个人经营贷款资金被挪用引发的案例

城投公司非法融资的案例近年来，我国城投公司非法融资问题备受关注。

城投公司是我国城市公共基础设施建设的主力军，其资金需求庞大，但受到债务限额和监管制度的限制，一些城投公司为了融资规避监管，不断尝试各种非法融资手段。

以下是一个关于城投公司非法融资的具体案例。

某市一家城投公司为了筹集资金用于市政基础设施建设和维护，经常面临巨大的融资压力。

考虑到传统融资渠道的限制，该公司开始尝试非法融资。

该公司通过编造虚假项目，向银行申请贷款，违规使用国有土地进行抵押，借款数额远远超出了地方政府批准的贷款额度。

他们还与一些私人金融机构合作，通过虚构合同虚增资产、虚报业绩等手段，获取了大额信贷资金。

该城投公司还利用地方政府的担保信用，通过各类融资平台进行非法融资。

他们以政府项目建设为名义，向社会发行理财产品、信托产品等非法融资工具，吸纳公众存款进行高风险投资。

虚构业绩、夸大资产规模等手段使得一些投资者陷入错觉，认为该城投公司融资项目风险低、收益高，引诱了大量资金注入其中。

而当这些非法融资项目无法如期兑付时，便引发了资金链断裂、群众投诉、社会动荡等一系列严重后果。

进一步调查发现，该城投公司高管利用职权之便，涉嫌挪用融资资金于个人投机经营，甚至存在贪污腐败行为。

这些贪腐行为进一步加重了城投公司非法融资案件的严重性和社会危害性。

城投公司非法融资的案例暴露了目前监管制度的不足，城投公司融资行为的非法性和乱象的严重性。

针对这一情况，需要政府加大监管力度，加强对城投公司的监督管理，完善融资监管制度，加强对融资渠道的审查和监管，规范市场秩序，保护投资者合法权益。

还需加强对城投公司高管的监督，规范其行为，加强腐败治理，依法追究违法行为，维护金融市场的公正和透明。

以上案例充分说明城投公司非法融资行为的危害性和严重性，需要政府、监管机构、城投公司和社会各界共同合作，加强监管，严厉打击非法融资行为，维护金融市场秩序和社会稳定。

由一则案例出发论挪用资金罪的认定挪用资金罪是指公私人员在掌管、管理、监管公私财务资金过程中，将资金挪为非法占有或者以其它方式非法使用，数额较大的行为。

挪用资金罪是一种滥用职权、侵占盗窃的犯罪行为，严重损害了国家和人民的财产利益，极大地破坏了社会经济秩序和公共利益，因此在我国刑法中受到严厉的打击和制裁。

为了更好地理解挪用资金罪的认定和适用，我们可以通过一则实际案例来进行辅助分析。

案例描述：公司的财务主管小张，负责管理公司的财务事务。

在执行职务期间，他利用自己职务上的便利，挪用了公司的资金。

具体情况是，他将公司账户上的100万元资金转入到自己的银行账户，并未将这笔资金用于公司的正常经营活动或者还入公司账户，而是用于自己奢侈的消费或者投资其他项目。

根据以上案例描述，我们可以分析挪用资金罪的认定和适用的要素。

1.职务上的便利：案例中小张作为公司财务主管，他具有财务管理权力和权限，并可以随意处置公司资金。

这使得他能够方便地将公司资金挪至个人账户，符合挪用资金罪的认定要素之一2.资金的挪用：案例中小张将公司账户上的100万元资金转入到个人账户，而非用于公司的正常经营活动或者还入公司账户，符合挪用资金罪的认定要素之二3.数额较大：根据我国刑法，挪用资金罪的数额较大是其认定和适用的重要要素之一、具体来说，数额达到货币一万以上的，可以认定为数额较大，数额达到货币十万元以上的，可以认定为数额巨大。

