科技型中小企业内部控制存在的问题及对策

科技型中小企业发展方案一、背景分析科技型中小企业是指以科技为核心，依托技术创新、研发能力、知识产权等优势，开展生产经营活动的中小型企业。

近年来，我国政府高度重视科技型中小企业的发展，通过一系列政策措施和扶持计划，促进科技型中小企业的成长壮大。

然而，在实施过程中仍存在一些问题和挑战，需要制定科技型中小企业的发展方案，进一步促进其健康发展。

二、问题与挑战1. 缺乏资金支持：科技型中小企业创新发展需要大量的投入，但由于融资渠道有限以及风险偏好较低，很多企业面临缺乏资金支持的问题。

2. 人才短缺：科技型中小企业的发展离不开高素质的人才队伍，但人才的供给与企业需求存在较大差距，企业难以吸引和留住优秀的科技人才。

3. 技术壁垒：科技型中小企业创新发展需要具备核心技术和专利技术，但很多企业面临技术瓶颈，缺乏自主创新能力。

4. 市场竞争：科技型中小企业进入市场后面临激烈的竞争，部分企业缺乏市场开拓和销售能力，导致产品落后、销售不畅。

三、发展方向与措施1. 完善金融体系：建立科技型中小企业的融资机制，扩大金融机构对科技型中小企业的信贷支持。

政府可以出台相关政策，鼓励银行和风险投资机构增加对科技型中小企业的贷款和投资。

同时，开展信用担保、股权投资、技术贷款等多种形式的金融支持，缓解企业的资金压力。

2. 人才培养与引进：加强政府与高校、科研院所等科研机构的合作，提高科技人才的培养质量和数量。

鼓励科技型中小企业与高校、科研院所建立合作关系，共享科研资源和人才。

同时，为科技型中小企业引进人才提供税收优惠和补贴等政策支持，提高企业吸引人才的竞争力。

3. 技术创新和研发支持：加强科技型中小企业的自主创新能力培养，提供技术咨询、科技信息和专利申请等支持服务。

鼓励企业加强与科研机构的合作，共同开展科技研发项目。

政府可以设立专项资金，对科技型中小企业的研发项目给予资金补贴和项目评审支持，提高企业的研发能力和技术水平。

4. 市场拓展和品牌建设：鼓励科技型中小企业加强市场营销和品牌建设，提高产品质量和服务水平。

科技型中小企业风险识别与风险控制科技型中小企业在当前社会经济发展中扮演着重要的角色，它们以技术创新为驱动力，为各行各业提供了各种先进的解决方案。

然而，由于行业特性和发展阶段的不同，科技型中小企业面临着独特的风险挑战。

因此，科技型中小企业需要有效的风险识别与风险控制机制来保障企业的可持续发展。

本文将从风险识别和风险控制两个方面进行探讨，以帮助科技型中小企业更好地应对风险。

一、风险识别科技型中小企业面临多样化的风险，包括市场风险、技术风险、人员流动风险等。

为了识别并准确评估这些风险，企业需要建立完善的风险识别机制。

首先，企业应该建立风险识别的跨部门合作机制。

不同部门之间的信息交流和协作是有效识别风险的关键。

通过召开定期会议或设立风险管理小组，企业可以充分利用各个部门的专业知识和经验，共同识别潜在风险。

其次，企业需要注重外部环境的监测与分析。

科技型中小企业的发展往往受制于技术变革、市场竞争等外部因素。

因此，企业应该关注市场动态、政策变化等外部信息，及时调整企业战略，以降低市场风险。

此外，科技型中小企业还应该加强对内部风险的识别。

内部风险包括技术创新能力不足、人员流动引发的人才流失等。

企业可以通过分析员工的工作表现、与员工的定期面谈等方式，识别出可能存在的内部风险，并及时采取相应措施加以解决。

二、风险控制风险控制是科技型中小企业发展过程中不可或缺的一环。

风险控制的目标是减轻或消除各类风险对企业的不利影响，确保企业的稳定运营。

首先，企业应该制定风险管理策略并加以实施。

针对不同类型的风险，企业需要制定相应的风险管理策略。

例如，技术风险可以通过加强技术研发和知识产权保护来降低；市场风险可以通过拓展市场、培育核心客户等方式来控制。

在制定策略的过程中，企业应该充分考虑自身实力、行业特点等因素，以确保策略的可行性和有效性。

其次，企业应该建立健全的内部控制机制。

内部控制是企业风险控制的重要保障。

企业可以通过制定规章制度、加强财务管理等方式，提高内部运营的规范性和效率性，从而减少潜在的内部风险。

企业内部控制的现状及改进措施企业内部控制是指企业为了保障资产安全、规范经营活动、防范风险以及保证财务报告的可靠性，而建立的一套管理制度和程序。

好的内部控制能够有效地提高企业的运作效率、降低经营风险、保护股东和投资者的利益，因此是每个企业都应该重视的重要环节。

在实际运作中，企业内部控制存在一些问题和现状，需要不断加以改进和完善。

一、企业内部控制的现状1. 控制意识薄弱：很多企业内部对于内部控制的意识薄弱，认为只有大型企业才需要进行内部控制，对于小型企业或初创企业来说，并不重视内部控制建设。

