分公司EMOSS FM业务操作指导细则（本指导细则，仅供参考，各单位的具体操作根据业务内容自行确定）要求：请根据实际业务和管理模式，制定本单位全面的业务操作细则，具体细化到操作岗位、处理模式及菜单、凭证末级科目等，并请在此基础上制定业务人员的操作细则。
一、业务操作基本规则1. 5201科目不能在“总账-凭证管理-总账凭证”下直接填制凭证，必须通过发起流程自动生成凭证；往来科目（应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款和其他应付款）必须通过发起流程自动生成凭证。
但在一些特殊业务中，可以先在“总账-凭证管理-总账凭证”下直接填制凭证，然后在往来管理模块就涉及到的往来科目金额部分发起流程，在会计审批环节选往来科目，但不生成凭证，以此保证往来业务数据和总账对账相符以及账龄分析功能的使用。
2. 网上报账模块仅用于职工个人的借款、报销费用和还余款，发起流程经审批生成凭证。
网上报销费用时，生成凭证的借方均为成本费用类科目，只有进成本费用的业务方可从网上报账发起流程。
费用报账时如果有借款，需要增加还款信息同时进行还款。
会计审批时，要查看还款信息，如果还款信息遗漏或有错误，则在“修改还款”进行修改或补充。
3. 除职工个人借款之外的应收款项处理与项目相关的，从“往来管理”/应收管理/“项目开票”发起流程挂账；与项目无关的，从“往来管理”/应收管理/“其他应收单”发起流程挂账；下账时，均从“往来管理”/应收管理/“收款管理”发起流程下账，发起流程时必须选挂账时的发票（单据）信息。
4. 项目立项、开票、收款、分包申请、收票以及付款等业务，一定要选对项目类型、客商信息、项目信息、挂账、收款的发票信息等具体明细选项，如果窜户等引起的错误会很难解决。
二．业务处理细则1.提现、存现金由会计直接在“总账/凭证管理/总账凭证”下手工填制凭证，现流代码选：15（货币资金转换）。
2.计提、缴纳税金业务由会计直接在“总账/凭证管理/总账凭证”下手工填写凭证，不需发流程。