根据上述案例，虽然没有明确提及金额，但可以推测到案件中涉及的金额较大，因为公司账户上有100万元资金被挪用。

综上所述，根据上述案例的分析，可以得出结论：小张的行为符合挪用资金罪的认定要素。

他利用职务上的便利，将100万元公司资金挪用至个人账户，并且未将该笔资金用于公司的正常经营活动或者还入公司账户，对公司财产造成了重大损失。

在实践中，对于挪用资金罪的认定和适用，要根据具体案件的情况，综合考虑相关要素，并依法审慎判断和定性。

不良贷款案例不良贷款是指借款人无力或不愿还款，导致借款产生逾期、呆账等风险。

下面是一个不良贷款案例。

某银行在2017年向某企业发放了一笔5000万元的贷款，用于企业扩大生产规模。

贷款期限为3年，年利率为8%。

企业在初期按时还款，经营状况良好，给银行以良好的信誉。

然而，由于市场竞争激烈，企业在后续经营中逐渐出现了问题。

首先，由于市场需求下滑，企业无法全部销售产品，导致了收入减少。

同时，原材料价格上涨，成本增加，使得企业的盈利能力下降。

在这种情况下，企业四处筹集资金并无果，无法还款。

与此同时，企业内部存在着财务管理混乱、资源浪费的问题。

一些员工挪用公司资金进行个人消费，财务部门没有及时发现。

另外，企业在财务上也出现了大量错误，导致财务报表的真实性受到质疑。

这些问题让银行对企业的运营能力产生了怀疑，进一步加大了企业的贷款风险。

由于企业无法按时还款，银行逐渐对贷款进行了催收。

然而，企业仍然无力偿还欠款。

银行在多次催收无果后，将该笔贷款列为不良贷款，并将其转入贷款损失准备。

这样，银行需要为这笔贷款形成一定的坏账准备金。

该案例给予我们一些启示。

首先，对于借款人，在借款之前需要评估自己的还款能力和经营状况，确保能够按时还款。

此外，企业要严格管理财务，避免挪用资金和错误的财务操作。

对于银行而言，在发放贷款之前要进行严格的风险评估，并加强贷后管理，及时催收逾期款项。

最后，监管部门也扮演着重要的角色，需要对贷款市场进行监管，加强对银行和借款人的监督。

同时，完善法律制度，加强对不良贷款的处置，维护金融市场的稳定和健康发展。

只有各方共同努力，才能降低不良贷款的发生率，保持金融市场的稳定。

不良贷款典型案例分析不良贷款典型案例分析一、信贷业务发展基本情况二、逾期及不良贷款基本情况三、不良贷款典型案例分析四、不良贷款形成原因分析信贷业务发展基本情况截止2011年末，全省信贷业务发展迅速，个人商务贷款净增53.75亿元，结存余额108.4亿元，净增额及结存额均列全国第二名，排在浙江之后；个人住房按揭贷款净增31.81亿元，排名全国第二，余额138.3亿元，列全国第三（位于浙江、四川之后）；小企业贷款净增42.56亿元，排名全国第三，余额50.43亿元，列全国第三（位于河北、浙江之后）。

我行个人商务贷款净增6.1914亿元，结存12.12亿元；个人住房按揭贷款净增9.3323亿元，结存49.38亿元，结存额均居全省第一。

逾期及不良贷款基本情况（商务）截止2012年1月末，全省个人商务贷款逾期153笔、3302.67万元，较2011年初增加126笔、2855.05万元；贷款逾期率0.30%，较2011年初上升0.22个百分点；不良贷款69笔、1602.12万元，较2011年初增加60笔、1443.22万元；不良率0.15%，较2011年初上升0.12个百分点。

我行逾期及不良贷款余额分别为475.59万元、285.58万元。

其中在如下指标中在全省排名靠前： 1．贷款不良率排在全省第3（0.24%，较2011年初上升0.24个百分点），排名前二位的分别是宿迁（0.36%，较2011年初上升0.36个百分点）、扬州（0.34%，较2011年初上升0.34个百分点）； 2．贷款逾期金额绝对值排在全省前2（475.59万元，较2011年初增加370.60万元），排名第一的是盐城（760.87万元，较2011年初增加681.36万元）； 3．贷款不良金额绝对值排在全省第1（285.58万元，较2011年初增加285.58万元）。

逾期及不良贷款基本情况（住房）截止2012年1月末，我行个人住房按揭贷款逾期93笔、3002.41万元，较2011年初增加77笔、2444.28万元；贷款逾期率0.22%，较2011年初上升0.17个百分点；不良贷款23笔、830.92万元，较2011年初增加18笔、618.97万元；不良率0.06%，较2011年初上升0.04个百分点。