这样一来，企业在经营过程中的风险得不到有效的控制和预防，容易出现经营失误和财务风险。

2. 内部控制制度不完善：一些企业虽然意识到内部控制的重要性，但是在实际操作中仍存在一些问题，比如内部控制制度不完善、缺乏科学有效的内部控制机制等。

这使得企业在日常经营管理中缺乏相应的规范和制度支持，容易出现管理漏洞和风险隐患。

3. 人为因素干扰：企业内部控制系统的有效性往往受到人为因素干扰的影响。

比如管理层对内部控制的重要性认识不足、员工对内部控制意识淡薄、对内部控制规定的执行不力等，都会导致企业内部控制的达不到预期的效果。

4. 技术设备和信息系统薄弱：随着科技发展，越来越多的企业开始依赖信息技术来进行日常经营管理。

一些企业的技术设备和信息系统薄弱，存在信息安全和数据保护方面的隐患，影响企业内部控制的有效性和可靠性。

二、改进措施1. 提高内部控制意识：企业内部控制的建设需要全员参与和重视，管理层应当加强内部控制理念的培训和宣传，让每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，从而激发员工的内部控制意识。

2. 健全内部控制制度：企业需要建立健全的内部控制制度，包括明确的内部控制目标、科学的内部控制流程、规范的内部控制程序和有效的内部控制监督机制。

企业需要根据自身特点和业务情况，量身定制适合自己的内部控制制度，使之能够真正发挥作用。

3. 加强内部控制执行：企业需要加强内部控制执行力度，包括建立健全的内部控制责任制度、确保内部控制制度的执行到位以及对于内部控制违规行为进行及时严肃的处理等，从而保障内部控制措施的有效性和可靠性。

收稿日期:2011-08-271我国中小企业内部会计控制问题分析目前我国很多中小企业的内部会计控制很不理想，由于会计控制薄弱而导致企业经营状况不断恶化，中小企业内部会计控制存在的问题主要表现在以下几个方面：1.1管理者对内部会计控制认识不足首先，由于中小企业组织结构简单，经营权与所有权高度统一。

中小企业中相当一部分属于个体、私营性质,在这些企业中,领导者集权现象严重,并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究,致使其职责不分,越权行事,造成财务管理混乱,财务监控不严,会计信息失真等。

企业没有或无法建立内部审计部门,即使有,也很难保证内部审计的独立性。

领导者下达的各项指令执行能够快速落实，所以管理人员认为在中小企业没有必要建立内部会计控制。

再有，中小企业资金有限，出于节约人工成本考虑，不易建立完备的内部会计控制岗位，所以有些管理人员认为在中小企业不可能建立内部会计控制。

还有，一些企业管理者对内部会计控制存在误解，认为会计控制就是内部成本控制、内部资产安全性控制，从而导致企业会计控制残缺不全，相当一部分管理者把会计控制看做是一堆文件、手册和制度，遇到具体问题时，以强调灵活性为由而不按规定程序办理，大事小事领导说了算；有些管理者无视会计法律法规的存在，有章不循、执法不严，使会计控制失去了刚性和严肃性；有些管理者甚至为了谋取个人利益或集体的利益不择手段，弄虚作假、篡改账目。

1.2内部会计控制体系不健全目前，有些中小企业开始认识到内部会计控制的重要性，也建立了相关的内部会计控制制度，但从总体来看，多数企业的内部控制制度不够全面,没有覆盖所有的部门和人员,没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节,使中小企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。

如有些企业常规票据分管制度、重要空白凭证保管使用制度、会计人员分工中的内部牵制原则均没有建立,甚至一些小企业没有正规的财会部门,会计、出纳、审核等事项由一个人包办。

