费、办公费、快递费、通讯费、运输费等

第三条 本制度适用公司各部门。

第二章 费用类型及说明

第一条 交际应酬费：

(一) 定义：是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。

具体范围如下：

1. 因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；

2. 因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；

3. 因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；

4. 因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

(二) 报销凭证：

1. 交际应酬申请单 （系统申请后生成）

2. 发票 （取得发票时，请验证发票的真伪；发票抬头必须为公司名称）

3. 费用报销单（系统申请后生成）

（三） 说明：

1. 所有交际应酬的发生都必须先在系统申请，再进行使用，申请单必须注明:发生地点、参与人员、客户名称。

2. 原则上坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。可接待可不接待的，不接待；可参与可不参与的接待人员，不参与；可发生可不发生的费用，不发生；态度热情，费用从简。

3. 交际费实际报销金额不得超出预申请金额，超出部分需单独说明原因并费用报销试行管理办法 2016年8月15日

签核至总经理以上级别，批准后方可报销。

4. 交际费使用按照以下标准执行：

职务 每月额度 人员

若其他人员确有招待费需求的，需填写申请单，报销额度从所属部门主管当月剩余额度中扣除，若当月没有额度，则不可以报销。

（四） 报销时限：费用发生当月。

第二条 差旅费：

（一） 定义：因公需要离开工作所在地（苏州大市）执行公务的期间发生的经常性支出项目，主要包括交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

费用报销管理制度

1 / 7 公司费用报销管理制度

签发人：

一、目的

为完善财务管理，明确费用借支、报销手续，合理控制费用开支，提高资金安全性和使用效率。

二、适用范围

公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。

三、借款制度

（一）因公借款（支票），必须填制借款单，写明借款事由；

（二）借款额度的审批根据实际需要额度合理批示；

（三）部门经理(按照审批权限)审核后，财务审核签字，出纳方可支款；

（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款；

（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度；

（六）员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除；

（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款；

（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。

四、报销制度

（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；

（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类粘贴好后，由部门经理签审（部门设有总监的，要由部门总监签批），在规定时间交由各公司财务办理审核，经财务审批后，财务制作报销凭证，出纳核对支款；

（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；

（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。

五、报销票据注意事项

（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；

（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；

（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；

（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；

（五）所有的费用必须有正规发票，不得以白条、收据代替；费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“小型单据粘贴单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

ＸＸ公司财务费用报销制度

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。

1、 总则

第一条 费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理（分管副总经理，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

未通过

第二条 费用的报销期限。

现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周星期二或星期五两天由总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。

差旅费报销：所有人员的差旅费报销填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。

每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。

第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。

第四条 原始凭证有效性的规定：

（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第五条 本制度适用对象为公司全体人员。

费用报销管理制度(财务制度)

一、引言

为了保证企业财务的有效管理、规范财务开支、加强费用管理，需要建立完善的费用报销管理制度，以确保企业财务的安全性、准确性和完整性。本文将对一份基于实践、适应企业实际情况的费用报销管理制度进行详细的解读，以供参考。

二、费用报销管理制度的目的

1. 确保费用的真实性、合法性和规范性。

2. 促进企业财务管理的透明度和规范性。

3. 提高财务工作效率和费用控制的水平。

三、费用报销管理制度的范围

1.本制度适用于所有公司员工的费用报销。

2. 所有需要报销的费用必须符合国家和公司的规定。

3. 所有费用必须有相关业务凭证、票据和明细。

4. 相关部门的主管要对员工的报销进行审批。

四、费用报销管理制度的具体规定

1. 费用报销的分类

（1）差旅费：包括因工作需要出差的车、机、酒店、餐饮、市内交通等相关费用。

（2）业务招待费：指为了开展公司业务活动，在所在公司范围内办理开会、请客、赠送礼品等场合产生的费用。

（3）办公用品费：指办公室的各种用品费用，如纸张、笔、笔筒、打印机等。

（4）通讯费：指公私性质的电话、上网费、快递费等。

（5）培训费：指员工因公出席外部或公司组织的培训课程产生的费用，例如学费、差旅费、住宿费等。

2. 费用报销的处理流程 （1）费用发生后，员工填写费用报销申请表格，并提交相关费用凭证，由部门主管进行审批。

（2）费用审批通过后，财务部门核对所提交费用的准确性、完整性，并在会计档案中存储，置于可查状态。

（3）财务部门审核及报销期间，所有费用报销提交必须经过记账人核实和财务主管的审核及确认，审批后财务确认无误后即可进行报销。

（4）已报销的费用需要及时进行确认和核实，并及时进行会计凭证的处理和相关账目的记账。

（5）如有违反相关规定的费用报销，需撤销，并处理责任人归咎于相关责任人。

3. 费用报销的原则

本制度应遵循以下原则：

（1）费用必须是公司业务需求的必要支出。