资金挪用案例一、案件背景2010年，某公司（以下简称公司A）是一家规模较大的金融企业，主要经营投资和贷款业务。

公司A的运营资金主要来源于客户存款和金融市场融资。

该公司成立于1995年，在行业内有良好的信誉和声誉。

二、事件发展1. 2005年至2008年期间公司A的财务总监张某利用其职务之便，开始了资金挪用的行为。

他通过在财务报表中虚构交易、提高虚假存款金额等手段，使公司的财务状况看起来非常健康。

然而，实际上一部分客户存款被挪用用于个人投资和消费，同时张某还将大部分挪用来的资金与合谋者共同分赃。

2. 2009年由于国家金融监管机构对公司A的业务进行了全面审计，发现公司的资金状况与报表中的相去甚远，并且涉嫌有挪用资金的嫌疑。

监管部门迅速介入调查。

3. 2010年经过数月的调查，监管部门最终确认了公司A存在严重的资金挪用行为，并收集到了相关的证据。

根据调查结果，公司A涉嫌挪用金额高达5000万元人民币。

4. 2011年监管部门将调查结果上报法院，正式提起对张某及其合谋者的起诉。

案件被定性为“挪用公司资金罪”。

5. 2012年案件在法庭上审理。

在庭审中，检察官提供了大量的证据，包括财务报表、银行流水、证人证言等，以证明张某存在挪用公司资金的行为。

张某及其辩护律师则试图辩称公司的业务亏损和其他员工的行为导致了公司资金的流失，与他无关。

6. 2013年法院最终作出判决，认定张某以及其合谋者犯有挪用公司资金罪。

张某被判处有期徒刑10年，并被处以巨额罚款，同时被追缴挪用的资金。

其他合谋者也分别受到了刑事处罚。

三、律师点评本案是典型的资金挪用案件，涉及金额较大，影响范围广。

通过该案的审理，我们可以了解到以下几个方面的问题：1.企业风险管理：公司A的风险管理体系存在较大漏洞。

在这起案件中，财务总监虽然拥有相对集中的权力，但监管和内部审计体系的缺失使得他得以长期进行挪用资金的行为。

企业应加强风险评估和内部控制，建立有效的监管机制。

贷款违规进⼊股市和楼市的案例近⽇，江苏与浙江地区两张银监局罚单较为引⼈关注，两张罚单处罚的内容分别为贷款违规进⼊股市和楼市。

⽽11⽉份，为落实房地产调控⼯作，合理控制业务增速，有效缓释⾏业集中度偏⾼的风险，银监会对多地进⾏了专项检查，包括个⼈住房按揭贷款、房地产开发贷以及理财资⾦是否违规进⼊房地产领域等，苏州等地区赫然在列。

⾸付贷屡禁不⽌苏州银监分局⾏政处罚信息公开表显⽰，某股份制银⾏苏州分⾏因未发现本⾏消费贷款被借款⼈挪⽤于⽀付⾸付款，严重违反审慎经营规则，根据《中华⼈民共和国银⾏业监督管理法》第四⼗六条，被罚款⼈民币三⼗万元。

事实上，早在今年3⽉份，央⾏副⾏长潘*胜在全国“两会”记者新闻发布会上就对⾸付贷公开表态称，央⾏与相关部门⼀起，结合即将开始的互联⽹⾦融的专项整治活动，对房地产中介机构、房地产开发企业以及他们与P2P平台合作开展的⾦融业务进⾏清理和整顿，打击为客户提供⾸付贷融资、加⼤购房杠杆、变相突破住房信贷政策的⾏为。

然⽽，在实际操作中，⾸付贷的问题⼀直没有得到从根本上的解决。

也有多家银⾏因为⾸付贷⽽遭到银监会的处罚。

4⽉份，某银⾏深圳分⾏因循环额度个⼈消费信⽤贷款被挪⽤做个⼈住房按揭⾸付被罚40万元。

某股份制银⾏电⼦银⾏部⼈⼠对媒体记者表⽰，银⾏贷款后的资⾦去向在实际操作中是很难监管的，尤其是现在很多的线上贷款，例如公积⾦、社保等贷款，很多都可以贷到10万元到20万元，资⾦的去向并不容易监控。

⽽在今年9⽉底，房屋⾸付⽐例再度上调，也使得⼀部分买房者对于凑⾸付的问题着急上⽕。

⼤城市动辄数百万元的购房款，多出的5%⾸付款并不是⼩数字，这也使得已经签约房屋买卖合同或者刚需购房⼈对于⾸付贷仍存幻想。

另⼀则与⼟地房屋相关的罚单来⾃于温州监管分局，银监会温州监管分局⾏政处罚信息公开表显⽰，某银⾏温州分⾏因贷款资⾦回流转定期存单，质押再贷款后，资⾦被⽤于缴纳⼟地出让⾦，被罚款⼈民币70万元。

资⾦违规进⼊股市相⽐贷款资⾦流⼊楼市，资⾦违规流⼊股市的违规⾏为有所减少，今年银监局对于资⾦流⼊股市的罚单明显较少。

部分用于经营部分还自己的旧账诈骗案例案例背景小李是某家公司的财务经理，他在经营公司业务的同时，也利用自己掌握的财务知识和权限，进行了一系列诈骗行为。

其中包括部分用于经营部分还自己的旧账等手段，最终被公司发现并报警。

案例过程1. 利用职务便利，挪用公司资金小李在担任财务经理期间，利用自己掌握的财务知识和权限，在未经公司同意的情况下，私自将公司资金转移至个人账户，并伪造相关凭证进行掩盖。