①作者简介：柳佳彤(1993，2—)，女，汉族，吉林磐石人，研究生在读，研究方向：成本会计。

金花玉(1965，10—)，女，朝鲜族，吉林长春人，硕士，副教授，研究方向：成本会计。

DOI：10.16661/ki.1672-3791.2019.16.094中小企业内部控制分析①柳佳彤 金花玉(长春工业大学 吉林长春 130012)摘 要：内控全称为内部控制，对于广大中小企业而言，内控的五要素有待进一步提高。

其内部控制制度不完善，存在内部控制环境被忽视、风险评估程序虚无、控制活动敷衍、对控制的监督程序化、信息的沟通和交流不及时等问题。

该文以中小企业中化妆品行业为例，分析中其内部控制的现状以及其存在的问题，并针对这些问题，结合内部控制五要素，提出具有可行性的建议。

并以此为例，提高化妆品行业的内控水平。

关键词：内部控制 控制环境 风险评估 对控制的监督中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1672-3791(2019)06(a)-0094-021 内部控制的理论基础(1)内部控制是指：在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源、达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。

(2)内部控制五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通与交流、对控制的监督。

2 中小型中小型企业内部控制应用的现状2.1 中小型企业概况中小型企业是生产规模较小、主营业务收入不大、雇佣人数相对有限的企业。

现阶段，我国的中小企业众多。

其生产经营过程中没有严格的制度与配套的设施，其管理人员的专业性有限，其资金的来源、运用也都有一定的限制，这其中，大多中小型企业属于个人主义，一人说的算现象常常存在，因此中小型企业在内部控制管理过程中普遍存在着管理不严、控制不到位、评估机制不健全、个人主义行为等问题。

下面笔者将以化妆品行业为例，说明如下。

2.2 中小型企业的控制环境我国现阶段的化妆品品牌众多，生产企业分布广泛，但是大多以中小型为主。

附件1：江汉大学文理学院毕业论文（设计）任务书2.本页不够可另附。

附件2：江汉大学文理学院毕业论文( 设计)开题报告论文题目浅论我国中小企业内部控制的问题与对策（英文）Shallow theory of our country small and medium-sized enterprise internal controlproblems and countermeasures学院管理学院专业财务管理姓名学号指导老师2017年3 月20日开题报告附件：关于“我国中小企业内部控制存在的问题及对策”的文献综述(一)国外学者关于内部控制的理论研究得较多的是委托代理理论，控制论和契约经济学理论这三个方面：1.委托代理理论。

美国经济学家伯利和米恩斯于在《现代公司与私有财产》中认为所有者与经营者兼任的行为存在很大弊端，提出委托代理理论，指出“所有权与经营权应该分离”，企业保留剩余索偿权，这就是最早的“委托代理理论”。

莫里斯（1996）开创了委托代理理论的基本框架，阿克尔洛夫（2006）利用旧车模型揭示了“劣币驱逐良币”，提出了逆向选择的理论先河。

委托代理理论的核心任务是在委托人和代理人之间信息不对称的情况下，委托人如何设计最优的报酬机制，使代理成本最小化。

2.控制论。

美国科学家诺伯特·维纳（1948）发表了《控制论——关于在动物和机器中控制和通讯的科学》。

此书开辟了控制论的先河，风靡世界，从此，控制论的思想开始逐步渗透了各个领域。

控制论的定义是：“为了改善某个或某些受控对象的功能或发展，需要获得并使用信息，以这种信息为基础而选出的、于该对象上的作用，就叫控制”。

内部控制的综合框架，是由美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会于1992年9月发布的，是到目前为止，对内部控制最为系统的的描述。

报告对内部控制定义为；“一种管理方法，由一个会计主体的董事会，管理部门和其他人员共同制定，旨在对企业经营有效性和效率，财务报告的可靠性，实施各种法规的合法性的目标实现提供合理的保证。

