期初余额试算不平衡分析及维护

银行对账-余额调节表不平衡产品线：U8版本：U8V11.0领域：201 财务会计模块：0104 总账数据库版本：SQL2005问题标题：银行对账-余额调节表不平衡解决思路：1、首先确定哪个月份余额调节表不平，查看不平月份的银行对账勾对是否正确，若不正确，进行正确勾对（872及之前版本可在银行对账中点“检查”进行对账平衡检查，后续版本银行对账中保存时会进行平衡检查）后再查看余额调节表是否平衡；若银行对账中勾对均正确且对账平衡检查也平衡，但余额调节表不平仍不平，可以检查银行对账期初。

2、检查银行对账期初：检查相关银行科目银行对账期初中的余额方向、启用日期是否和企业实际情况相符；确定调整前余额、期初未达项是否正确；单位日记账调整后余额和银行对账单调整后余额是否平衡，若调整后余额不平衡，需进行相关调整。

•银行对账期初录入中单位日记账与银行对账单的"调整前余额"分别为启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额；"期初未达项"分别为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项；"调整后余额"自动根据调整前余额+对方已收本方未收-对方已付本方未付计算出的余额。

若录入正确，则单位日记账与银行对账单的调整后余额应平衡。

•银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款增加。

系统默认银行对账单余额方向为借方，按〖方向〗按钮可调整银行对账单余额方向。

已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额方向。

•在录入完单位日记账、银行对账单期初未达项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

例如：录入了4月1日、5日、8日的几笔期初未达项后，将启用日期由4月10日调整为4月6日，那么，4月8日的那笔未达项将不能在期初及银行对账中见到。

U8总账系统理论习题一、填空：1、初次使用用友ERP-U8软件，应首先启用_ ______ ____，再启用___ _____，并将数据库服务器名改为_____________，这样才能正常登陆系统管理。