其中一部分资金被他用于经营公司业务，但更多的是被他挪作他用。

2. 部分用于经营部分还自己的旧账为了掩盖自己的诈骗行为，小李采取了“部分用于经营、部分还旧账”的手段。

他将一部分挪用的资金投入到了公司业务中，并通过这种方式来掩盖其挪用资金的行为。

另外一部分则被他直接拿来还清了之前欠下的债务。

3. 伪造相关凭证进行掩盖为了让公司难以发现自己的诈骗行为，小李伪造了相关凭证进行掩盖。

他将一些不存在的业务和支出，编造成真实的交易，并制作了相应的凭证来证明这些交易是真实存在的。

这样一来，即使公司对账时发现了问题，也很难找出其挪用资金的证据。

4. 被公司发现并报警小李在进行了一段时间的诈骗行为后，终于被公司发现并报警。

经过调查和审计，公司最终确定了小李挪用资金、伪造凭证等诈骗行为，并将其移交给公安机关处理。

案例教训1. 严格控制财务权限在企业管理中，财务部门是一个非常重要的部门。

因此，在任命财务人员时必须非常谨慎，并且要对其进行严格的考核和审查。

此外，在日常工作中还要加强对财务人员的监督和管理，特别是要严格控制其财务权限。

2. 加强内部审计与监管企业应该建立健全的内部审计制度，并定期进行内部审计工作。

通过内部审计可以及时发现企业运营中存在的问题和风险，防范和化解内部风险。

3. 提高员工的法律意识企业应该加强对员工的法律教育和培训，提高员工的法律意识。

只有让员工明确知道自己的行为是受到法律制约的，才能有效地防范内部诈骗行为。

4. 及时发现并处理问题企业应该建立健全的风险管理体系，并定期进行风险评估。

全省法院企业和企业家权益司法保护工作典型案例文章属性•【公布机关】吉林省高级人民法院,吉林省高级人民法院,吉林省高级人民法院•【公布日期】2021.04.19•【分类】其他正文全省法院企业和企业家权益司法保护工作典型案例刑事案件案例1：王某某职务侵占被改判无罪案【基本案情】某建筑工程处系集体所有制企业。

1992年至1996年末，被告人王某某与案外人倪某某共同承包工程处，承包合同约定，王某某与倪某某除向主管部门交纳管理费、税费及支付工人工资外，剩余收入由二人支配。

1997年王某某单独承包工程处，并沿用之前的承包合同。

1999年开始企业改制，主管部门对工程处进行资产核查。

2处有籍房虽由工程处使用，但系王某某、倪某某用共同承包期间经营收益购买，因此未作为工程处集体资产申报评估；另外5处无籍房系借用甲公司土地修建，由工程处使用，申报进行整体评估。

但经区改制领导小组决定，5处无籍房没有合法手续，不作为工程处固定资产申报评估，主管部门和区领导予以认可。

经对工程处固定资产申报表统计评估，工程处净资产为负244万余元，区改制领导小组决定对工程处实行举债租赁模式。

主管部门与王某某签订《集体企业资产个人举债租赁契约书》，约定王某某负债经营一年，租赁费3万元，租赁期结束后企业资产由王某某享有，债权债务由王某某承担。

2002年企业改制完成，王某某以个人名义成立乙公司并任企业法定代表人。

2003年，王某某将2处有籍房更名至亲属名下。

2009年，经主管部门与甲公司协调，在缴纳土地出让金后，通过无籍房政策乙公司取得5处无籍房初始登记。

2012年工程处职工举报王某某职务侵占，公安机关立案侦查。

一、二审法院均认为7处房屋均系工程处集体资产，王某某在企业改制过程中故意隐瞒并非法占有7处房屋，构成职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处没收个人财产50万元。

王某某不服，申诉至吉林省高级人民法院。

吉林省高级人民法院再审认为，2处有籍房是王某某、倪某某用承包期间经营所得购买，未计入工程处账目，原审裁判认定为工程处集体资产证据不足；5处无籍房未予申报评估系各单位集体同意，且主管部门根据改制协议协助乙公司办理产权申报；《集体企业资产个人举债租赁契约书》约定租赁期结束后企业资产由王某某享有。

邓宝驹案：2000年3月9日，深圳市宝安区法院公开开庭审理原宝安区沙井农村信用社主任兼深圳都之都大酒店管理有限公司董事长邓宝驹等四人职务侵占、挪用资金、非法经营案，最终邓宝驹以职务侵占罪被判刑15年。

通过学习对上述案例有以上几点看法。

一、职务侵占罪的构成要件分析1、公司、企业或其他单位的认定1999年7月3日最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》中指出：刑法第30条规定的公司、企业、事业单位既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位。