财务数字化转型对中小企业内部控制的挑战随着科技的不断进步，财务数字化转型已经成为了中小企业迈向未来的关键步骤。

数字化转型为企业带来了许多机会，但同时也带来了内部控制的一系列挑战。

本文将探讨财务数字化转型对中小企业内部控制的挑战，并提供一些建议来应对和克服这些挑战。

一、信息安全与隐私保护随着企业信息系统的数字化升级，信息安全和隐私保护面临着新的挑战。

中小企业在数字化转型过程中，需要加强对信息系统的保护措施，包括网络安全、数据加密、访问控制等措施，以保护企业的财务信息和客户隐私数据。

此外，中小企业还应建立完善的信息安全和隐私保护政策，对员工进行相关培训，提高信息安全意识。

二、数据管理与分析能力财务数字化转型不仅仅是将纸质财务数据转为电子化，更是在数据的分析和利用上提高了效率和准确度。

然而，中小企业在数字化转型过程中常常面临数据管理不规范、数据质量不高的问题，这给内部控制带来了一定的挑战。

为了有效应对这一挑战，中小企业需要建立起健全的数据管理流程，包括数据采集、存储、清洗和分析，同时提升员工的数据分析能力，以更好地支持企业的决策-making。

三、系统集成与流程优化财务数字化转型需要企业实施相关财务软件，并将其与其他系统进行集成，以实现信息的共享和流程的优化。

然而，系统集成和流程优化并不是一蹴而就的过程，中小企业在此过程中可能面临系统兼容性、数据转换以及流程重组等问题，这就需要中小企业做好充分准备和规划。

例如，在实施财务软件前，企业可以进行充分的需求调研，选择适合自身业务特点的软件，并制定详细的实施计划，确保系统可以顺利集成，并对相关流程进行优化。

四、人员培训与变革管理财务数字化转型不仅仅是技术实施，更需要企业内部的人员培训和变革管理。

中小企业在数字化转型过程中需要培养员工的数字技能、财务分析能力以及变革管理能力，以适应数字化时代的挑战和需求。

此外，企业还应制定合理的变革管理计划，提前预测和解决可能出现的人员变革问题，保证数字化转型的顺利进行。

CULTURE 科技型中小企业管理创新问题与研究高峰 湖南强视信息科技有限公司摘 要 在经济发展新常态下，科技型中小企业是推动经济增长的关键力量，也是经济增长模式和动力转换的主要驱动力。

其中，管理创新是新常态下科技型中小企业发展的必然要求。

随着科技水平不断提升和市场竞争日益激烈，传统的管理模式已不能适应市场要求，科技型中小企业应积极推进管理创新，构建科学合理的管理模式。

基于此，文章通过对科技型中小企业基本特征展开分析，阐释经济发展新常态对科技型中小企业造成的影响，并探讨科技型中小企业管理创新的路径，以期为科技型中小企业健康持续发展提供有益参考。

关键词 经济发展新常态 科技型 中小企业 基本概述 管理创新 具体策略中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：1674-1145（2023）36-041-04随着社会主义市场经济的持续发展，科技型中小企业表现出强大的创新活力，这是其他传统企业难以匹敌的。

但是，在经济发展新常态下，科技型中小企业在管理和发展方面不可避免地遇到一些问题，导致经济增长速度相对较慢。

在经济发展新常态下，如何精准把握经济发展的有利契机，改善企业管理所面临的外部环境，推动企业管理创新，是科技型中小企业应当高度重视的问题[1]。

本文主要探讨了当前形势下如何做好科技型中小企业管理创新工作，以推动科技型中小企业在新的经济环境中持续成长。

一、科技型中小企业概述以技术研发和应用创新为核心的科技型中小企业是新时代技术创新活动的重要主体，在专利发明、科技创新和产品创新上做出了突出的贡献，带动了社会经济增长。

科技型中小企业具备出色的自主创新能力和市场适应性，是科技成果转化和技术创新的关键推动力，是国民经济发展中一支不可忽视的生力军，在推动经济增长方式转变中发挥着重要作用。

同时，科技型中小企业是我国创新体系建设最具活力、最具潜力的主体，是科技与经济社会协调发展不可或缺的支撑力量。

相较于传统企业，科技型中小企业具有生产周期更短、更新速度更快、附加价值更高、市场前景更为乐观等显著优势。

Finance and Accounting Research财会研究 | MODERN BUSINESS现代商业175中小型制造企业内部控制问题及对策探讨郑阿瑜恺霖卫浴科技(厦门)有限公司　福建厦门　361000一、企业内部控制的相关概念(一)企业内部控制的概念企业内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施工的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

企业内部控制就是一种全员、全面、全过程的管控，从人到内部控制事务都是全方位、全过程的一种控制。

(二)企业内部控制的五要素企业在设立有效的内部控制制度要遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则。

并包括控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、内部监督的内部控制基本的要素。

1.企业通过控制环境的分析从企业战略目标和经营目标为出发点，有效的确立企业组织架构，建立完善企业文化，充分发挥企业的社会责任，通过完善人力资源政策加强对员工的培训，在诚实性、道德性、专业性上提升员工的专业胜任能力，将有效的保证企业内部控制环境的良好运作，在竞争激烈的环境里可以随时的调整战略及应变新的局势。

2.通过风险评估，企业根据国际经济环境的变化、行业的市场发展、技术领域的进步、市场竞争等外部因素变化对企业的项目进行分析；企业根据公司活动的性质、员工素质、信息系统处理的特点进行分析；通过分析评估对风险进行识别，调整公司经营策略确保企业的各项经营活动的正常实施。