2、三层结构技术就是将C/S系统中各系统部件分成三层服务即___________、___________、____________的一种技术。

用友U8使用的就是这种技术，其中系统管理在__________，企业门户在__________，数据库服务器使用的是__________。

3、_____________负责整个会计电算化信息系统的管理，____________负责某一个会计核算账套的管理。

4、必须以_____________的身份注册登记才能进行操作员的设置工作。

5、正确建账的过程是以__________的身份登陆系统管理，先__________，然后__________，最后_______________。

6、_______________负责设置年度账。

7、设置完会计科目后，在菜单中后，才能执行出纳签字。

8、___________________是会计电算化信息系统的关键和核心部分。

9、通过______________操作，我们可以把一个通用账务处理系统转化为一个适合本单位需要的专用账务处理系统。

10、账务处理系统的基本操作过程分为____________、___________和____________。

11、删除一张凭证时，应先单击“制单”菜单下的__________将凭证作废；再单击“制单”菜单下的_______ _，才能彻底删除该张凭证。

12、建立新账套后，如果发现一些账簿信息与企业的核算内容不符，可通过__________进行调整。

13、增加一张凭证时_______键表示借贷方切换；_______键表示红兰字切换；_______键表示自动找平。

凭证保存后________和_________不能再修改。

会计试算平衡总结一、背景介绍会计试算平衡是会计工作中的一项基础性操作，旨在验证会计账簿中的借贷平衡是否准确。

通过试算平衡，可以发现和纠正账簿中的错误，确保会计记录的准确性和可靠性。

本文将从试算平衡的意义、方法和应用进行总结和分析。

二、试算平衡的意义试算平衡在会计工作中具有重要的意义。

首先，试算平衡可以帮助会计人员及时发现账簿中的错误。

通过对借贷等科目的总计和比较，可以准确地确定账簿中是否存在错误，及时进行修正。

其次，试算平衡可以保证会计记录的准确性。

只有在试算平衡通过的情况下，才能保证借贷平衡的准确性，确保财务报表的真实性。

最后，试算平衡是执行内部控制的一种重要手段。

通过试算平衡，可以发现内部控制体系中的薄弱环节，并采取相应的措施加以改进，提高内部控制的效果。

三、试算平衡的方法会计试算平衡通常采用以下两种方法：1. 总账试算平衡法总账试算平衡法是通过对总账科目的借贷方发生额和余额进行比较，验证总账的借贷平衡情况。

具体步骤如下： 1. 将总账科目的借贷方发生额汇总，得出总账的借贷方总额。

2. 分别计算总账科目的借方余额和贷方余额，并进行比较。

3. 若借方余额等于贷方余额，说明总账借贷平衡，试算平衡通过；若不相等，则说明总账存在错误，需要进行核查和修正。

2. 科目余额试算平衡法科目余额试算平衡法是通过对各科目的借贷方发生额和余额进行比较，验证账簿各科目的借贷平衡情况。

具体步骤如下： 1. 将各科目的借贷方发生额汇总，得出各科目的借贷方总额。

2. 分别计算各科目的借方余额和贷方余额，并进行比较。

3. 若各科目的借方余额等于贷方余额，说明科目余额平衡，试算平衡通过；若不相等，则说明存在错误，需要进行核查和修正。

四、试算平衡的应用试算平衡广泛应用于会计工作中的各个环节。

首先，在记录会计凭证时，会计人员应严格按照借贷平衡原则进行操作，并在录入后进行试算平衡，确保凭证的准确性。

其次，在编制财务报表时，试算平衡是保证报表信息准确性的重要手段，可通过试算平衡确保财务报表的真实性和可靠性。

文章标题：关于8.21银行对帐不平的处理办法有用户发现8.21数据的银行对帐的余额调节表不平,并且取消本年的银行对帐后重新对帐还是不平.碰到此情况,用户以为是软件问题.数据发到集团后,经查,发现此银行的数据在期初就不平.所以无论如何调整,本年的银行对帐余额表是不平的.此类问题的解决办法:取消本年度的银行对帐，重新结转上年数据,在新数据库中表gl_accvouch和RP_bankrecp找到此银行的年初数据,在原数据库中删除表gl_accvouch和RP_bankrecp中此银行的年初数据,把新的数据拷贝到原数据库中的对应表中,可以解决此问题.同时,本年启用的银行对帐也有发生对帐不平的情况,可能是更改过银行对帐启用日期的原因造成的,银行对帐启用后就不能更改启用日期.3、文章标题：修复辅助总帐有重复记录的方法。

修复辅助总帐有重复记录的过程：调数据主要是先恢复记帐到年初，并用DELETE语句把出现问题的科目记录从GL_ACCASS中删去，并用以上的SQL工具生成过程，再用EXEC进行过程的调用。