2、关于人员的认定刑法第二百七十一条第一款所说的公司、企业或者其他单位的人员，是指非国有公司、企业或者其他单位人员。

第二款是说非国有公司、企业以及其他单位中由国有公司、企业或者其他国有单位委派的人员侵占公司、企业财务，依照贪污罪的规定定罪处罚。

依照法律规定故本案中邓宝驹因不具备国家工作人员身份而没能以贪污罪论处。

二、职务侵占罪与近似其他犯罪的区别1、职务侵占罪与贪污罪职务侵占罪与贪污罪存在密切的关系，从立法过程上看，职务侵占罪由贪污罪分化而来。

二者有诸多相同指出：（1）主观上均为故意。

（2）客观方面都表现为利用职务上的便利，采用盗窃、骗取、侵吞或其他非法手段占有公共财物的行为。

二者的区别主要表现为：（1）犯罪主体不同，这是职务侵占罪和贪污罪最主要、最本质的区别，职务侵占罪的主体是非国家工作人员，贪污罪的主体是国家机关工作人员以及受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员。

（2）犯罪客体和犯罪对象不同。

职务侵占犯罪的客体是公司、企业或其他单位的财产所有权，其犯罪对象是本单位的财物，从所有制性质上看，可以是公共财物，也可能是非公共财物。

而贪污罪的犯罪对象只能是公共财物，既侵犯了公共财产的所有权，也侵犯了国家工作人员职务的廉法性。

中行三家基层行因贷款资金被挪用等三项案由被点名，多名责任人被警告10月9日，青岛银保监局向中国银行下发了6张罚单。

本刊记者 王娜|文10月9日，中国银保监会官网显示，青岛银保监局一口气下发了十张罚单，罚款金额共计125万元，6名相关责任人被处以警告处分。

其中六张花落中国银行青岛分行三家支行，浦发银行青岛分行两家分行也囊获四张罚单。

中行青岛三支行因“三宗罪”收六张罚单10月9日，青岛银保监局向中国银行下发了6张罚单，中国银行三家支行分别因贷款资金被挪用、贷款审查严重不尽职和授信管理不尽职三项案由分别被处以罚款25万元，三名相关责任人被处以警告处分。

具体来看，中国银行青岛香港路支行因“贷款资金被挪用”被青岛银保监局罚款25万元，相关责任人刘岩被予以警告处罚；中国银行青岛李沧支行因“贷款审查严重不尽职”被青岛银保监局罚款25万元，相关责任人刘春雨则被处以警告处分；中国银行中国银行胶州支行因“授信管理不尽职”被罚款25万元，相关责任人耿烨被处以警告处分。

另外，浦发银行青岛分行也因“不规范经营、贷款转保证金开立银行承兑汇票”被罚款50万元，相关责任人刘文辉、刘珊珊、曾晓东均被处以警告处分。

30F INANCIAL CIRCLES /金融圈·银行Copyright©博看网 . All Rights Reserved.7月刚被罚300万元相似的处罚还发生在今年7月。

7月20日，中国银保监会福建监管局一口气公布5张罚单，均涉及中国银行。

行政处罚信息公开表显示，由于流动资金贷款贷前调查不尽职、贷后管理不到位等，中国银行一家分行，四家支行共计被罚300万元。

据银保监会福建监管局披露的行政处罚决定书显示，中国银行福州市晋安支行因未按工程进度发放贷款，福建监管局对其处以50万元罚款；对相关人员给予警告处分；中国银行长乐支行也遭福建监管局合计处罚80万元，其主要违法违规事实为个人贷款贷前调查不尽职、贷后管理不到位，流动资金贷款贷前调查不尽职。