3.企业根据通过风险评估的情况开展控制活动，包括业务授权、职责分工、凭证与记录、实物、独立检查等措施对企业经营活动进行有效的控制。

有效的规避财务风险、经营风险、政策风险、品质风险、劳务风险等内部管控，让企业规避企业各项经营风险及具备长远发展的实力。

4.通过内部控制中的信息与沟通方法，运用现代的管理手段、信息系统，优化流程，建立有效的信息与沟通平台，确保数据有效性，通过数据分析获得企业对市场占有率、法规的要求、客户投诉等情况，保持企业的优势，提前发现企业存在的问题，把握瞬息变化的商机。

我国科技型中小企业财务管理问题探析近几年，我国的科技型中小企业得到了迅猛的发展，作为技术创新与企业发展重要保障的财务管理，在研发、生产、销售的过程中发挥着越来越重要的作用。

目前，我国相当多的科技型中小企业由于管理思想落后,没有意识到财务管理的重要性，财务管理中存在许多问题。

一、科技型中小企业财务管理存在的问题（一）财务管理制度不健全、财务控制能力及监管能力薄弱1.账务处理混乱。

研发项目核算和费用归集不清晰，影响相关资质和税收优惠的申请。

自1988年国家批准成立北京市新技术产业开发试验区开始，国家为鼓励自主创新发展高新技术产业，陆续出台了各种税收优惠政策，包括新办软件生产企业的企业所得税自获利年度起“两免三减半”、高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税、研究开发费用加计扣除、软件产品销售增值税即征即退、技术转让和开发收入免征营业税等税收优惠政策。

在实际工作中，大多数科技型中小企业的“研发费用”在管理费用的二级科目中进行核算，有一部分企业将与研发项目无关的管理和销售费用归集进研发费用中，或者有多个研发项目的未分项目进行独立核算，或是多个研发项目共同发生的期间费用没有按照合理的比例进行项目分摊，还有一些企业的软件产品销售的进销项税金没有独立的科目进行核算等等，这些账务核算的不规范现象最终会影响到税收优惠申请的顺利通过。

2.财务管理控制能力薄弱。

财务管理贯穿于经济活动的全过程，许多科技型中小企业仍然处于初始的记账阶段，对资金活动和资金关系的管理为事后控制的落后模式。

技术创新是科技型中小企业的重要特征之一，持续性的技术创新是企业发展壮大的关键因素，因此技术创新投资是科技型中小企业投资的主要领域，目前在产品研发的可行性研究、立项、设计等前期阶段，很多科技型中小企业财务人员并未介入技术开发风险的前期防范，在产品开发过程中，也未对开发项目的实施成本进行控制，事前和事中的控制严重不足，影响了科技型中小企业的盈利水平甚至带来更大的投资风险。

科技型中小企业金融服务难点及对策作者：来源：《中小企业管理与科技·中旬刊》2013年第08期科技型中小企业是国民经济中的一支重要力量，它对于经济发展和技术进步起着至关重要的作用。

科技型中小企业在发展过程中不可或缺的生产要素是资金，稳定的融资渠道是科技型中小企业发展的重要前提条件。

但是，当前科技型中小企业发展中最突出的问题，恰恰就是资金的匮乏、融资渠道的不畅。

因此，这就决定了在其发展过程中政府必须处于主导支持地位。

扶植科技型中小企业成长和发展是复杂而漫长的过程，研究和解决这类科技型中小企业的融资问题显得非常的必要和重要。

一、泰州市科技型中小企业融资状况据调查，泰州市海陵区、高港区、高新区及省农业开发区目前有科技型中小企业约123家，95%属于民营企业。

这些企业经营灵活，人才较充足，接受外来高新技术能力强，具有较强的生命力，主要集中在电子信息产业、生物工程、新医药等领域，在缓解就业压力，优化经济结构，应用新技术和增加税收等方面发挥着重要作用，成为拉动泰州市经济发展的重要力量。

从全市中小企业融资情况看，这123家科技型中小企业，大都集中在中小银行，并普遍承担着高利息，91%的科技型中小企业认为融资不足是影响其发展的主要因素，80%的科技型中小企业认为需要进一步获得资金，且一致认为进一步获得融资不易。

因此，泰州市科技型中小企业融资状况不容乐观。

二、科技型中小企业融资难点分析（一）科技型中小企业融资难的外因融资渠道窄一般来说，科技型中小企业可选的筹资方式主要有四种：自筹资金、直接融资、间接融资和政策性融资。