注意资产类的用类似11901的方法，负债类的用类似203的方法，每次可以替换一下。

从GL_accvouch中重算GL_ACCASS,并在GL_ACCASS中删除期初为零且记录重复的记录。

重新记帐，可以解决。

脚本一：if Exists (Select Name From sysobjectswhere name='myproc1' and type='P')beginDROP PROCEDURE MYPROC1endgoCREATE PROCEDURE myproc1 ASset nocount on--检查临时表是否存在if Exists (Select Name From tempdb..sysobjectswhere name='tmp1' and type='U')beginDROP table tempdb..tmp1end--筛选出有丢失记录的数据,并存入临时表tmp1SELECT ccode,sum(md)-sum(mc) as mb,cdept_id,cperson_id,ccus_id,csup_id,citem_class,citem_idinto tempdb..tmp1 FROM GL_accvouchwhere gl_ode='11901' and gl_accvouch.iperiod=0GROUP BY GL_ode,GL_accvouch.cdept_id,gl_us_id,GL_accvouch.csup_id,GL_accvouch.citem_class,GL_ac cvouch.citem_id,GL_accvouch.cperson_idDeclare sCursor Cursor FORSelectccode,cdept_id,ccus_id,csup_id,citem_class,citem_id,mb,cperson_id From tempdb..tmp1OPEN sCursordeclare @ccode varchar(15),@cdept_id varchar(12),@ccus_id varchar(12), @csup_id varchar (12),@citem_class varchar(2),@citem_idvarchar(20),@v_mb money,@iperiod tinyint,@cperson_id varchar(8),@fx1 varchar(2),@fx2 varchar(2) FETCH NEXT FROM sCursorInto@ccode,@cdept_id,@ccus_id,@csup_id,@citem_class,@citem_id,@v_mb,@cper son_idWhile @@FETCH_STATUS=0beginif @v_mb>0beginset @fx1='借'set @fx2='Dr'set @v_mb=@v_mbendelsebeginset @fx1='贷'set @fx2='Cr'set @v_mb=-@v_mbendinsert gl_accass(ccode,cexch_name,cdept_id,ccus_id,csup_id,citem_class,citem_id,cpers on_id,iperiod,cbegind_c,cbegind_c_engl,mb,md,mc,me,cendd_c,cendd_c_engl,mb_f, md_f,mc_f,me_f,nb_s,nd_s,nc_s,ne_s)VALUES('11901',null,@cdept_id,@ccus_id,@csup_id,@citem_class,@c item_id,@cperson_id,1,@fx1,@fx2,@v_mb,0,0,@v_mb,@fx1,@fx2,0,0,0,0,0,0,0,0)FETCH NEXT FROM sCursor Into@ccode,@cdept_id,@ccus_id,@csup_id,@citem_class,@citem_id,@v_mb,@cper son_id--关闭并释放游标endCLOSE sCursorDEALLOCATE sCursor--SELECT COUNT(*) FROM GL_ACCASS--EXEC MYPROC1--delete from gl_accass where ccode='11901'脚本二：if Exists (Select Name From sysobjectswhere name='myproc1' and type='P')beginDROP PROCEDURE MYPROC1endgoCREATE PROCEDURE myproc1 ASset nocount on--检查临时表是否存在if Exists (Select Name From tempdb..sysobjectswhere name='tmp1' and type='U')beginDROP table tempdb..tmp1end--筛选出有丢失记录的数据,并存入临时表tmp1SELECT ccode,sum(mc)-sum(md) as mb,cdept_id,cperson_id,ccus_id,csup_id,citem_class,citem_idinto tempdb..tmp1 FROM GL_accvouchwhere gl_ode='20901' and gl_accvouch.iperiod=0GROUP BY GL_ode,GL_accvouch.cdept_id,gl_us_id,GL_accvouch.csup_id,GL_accvouch.citem_class,GL_ac cvouch.citem_id,GL_accvouch.cperson_idDeclare sCursor Cursor FORSelectccode,cdept_id,ccus_id,csup_id,citem_class,citem_id,mb,cperson_id From tempdb..tmp1OPEN sCursordeclare @ccode varchar(15),@cdept_id varchar(12),@ccus_id varchar(12), @csup_id varchar (12),@citem_class varchar(2),@citem_idvarchar(20),@v_mb money,@iperiod tinyint,@cperson_id varchar(8),@fx1 varchar(2),@fx2 varchar(2) FETCH NEXT FROM sCursorInto@ccode,@cdept_id,@ccus_id,@csup_id,@citem_class,@citem_id,@v_mb,@cper son_idWhile @@FETCH_STATUS=0beginif @v_mb<0beginset @fx1='借'set @fx2='Dr'set @v_mb=-@v_mbendelsebeginset @fx1='贷'set @fx2='Cr'set @v_mb=@v_mbendinsert gl_accass(ccode,cexch_name,cdept_id,ccus_id,csup_id,citem_class,citem_id,cpers on_id,iperiod,cbegind_c,cbegind_c_engl,mb,md,mc,me,cendd_c,cendd_c_engl,mb_f, md_f,mc_f,me_f,nb_s,nd_s,nc_s,ne_s)VALUES('20901',null,@cdept_id,@ccus_id,@csup_id,@citem_class,@c item_id,@cperson_id,1,@fx1,@fx2,@v_mb,0,0,@v_mb,@fx1,@fx2,0,0,0,0,0,0,0,0)FETCH NEXT FROM sCursor Into@ccode,@cdept_id,@ccus_id,@csup_id,@citem_class,@citem_id,@v_mb,@cper son_id--关闭并释放游标endCLOSE sCursorDEALLOCATE sCursor--SELECT COUNT(*) FROM GL_ACCASS--EXEC MYPROC1--delete from gl_accass where ccode='20901'4、文章标题：解决单据列表打开出错或无数据。