挪用资金案例在企业管理中，挪用资金是一种严重的违法行为，不仅损害了企业的财产利益，也损害了员工和合作伙伴的利益，甚至可能导致企业的倒闭。

下面我们就来看一个真实的挪用资金案例。

某公司的财务经理小张，因个人生活压力大，开始有意无意地挪用公司资金。

刚开始时，他只是偶尔从公司账户中取出一些钱，打着“借用”、“临时周转”等幌子，并承诺会尽快归还。

然而，随着时间的推移，小张的挪用行为越来越频繁，金额也越来越大。

为了掩盖挪用行为，小张开始在公司的财务报表上进行篡改，虚构一些交易和支出，以掩盖资金的流失。

他还利用职务之便，将一些支出列为公司的正常经营费用，以此来掩盖挪用行为。

然而，事情并没有像小张想象的那样顺利。

一次偶然的机会，公司的财务总监发现了一笔异常的支出，经过调查后发现了小张的挪用行为。

随后，公司对小张进行了严肃的处理，并报警处理。

这个案例告诉我们，挪用资金不仅是一种违法行为，也是对企业和员工利益的严重侵害。

企业要加强对资金的监管，建立健全的内部控制机制，对资金流动进行严格的审查和监督，及时发现和防范挪用行为的发生。

同时，企业也要加强对员工的教育和管理，提高员工的法律意识和职业道德，让他们认识到挪用资金的严重后果，杜绝此类行为的发生。

对于个人而言，要树立正确的金钱观，不要因为个人利益而做出违法行为，更不要因为一时的私欲而伤害他人和企业的利益。

同时，也要提高自我保护意识，遇到类似情况时要及时向企业领导或相关部门报告，以避免自己被卷入不法行为中。

总之，挪用资金是一种严重的违法行为，不仅伤害了企业的利益，也损害了社会的正常经济秩序。

企业和个人都要加强对此类行为的防范和打击，共同维护良好的经济环境和社会秩序。

个人合伙挪用资金案例案例一：拨开云雾擦亮眼个人合伙应辨清基本案情姜某于2012年承包经营某砖瓦厂。

陈某同年向姜某汇款25万元，但未参与该厂经营与劳动。

姜某在2016年向陈某出具投资证明并载明：陈某投资某砖瓦厂25万元，某砖瓦厂复垦拆迁，全额款项按拆迁比例分成。

2016年11月，姜某陆续通过某居委会领取了310余万元补偿款，其未与陈某结账还款。

陈某遂主张返还投资款25万元及收益50万元。

裁判结果法院经审理认为，虽然陈某主张该款项是其基于双方之间的合伙经营而交付的，但陈某并没有提交相关合伙协议或举证证明双方存在合伙约定，也无证据证明双方之间共同经营、管理砖瓦厂并进行过合伙分成和共担债务的事实，故应认定陈某向姜某支付的款项名为合伙经营实为借款。

法官提醒个人合伙应当签订书面合伙协议，即便合伙人之间签订了名为合伙的书面协议后，仍需审查各方权利义务是否符合个人合伙共同出资、共同经营、共同劳动、共担风险、共负盈亏的基本特征。

合伙协议约定一方按照协议向合伙组织提供物品的使用权或资金，并以此取得固定收入（利息），不参加合伙经营、劳动、盈余分配，也不承担合伙经营风险责任的，不能认定为合伙人，应认定双方系民间借贷的法律关系。

案例二：合伙关系需协议举证证明要牢记基本案情王某与某品牌饮料店签订《饮品店特许经营合同》后，由王某父亲出资支付了加盟费、押金，并购买了设备开设了某品牌饮品店。

该饮品店由赵某与王某共同管理，赵某负责饮品店的账目并由其记录经营期间的流水账。

后双方发生矛盾，赵某主张其与王某是合伙关系，王某主张赵某仅是会计。

裁判结果法院经审理认为，赵某主张其与王某是合伙关系，但未能提供书面合伙协议，亦未能提供证据证实双方之间就合伙事项存在口头协议，其诉称的利润分配方式和店面增开模式不足以证实双方之间是合伙关系。

赵某提供的证人均系其朋友，他们并未参与、见证合伙协商的过程，对合伙的具体内容，如双方如何投资、如何经营、如何分配利润等具体内容均不知情，仅仅在作证过程中陈述从赵某一方或从其他人处听说过双方系合伙，故不能达到证明赵某与王某存在个人合伙关系的证明目的。

农行违规典型案例农行违规典型案例：1. 农行信用卡套现案农行信用卡套现是指持卡人通过信用卡提现功能，将信用额度转换为现金。

然而，一些不法分子利用这一功能进行套现诈骗活动。

他们通过各种手段获取他人的信用卡信息，然后在农行ATM机上进行套现操作，将信用额度转为现金。

这种行为不仅涉嫌违法，还严重损害了农行和持卡人的利益。

2. 农行内部人员操作违规案农行内部人员操作违规是指农行员工利用职务之便，进行违规操作，牟取私利。

比如，农行某分支机构的某位员工，通过篡改客户账户信息，将大量资金转移到自己的账户中。

这种违规操作不仅损害了客户的利益，还损害了农行的声誉，严重影响了农行的经营和形象。

3. 农行个人贷款违规案农行个人贷款违规是指农行在个人贷款业务中存在的一些不合规行为。

比如，农行未严格核查借款人的信用状况和还款能力，导致贷款风险增加。

同时，农行也存在放贷利率过高、收取过高手续费等问题，给借款人带来了不必要的经济负担。

这些违规行为严重损害了借款人的权益，也影响了农行的形象和声誉。

4. 农行资金池违规案农行资金池违规是指农行在资金池管理中存在的一些不合规行为。

资金池是指将多个资金来源的资金集中管理，以提高资金利用率和降低资金成本。

然而，一些农行分支机构在资金池管理中存在违规操作，比如将资金池中的资金挪用或滥用，导致资金安全风险增加。

这种违规行为不仅损害了农行的利益，还可能影响到资金池中其他参与者的权益。

5. 农行违规抵押贷款案农行违规抵押贷款是指农行在抵押贷款业务中存在的一些不合规行为。

比如，农行未严格核查抵押物的真实性和价值，导致存在抵押物价值低估或虚假的情况。

同时，农行也存在未及时登记抵押权或未及时解除抵押权的问题，给借款人和农行自身带来了法律风险。

这些违规行为严重损害了借款人的利益，也降低了农行的信誉度。

6. 农行信用卡超限消费案农行信用卡超限消费是指持卡人在信用卡额度不足的情况下，仍然进行消费，超过了信用额度。

蔡林芬、邱来发合同诈骗、挪用资金案- [案情]被告人：蔡林芬，女，1951年1月16日出生于上海市，汉族，初中文化程度，原系上海天富房地产发展公司法定代表人、董事长，住上海市海宁路266号。

