会议费报销制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销工作, 合理控制费用支出，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的税务合法票据，且发票前面或背面必须有经办人签名和用途说明，否则财务人员坚决不予报销。

(二) 填写费用报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批（财务负责人— 公司经理）

(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条 原材料费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理原材料购进计划表或出入库手续的应附批准后的计划表或出入库单→部门负责人审核签字→财务负责人复核→公司经理审批→到出纳处报销。

第四条 差旅费报销制度及流程。

（一） 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由公司经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

财务报销制度及报销流程

1.目的：

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定

2.定义：

费用报销是指个人因处理公司业务上所发生的费用向公司请款的作业程序

3.适用范围

公司所有员工

4.内容：

4.1费用报销说明：

4.1.1报销发票类别：增值税专用发票、增值税普通发票、运输发票、机打发票及普票等正规发票（收据不可作为发票使用，事业单位收据除外），发票上面必须加盖财务专用章，无盖章的发票一律无效，财务不予报销。

4.1.2费用报销类别：零星材料采购、办公用品、学习与培训费用、差旅费及公关交际和福利费用等。

4.1.3报销人员必须填写费用报销审批单，并把发票及费用清单明细粘贴好后附于报销单后。

4.1.4费用报销单先由部门负责人签字确认后,送至财务审核,送至总经理核准后, 财务方可付款 。

4.2日常费用报销制度及流程

4.2.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

4.2.2费用报销的一般规定

a、报销人必须取得相应的合法票据，且发票有经办人签名。

b、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。

c、按规定的审批程序报批。

d、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

4.2.3费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申购单或出入库单→部门经理/总监审核签字→财务部门复核→副总经理审核→总经理审批→到出纳处报销。

4.3借支管理规定及借支流程

4.3.1借款管理规定

a、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

会议费报销注意事项及流程

1、会议费是指由我校组织召开有校外人员参加的会议而发生的相关费用，详见《XX市市级机关会议管理规定》 ；

2、会议费报销必须年初有预算安排，会议费报销需提前一个月申报用款计划；

3、会议列入政府采购，会议开支按政府采购预算管理，要求在定点饭店召开，但通过政府采购程序，收费低于定点饭店的单位内部宾馆、招待所、培训中心也允许作为会议场所。不得在旅游风景名胜区饭店召开会议（定点饭店名单见计财处网站）；

4、会议费报销一般通过财政直接支付，如属于小型会议可以刷公务卡支付。

5、会议费报销具体流程：

1) 向计财处计划管理科申请会议费报销用款计划；

2) 通过政府采购程序，召开会议；

3) 召开会议后，取得正式发票并填写会议费政府采购验收结算书；

4) 填写市级机关财务结算中心会议费预算结算单、会议费报销单（计财处领取）

5) 凭合法票据、会议审批依据、会议通知及实际参会人员签到表、政府采购合同、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证到计财处相应窗口报销；

6) 计财处审核通过后将材料送财政结算中心；

7) 财政结算中心审核通过后付款。

6、小型会议费报销具体流程：

1) 小型会议指会议费不超过1万元，会期1天以内的会议；

2) 向计财处计划管理科申请会议费报销用款计划；

3) 在定点饭店召开会议（定点饭店名单见计财处网站），取得正式发票；

4) 填写市级机关财务结算中心会议费预算结算单、会议费报销单（计财处领取）

5) 凭合法票据、会议审批依据、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证到计财处相应窗口报销；

6) 计财处审核通过后根据支付情况，直接还款到教职工公务卡内或将材料送财政结算中心；

7) 财政结算中心审核通过后付款。

1 财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 2 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门负责人审核签字→财务负责人复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制