看似融资渠道很多，实则不然。

目前，泰州市绝大多数科技型中小企业原始创业资本主要来自于个人积蓄、合伙人募资等自筹资金，这些自筹资金十分有限，往往杯水车薪。

直接融资指以债券或股票的形式公开向社会筹集资金，也包括引入风险投资资金，但我国资本市场还不成熟，企业进入股市门槛较高，股市主要以扶持国有大型企业的发展为目的，泰州市没有一家上市科技型中小企业。

内部控制的存在的主要问题内部控制是组织内部为实现其目标而采取的一系列措施，以确保财务报告的准确性、资源保护和遵守法规。

然而，内部控制的存在也会面临一些主要问题。

本文将探讨这些问题，并提出一些应对策略。

首先，内部控制存在的一个主要问题是人为因素的干预。

无论内部控制体系多么健全，都无法完全防止人为错误或恶意行为的发生。

员工可能会篡改财务记录、侵占资产或参与其他欺诈行为，从而破坏内部控制的有效性。

为了应对这个问题，组织应该建立一个完善的内部控制文化，包括培训员工并强调诚信和道德价值观，同时设立监控机制以发现异常行为。

其次，技术安全和信息科技风险也是内部控制存在的另一个主要问题。

随着科技的不断发展，组织面临着越来越多的网络和信息安全威胁。

黑客攻击、数据泄露和系统故障等问题可能导致内部控制失效。

为了解决这个问题，组织应该投资于技术安全措施，如防火墙、加密技术和网络监控工具，同时建立一个信息系统审计的程序以确保系统的安全性和完整性。

此外，内部控制的复杂性也是一个主要问题。

随着组织规模的增长和业务的扩展，内部控制的规模和复杂性也会相应增加。

员工需要了解和遵守不断变化的内部控制政策和程序，这可能导致一些困难和混淆。

为了解决这个问题，组织应该定期评估和更新内部控制指南，确保其与业务活动的变化相一致。

同时，培训员工并提供清晰的指导以帮助他们理解和遵守内部控制要求。

此外，内部控制的成本也是一个重要问题。

建立和维护一个有效的内部控制体系需要投入大量的人力和资源。

这可能会给组织造成额外的负担，特别是对于中小型企业来说。

为了解决这个问题，组织应该进行成本效益分析，确保内部控制的投入与其价值相关。

同时，可以考虑采用自动化和技术工具来减少内部控制的成本和复杂性。

最后，监督和监控问题也是内部控制存在的一个主要问题。

内部控制需要有一个独立的监督机构来确保其有效运作。

然而，监督和监控机制可能存在不足或薄弱，导致内部控制失效。

为了解决这个问题，组织应该建立一个独立的内部审计部门，并定期进行内部和外部审计以确保内部控制的有效性和合规性。

完善内部控制，规范内部治理发表时间：2009-01-15T09:54:31.327Z 来源：中小企业管理与科技供稿作者：唐如军[导读] 摘要：正确认识当前企业内部控制中存在的不足，建立良好的内部控制环境，完善企业的内部控制，规范公司经营行为，对企业盈利的提升有较大的促进作用。

摘要：正确认识当前企业内部控制中存在的不足，建立良好的内部控制环境，完善企业的内部控制，规范公司经营行为，对企业盈利的提升有较大的促进作用。

关键词：内部控制控制环境激励机制责任追究1 当前企业内部控制存在的不足1.1 对内部控制的认识较为片面在内部控制操作时，人们对内部控制范围的认识存在片面性，将内部控制的范围限定在管理控制、会计控制和内部审计上，对于控制环境、风险评估和信息与沟通如何实施考虑不多。

甚至在许多企业中，有些人至今都把内部控制仍局限与内部会计控制上。

当提到内部控制时，人们往往误以为就是内部会计控制，或者说这仅是财会部门的事，与其他部门无关。

这种以内部会计控制替代全面内部控制、以控制活动替代控制五要素的状况是一种较为普遍现象。

显然，这是对内部控制认识不足的一种表现。

1.2 内部控制的环境较差企业的核心是企业中的人及其活动。

人的活动在环境中进行，人的品性包括操守、价值观和能力等，它们既是构成环境的重要要素之一，又与环境相互影响、相互作用。

环境要素是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心。

在COSO报告中，强调了人在控制中发挥作用的重要性。

我国在目前经济转型过程中，人们的道德观念、价值观念在利益分割过程中为利益驱使而有所滑坡，企业面临的道德风险增加。

不完善的业绩考核与奖励制度，使企业管理层的经营理念和营运风格多变，追逐短期利益；人力资源的管理政策与程序存在的不合理问题，不能合理调动员工参与内部控制的积极性。

因内部控制本身存在不能防止共谋舞弊等局限性，控制人员串通共谋或内控人员消极被动的控制环境，使企业的内控制度效果大打折扣。

浅析科技型中小企业财务管理问题及对策科技型中小企业财务管理现状近年来,国家和地方政府出台了多项关于融资、投资、技术、服务等支持科技型中小企业的政策,并鼓励社会、民间资本参与进来,企业发展的大环境显著改善。