1998年12月11日因本案被逮捕。

被告人：邱来发，男，1953年5月6日出生于上海市，汉族，初中文化程度，原系上海天富房地产发展公司董事，住上海市海宁路270号。

1998年11月19日因本案被逮捕。

被告人蔡林芬、邱来发自1997年1月至1998年8月，在分别担任上海天富房地产发展公司（以下简称天富公司）法定代表人、董事长和董事期间，因无力偿还天富公司到期巨额欠款，遂隐瞒真相，采用签订预售、商品房回购协议、借款协议、抵债协议等方式，将天富公司开发的“天天花园”福苑楼、天苑楼的部分商品房对外重复抵押或重复销售。

被告人蔡林芬利用重复抵押、重复售房骗取借款和冲抵债款合计6000余万元（人民币，下同）。

其中：蔡林芬亲笔签字并盖私章予以认可而骗得的款项计1300余万元，蔡林芬亲手经办并盖私章认可骗得的款项计300余万元，蔡林芬盖私章认可骗得的款项计4000余万元。

被告人邱来发从中积极参与重复抵押、重复售房骗取借款和冲抵债款合计2800余万元。

其中：邱来发亲笔签字骗得的款项计500余万元，邱来发亲手经办并盖蔡林芬私章认可骗得的款项计2000余万元。

所骗款项均被蔡林芬、邱来发用于归还债务、支付高额息差及个人挥霍花用等。

另外，被告人蔡林芬于1993年9月至1995年间，利用担任天富公司法定代表人、董事长的职务便利，先后将天富公司借人的银行贷款等合计928万余元挪至其个人经营的虹口区天天酒楼，并将其中124万余元用于购买该酒楼房产权，其余800余万元用于支付改建及装修该酒楼经营用房款。

[审判]上海市人民检察院第一分院以被告人蔡林芬、邱来发犯合同诈骗罪，蔡林芬还犯挪用资金罪，向上海市第一中级人民法院提起公诉。

被告人蔡林芬对公诉机关提出的关于合同诈骗的证据没有异议，但辩称自己没有将“天天花园”的部分商品房对外重复抵押、重复销售的诈骗故意，且其中一些盖有自己私章的预售合同并非自己所为。

违法运用资金罪的案例违法运用资金罪是指非法占用、挪用或侵占企事业单位资金的行为，严重侵犯了财产权益，损害了社会公共利益和经济发展稳定。

下面将介绍一个具体的违法运用资金罪的案例，以便更好地理解这一罪名。

某公司总经理王某，为了个人利益，利用职务之便，违反公司制度和法律法规，非法运用公司资金。

王某在公司的财务管理权限下，经常将公司应支付给供应商的款项暂时挪用到自己的个人账户上，并没有及时归还。

这种行为导致公司无法按时支付应付款项，给公司的业务合作造成了严重影响。

在审计过程中，审计人员发现公司账目不平衡，无法与实际经营情况相符。

通过调查发现，王某的个人账户中存在大笔公司资金，而且没有合理的解释和用途，进一步查明了王某的违法运用资金行为。

根据相关法律法规，违法运用资金罪的构成要件包括：非法占用、挪用或侵占企事业单位资金；数额较大、情节严重；严重影响了企事业单位的经营秩序等。

根据以上要求，王某的行为符合违法运用资金罪的构成要件。

根据刑法规定，违法运用资金罪的处罚较为严厉，主要体现在以下几个方面：一是要依法追缴非法所得；二是要根据违法所得数额和情节的严重程度，对犯罪分子进行刑事制裁，可能面临罚金、有期徒刑甚至无期徒刑的处罚。