鼎信诺不平情况汇总一、资产负债表不平：情况1，期初数不上数解决方法：在鼎信诺-财务数据-财务数据维护-系统-由末级科目期初数生成各级科目期初数；在鼎信诺-财务数据-财务数据维护-系统-导入数据后的财务数据处理在鼎信诺-财务数据-财务数据维护-生成总账情况2，由于科目未对应导致解决方法：在鼎信诺-会计报表-报表项目对应科目，把相应未对应科目全部对应，特别注意金额的一定要对应、上一级科目和二级科目的要都对应上（例：货币资金、营业收入、营业成本）；情况3，由于损益科目未结转解决方法：在鼎信诺-财务数据-标记结转凭证；情况4，损益表没数的一种情况解决方法：在鼎信诺-财务数据-数据初始化-3设置科目类型，把损益类科目编号对应的科目类别选为“损益”-9计算数据。

情况5 由于损益科目未结转财务数据-损益科目结转情况6 调整分录的影响审计调整-期末账表调整-将上一年期末调整到本年期初情况7总账明细账科目编码与上一年不服（一般是明细科目不符）二、资产负债表平以后，资产负债表下校对有差异的，不知是利润表错还是权益表错误的，我们的操作方法为：到总账明细账查看利润分配-未分配利润的对方科目，如果对方科目是资产负债类科目的则需要再相应位置标记，如还有不平的情况，则可能是利润表不平。

三、权益表不平：情况1，对方科目为内部往来上交利润解决方法：在鼎信诺-未审会计报表-权益类科目明细账里面相应位置选择“七项-其他”；特别注意本期有实收资本、资本公积、盈余公积增加的情况也要在相应位置勾选情况2，涉及以前年度损益调整解决方法：在相应年份做调整后，滚动调整；情况3，资产负债类科目直接结转到未分配利润解决方法：先冲掉错误分录-做正确分录-结转；情况4，损益科目结转错误解决方法：在鼎信诺-财务数据-标记结转凭证做相应的勾选；情况5，工程施工科目当做营业成本使用，但损益结转那里不显示解决方法：此情况相当于未结转，操作方法仍为在鼎信诺-财务数据-标记结转凭证做相应的勾选。

什么是期末余额借贷不平衡的原因及查证(一)主要原因一般情况下，期末余额试算不平衡有三个原因：本期发生额或期初余额不平衡导致期末余额不平衡，期末余额本身并不存在计算上的差错；个别账户的期末余额计算存在技术差错；在编制试算平衡表时存在转记差错(即将各总账账户余额抄写于试算表时发生笔误)。

(二)查证方法对本期发生额或期初余额不平衡所引起的期末余额在试算表上出现的不平衡，是比较容易判断的：只要它们的借方与贷方不平衡的差额是一致的，肯定是前者的差错导致后者也出现差错，而后者本身的计算与书写上并不存在什么问题。

对前者的进一步查证，可参阅上述介绍。

对在总账上个别账户的期末余额计算差错导致试算平衡表上期末余额栏借方合计与贷方合计不相符的问题进行查证，可借助试算平衡表上的各账户期初余额、本期借方发生额和本期贷方发生额进行复算验证。

如发现所计算的结果与试算平衡表上所列数字不相一致，则可以认定存在计算错误；如发现所计算的结果与试算平衡表上所列数字相一致，但试算平衡表上的期末借方余额合计与期末贷方余额合计不一致，则一般存在计算差错，只有对试算平衡表上期末的借方余额、贷方余额分别进行汇总性复核，计算差错才可被揭露出来。