创业板的推出,为科技型中小企业在资本市场的融资打开了大门。

各金融机构针对中小企业出台相关贷款政策,加大金融产品的创新力度,积极提供信贷支持,像浦发银行实施的投贷联动融资模式,在一定程度上解决了银行信贷供给与中小企业融资需求的严重错配。

积极创造条件促使票据等支付工具服务中小企业,使中小企业支付结算渠道畅通,丰富中小企业支付和融资手段。

通过给予中小企业一定的贴息补助、对中小企业信用担保机构予以一定的风险补偿、支持中小企业购买科技保险等具体措施,为中小企业融资创造了良好的外部环境。

同时,以实施中小企业管理提升计划为重点,通过建立中小企业公共服务平台网络、服务平台和小企业创业基地,组织专业服务机构和专家志愿服务人员,为中小企业送管理、送服务,提供管理诊断和咨询服务,指导企业运用现代管理理念、知识和技能,提升管理水平,推动管理创新。

通过建立科技产业园,吸引科技型中小企业入住,为其提供全方位的创业辅导和融资服务,降低了企业的经营用地、筹建等成本。

通过开放大学、科研院所、大企业的科研仪器设施,为中小企业提供设备支持。

相对于不断优化的外部经济环境,科技型中小企业自身的财务管理工作却处于不完善状态。

财务管理意识淡薄、财务管理基础工作薄弱、缺乏有效的内部控制,其财务尚不健全,更无法谈及利用财务管理为企业的发展提供保障。

随着市场竞争的加剧,科技型中小企业的财务管理问题成为其发展的瓶颈,导致企业可持续发展能力严重不足。

科技型中小企业财务管理的问题(一)缺乏有效的内部控制,财务管理基础工作薄弱科技型中小企业大多缺乏完善的财务管理制度和内部控制制度,没有明确财务管理工作的各项职责,没有专门的会计人员,即使有也是一人身兼数职,导致日常财务工作不规范,忽视了财务基础资料的积累,融资渠道受阻。

浅析中小企业内部审计存在的问题及对策发表时间：2018-09-18T10:04:56.450Z 来源：《知识-力量》2中作者：陈秋霖[导读] 中小企业是我国社会经济的重要组成部分，对社会经济的发展有重要的意义，中小企业也解决了大量的劳动力就业问题，中小企业的发展受到社会的广泛关注。

本文以中小企业内部审计存在的问题及对策为探讨，深入分析中小企业内部审计存在的问题，并提出针对性的措施，有助于完善中小企业内部审计，促进中小企业的发展。

（重庆工商大学会计学院，重庆 400067）摘要：中小企业是我国社会经济的重要组成部分，对社会经济的发展有重要的意义，中小企业也解决了大量的劳动力就业问题，中小企业的发展受到社会的广泛关注。

本文以中小企业内部审计存在的问题及对策为探讨，深入分析中小企业内部审计存在的问题，并提出针对性的措施，有助于完善中小企业内部审计，促进中小企业的发展。

关键词：中小企业；内部审计；对策一、内部审计的作用1、评价作用企业的内部审计可以评价企业的经营状况和经济效益。

通过对财务管理相关的报表、数据、信息等有效数据的分析与评价，总结企业在经营中取得效益的经验和教训，揭示企业获利的方向和方式，促进企业制定有经济效益的决策和企业的经济发展重点。

企业的内部审计可以评价企业的守法情况。

通过企业的财务进行审计，可以发现企业是否有偷税漏税、营私舞弊、以权谋私、权钱交易等的违法行为，评价企业对于现有法律法规的执行情况，防止企业出现相关的违法行为，为企业造成经济和名誉上的损失。

2、监督作用企业的内部审计可以发现影响和制约企业经济发展的相关问题。

企业负责审计的人员通过财务报表的收支情况和盈利数据的调查与审计，可以发现影响和制约企业经济发展的所有因素，并确定这些因素出现的原因，提出针对性的解决方案，监督企业的执行，减少企业成本和经济的损失。