针对王某的案例，公司及相关部门应当立即采取措施追回非法资金，并对其违法行为进行立案调查并上报公安机关。

公安机关应依法对王某进行刑事追究，确保企业利益得到恢复，打破陋习，警示其他潜在的违法行为。

同时，该案例提醒我们企业在日常运营中要严密监督和加强内部控制，制定严格的财务管理规范，加强对资金的监管和使用，防范违法运用资金行为的发生。

同时，员工应具备正确的道德观念和法律意识，树立诚信经营、合法经营的观念，遵守相关法律法规。

总结而言，违法运用资金罪是一种严重损害企业和社会利益的犯罪行为。

通过以上案例，我们加深了对违法运用资金罪的理解，认识到了其危害程度和法律责任。

只有加强企业内部管理和员工教育，形成对违法行为的高压态势，才能有效地防止和打击违法运用资金行为的发生。

挪用资金罪案例挪用资金罪是指个人或单位非法占有、挪用、侵吞、骗取或以其他手段非法获取公私财物，数额较大的行为，构成刑事犯罪。

挪用资金罪是一种严重侵害财产权益的犯罪行为，严重损害了社会经济秩序和正常的经济活动。

下面将通过一个具体案例来分析挪用资金罪的行为特点和危害，以及相关的法律责任。

某公司的财务经理小张，在担任公司财务经理期间，利用职务之便，将公司资金挪用到个人账户，并以虚假的理由隐瞒公司领导和其他员工。

经查证，小张共计挪用公司资金100万元，用于支付个人债务和生活消费。

在公司财务审计中，公司发现了小张的挪用行为，并立即报案。

从这个案例中可以看出，挪用资金罪的行为特点主要表现在以下几个方面：首先，挪用资金罪是利用职务之便，将他人的财产占为己有。

在这个案例中，小张作为公司的财务经理，具有管理公司资金的职权，他利用这一职权将公司资金挪用到个人账户，严重损害了公司的利益。

其次，挪用资金罪是以非法手段获取财物。

小张在挪用公司资金的过程中，采取了隐瞒和欺骗的手段，编造虚假理由来掩盖自己的行为，达到非法获取财物的目的。

再次，挪用资金罪是数额较大的犯罪行为。

在这个案例中，小张挪用公司资金高达100万元，数额巨大，严重危害了公司的经济利益。

挪用资金罪的危害也是显而易见的。

首先，挪用资金罪严重损害了他人的合法权益，侵害了他人的财产权。

其次，挪用资金罪破坏了正常的经济秩序，影响了企业的正常经营活动，甚至可能导致企业的倒闭和员工的失业。

再次，挪用资金罪给社会带来了负面影响，损害了社会的公平正义，破坏了社会的和谐稳定。

根据我国《刑法》的规定，挪用资金罪的法律责任是非常严重的。

根据犯罪数额的不同，挪用资金罪的刑罚也有所不同，但无论数额大小，都将受到法律的严惩。

对于挪用资金罪的犯罪行为，司法机关将依法追究犯罪分子的刑事责任，维护社会的公平正义，保护人民的合法权益。

综上所述，挪用资金罪是一种严重侵犯财产权益的犯罪行为，其危害性和社会危害性是不可低估的。

中国商人绕不过的坎——挪用资金罪B usiness专题1988年，吴长江在惠州创办了照明用具企业“雷士照明”。

他找来两位高中同学杜刚和胡永宏，自己出资45万元，杜和胡各出资27.5万元。

胡永宏在彩虹电器做过10年营销，为雷士照明创立了“家电专卖”模式，使其品牌从小工厂里脱颖而出。

1998年，雷士照明销售额达到3000万元，2002年则超过1亿元，2005年超过7亿元。

但吴长江与杜、胡经营理念不合。

吴长江赞成花大钱做大事，把企业利润投回生产经营，打出“创世界品牌，争行业第一”的标语；杜、胡却希望多分红，落袋为安。

因为这个原因，吴长江拿8000万元走人，出清全部股权。

这是他第一次出局。

随后，超过200名经销商在雷士照明总部召开大会，推举吴长江重回公司。

最终杜、胡出局，但吴要拿出各8000万元付给两人。

为了筹钱，他引入软银赛富、高盛、施耐德电气等投资人，自己的股权开始被稀释。

2010年5月，雷士照明在香港联交所上市。

2011，雷士照明业绩增长25%，达到5.9亿美元，连续两年成为联资金是企业生存和发展的命脉，不仅关系到企业的发展壮大，更关系到企业的生死存亡。

任何侵犯企业资金的行为，都有可能危及企业发展的基石，给企业带来巨大危害。

然而，部分企业家法律意识淡薄，利用职务便利，挪用企业资金的行为时有发生，这不仅侵犯了企业资金的使用收益权，甚至使得部分企业家触犯了挪用资金罪，给企业及其自身带来不可挽回的后果。

挪用资金超9亿元这位“带头大哥”输掉了整个人生案例一：交所业绩最好的企业。

与此同时，吴长江的股权只剩15.33%，软银赛富的阎焱却掌权18.48%。

吴长江和阎焱在用人和经营理念上有巨大矛盾。

阎焱想把现代企业制度引进雷士，吴长江则习惯了独断专行，认为雷士需要按照中国的实际去做生意。

两人的冲突由此开始爆发。

2012年5月中旬，软银赛富董事长阎焱忽然接到吴长江的电话，说自己涉案。

阎焱作出决定，让吴长江请辞。

阎焱认为整个投资过程让其失望，投进去以后，才知道吴长江拿公司的钱去赌。