对编制试算平衡表时抄写各账户借方或贷方余额发生的差错进行查证，可以以总账各账户余额为依据与试算平衡表逐项进行核对，直到找出抄写的错误数据。

如果核对的两个数字之差正好与试算平衡表上期末借方余额合计与期末贷方余额合计之差相等，则说明所找出的差错是唯一的差错，不必再进行核对。

另一种检查方法是，依据试算平衡表上各账户的期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额进行复算，验证试算平衡表上所列期末余额的正确性，如果相符，说明不存在抄写差错，否则，则可以认定存在抄写差错。

在每一个账户都作了核对、验证，都不存在问题时，应再复算试算平衡表上最后一行合计数，以找出汇总差错。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

一、常见的对账不平处理：(一) 涉及总账对账不平的数据库表介绍：主要有4张表Code ---会计科目表GL_accvouch ---凭证及明细账GL_accsum ---科目总账GL_accass ---辅助总账&#216; Code ---会计科目表表影响到对账不平多是因为科目末级标志“bend”字段数值有误，0—代表非末级1—代表末级。

file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge004.jpg例：科目1001（一级科目）、100101（二级科目）、10010101（三级科目）这时只应该第三级科目10010101为末级科目，此科目在code表中的bend(末级标志)才为1,1001和100101都应该为0.这时，若100101的bend 标志也为1,那么1001科目的总和为所有末级科目的总和，则为100101和10010101的和，会导致1001科目的值翻倍，则会上下级对账不平。

&#216; GL_accvouch ---凭证及明细账记录的是凭证的明细信息和期初余额录入的辅助核算明细信息其中iperiod—-会计期间此字段值0为期初往来明细账,21为期初待核银行账,20为银行账科目调整前余额,1-12为1到12个会计期初的凭证及明细。

例：file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge006.jpg&#216; GL_accsum ---科目总账在凭证记账时，记录各个科目的金额合计信息，无区分辅助核算信息，每个科目在此表中有1－12会计期间12行记录。

例：1001科目file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge008.jpg&#216; GL_accass ---辅助总账在凭证记账时，记录各个科目各个辅助核算信息的金额合计，区分辅助核算信息，每个辅助核算档案，在此表中会有12行记录单据计算“科目+辅助核算”的金额合计。

用友U8总账对账不平问题总结(转帖)1：个人往来科目总账与明细账对账不平问题现象：个人往来科目总账与明细账对账不平解决方案：将GL_ACCVOUCH表期初数据相关科目凭证标志字段IFLAG=1改为IFLAG=0，问题解决。

2：客户往来总账与明细账对账不平8.61问题现象：客户往来总账与明细账对账不平决方案：删除GL_ACCVOUCH表中的相关科目的供应商字段数据，问题解决。

3：安易转用友，总账期初余额结转后客户往来辅助核算科目“客户往来”问题现象：总账期初余额结转后客户往来辅助核算科目"客户往来总账－明细账"对账不平，总账有数，明细账无数，而在辅助账（双击）里有数。

且制单日期都被修改为1900-12-31，不符合实际情况。

解决方案：修改凭证明细表gl_accvouch中往来科目期初数据记账标识ibook=1及制单日期为上年末。

参考语句如下UPDATEGL_accvouch SET dbill_date = '2005-12-31', ibook = 1,idoc=0 WHERE(iperiod = 0) 4：固定资产与总帐对帐不平861问题现象：2005年11月固定资产与总帐工具对帐不平，本次问题现象与10月份一样使用上次处理方法处理后仍旧对帐不平但数据有变化，不知是何原因？解决方案：问题原因分析：FA_TOTal固定资产总帐表中的10月末累计折旧与fa_DeprTransactions_Detail 固定资产折旧数据明细表的对应数据不一致。

做完上述操作后，经查发现，固定资产对账不平是由于11月份固定资产模块做过资产清理累计折旧其金额为：128.72元。

而总账中做的凭证18号0064凭证却将这笔业务做成了325元，所以造成固定资产与总账对账相差：196.28元。

5：固定资产与总帐对账不平8.52问题现象：固定资产与总帐对账不平，对账中数据与卡片管理中原值以及累计折旧，包括账表中数据都不一致。