企业负责审计的人员通过责任审计，可以发现财务管理制度的漏洞和缺陷，将这些信息反馈各企业和部门，从而监督企业和部门进行改进和完善。

高新技术企业内部控制机制建设与风险防范随着科技的不断发展和创新，高新技术企业在经济中所占的比重越来越大，其在原材料采购、生产制造、市场销售等方面都表现出了许多特殊性。

在这一背景下，高新技术企业面临的风险和挑战也愈发复杂和多样化。

为了保障企业正常运营和持续发展，建立健全的内部控制机制并加强风险防范意识就显得尤为重要。

本文将重点探讨高新技术企业内部控制机制的建设与风险防范。

一、高新技术企业存在的风险和挑战高新技术企业相比传统企业，具有技术含量高、资金密集型、市场风险大等特点，因此面临着更大的风险和挑战。

首先是技术创新风险，高新技术企业通常需要不断进行研发和创新，技术变化快、市场竞争激烈，一旦技术不具备竞争力，企业就面临着被淘汰的风险。

其次是市场风险，高新技术产品的市场需求不稳定，供求关系波动大，一旦市场发生变化，企业可能面临销售不畅的风险。

资金与融资风险、管理风险、法律风险等也是高新技术企业常见的风险。

内部控制是指企业为实现经营目标，防范和化解各种风险的管理活动和过程。

在高新技术企业中，内部控制的建设尤为重要，它不仅涉及到企业内部各项业务和流程的规范和管理，更关乎到企业的稳定发展和长期经营。

内部控制机制的建设可以帮助企业建立健全的组织结构和管理制度，明确岗位职责和权限，有效规范企业内部各项业务活动。

内部控制机制可以帮助企业建立风险意识，通过内部审计和监督体系，对企业内部风险进行监控和预警，及时发现风险隐患并采取相应措施加以应对。

内部控制机制的建设可以提高企业的经营效率，优化资源配置，降低成本，提高企业的竞争力。

在高新技术企业内部控制机制建设过程中，需要着重解决以下几个重点与难点。

首先是建立健全的组织结构和管理制度。

由于高新技术企业的技术含量高、产品更新换代快，需要建立一套灵活的管理制度和组织结构，保证企业内部人员的协作和沟通，提高决策效率。

其次是加强内部风险管理与控制。

高新技术企业面临诸多内外部风险，需要建立完善的内部风险管理与控制机制，包括内部审计、内部监督等措施，防范和化解各类风险。

毕业论文（设计）题目：中小企业内部控制制度存在的问题及对策研究目录摘要 (1)一、引言 (1)二、内部控制概述 (2)(一)内部控制的含义 (2)(二)中小企业加强内部控制的意义 (2)1．有利于提高中小企业经营信息和财务信息的质量 (2)2．有利于保障中小企业内部经济活动的合法性 (2)3．有利于提升中小企业的经营管理效率 (2)4．有利于提高中小企业的管理效率和市场竞争力 (3)三、我国中小企业内部控制存在的问题 (3)(一)企业行为主体内部控制意识薄弱 (3)(二)不重视企业文化 (3)(三)缺乏良好的内部控制制度 (3)1.会计基础不规范，财务制度不健全 (4)2.人力资源体系不健全 (4)3.缺乏良好的信息系统和沟通机制 (4)4.监督制度不完善 (5)5.风险意识淡薄，风险管理不规范 (5)四、加强中小企业内部控制的措施 (6)(一)加强企业行为主体方面的控制 (6)(二)注重企业文化的建设 (6)(三)完善相关内部控制制度 (7)1.加强会计基础工作，健全财务制度 (7)2.完善人力资源政策 (7)3.构建有效的信息交流与沟通体系 (8)4.完善监督机制 (9)5.加强风险分析与控制 (9)参考文献 (10)Abstract (11)中小企业内部控制制度存在的问题及对策研究摘要：随着我国经济的迅速发展，民营企业的不断兴起和发展壮大，中小企业已成为国民经济的重要组成部分。

中小企业在吸收就业、提供国家税收、促进经济增长方面做出了巨大的贡献。

然而在发展过程中，一些中小企业存在着内部管理薄弱、经济效益较差的现象。

其主要原因是没有建立和完善内部控制制度，致使其经济发展受到严重的制约。

因此，加强中小企业内部控制制度的建设是促进企业健康发展、良性循环的重要途径。

本文简述了加强中小企业内部控制的意义，分析了中小企业内部控制的现状，并针对其普遍存在的问题提出了一些相应的对策和建议，以确保他们在我国经济迅速发展的大环境下能茁壮成长。