企业税务管理制度流程和表格模板

税务管理制度及表单填写范文税务管理制度及表单填写范第一章税务管理制度第一节税务登记制度1.1 纳税人的税务登记1.1.1 纳税人的义务和权利根据税法规定，具备纳税义务的个人和单位必须按规定进行税务登记。

纳税人有权享受税法规定的减免、免税和退税政策，同时也有义务按时、足额地缴纳税款。

1.1.2 纳税人的税务登记类型纳税人根据经营范围、纳税种类等因素，分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人适用于税收总额较高的纳税人，小规模纳税人适用于税收总额较低的纳税人。

1.1.3 纳税人的税务登记手续纳税人需准备相应的材料，包括身份证明、经营许可证明等，并填写纳税人登记表。

属于一般纳税人的还需提供相应的财务报表材料。

1.2 税务报税制度1.2.1 纳税申报义务纳税人需按时进行税款申报，将应缴纳的税款计算出来，并填写相关的报税申报表。

1.2.2 税务报税方式纳税人可以选择线上报税或线下报税。

线上报税可通过电子税务局或税务APP进行，填写相应的申报表并缴纳税款。

线下报税可前往税务局办理，将填写好的申报表和税款一并提交。

1.2.3 纳税申报的时间限制纳税申报的时间限制根据税法规定，通常为每月、每季度或每年一次。

第二节税务审查制度1.3 税务审查的目的税务审查旨在核实纳税人的申报情况是否真实、合法，并发现潜在的违规行为。

1.3.1 税务审查的方式税务审查可以通过现场检查、纸质材料审查、数据分析等方式进行。

税务人员有权对纳税人的财务账簿、票据和其他相关资料进行查验和抽查。

1.3.2 税务审查的程序税务审查通常按照以下步骤进行：立案审查、审查工作计划编制、事前通知和约束、现场检查、资料复核、事后整理和处理。

1.3.3 税务审查的结果税务审查结果可以分为合规和违规两种。

合规表示纳税人的申报情况真实、合法；违规表示纳税人存在违规行为，可能需要进行补缴税款或受到相应的处罚。

第二章表单填写范第一节增值税发票2.1.1 增值税发票的填写要求填写增值税发票时，纳税人必须按照税法规定的要求填写相关信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方纳税人识别号等。

税务管理制度及表单第一章总则第一条为了规范税务管理工作，提高税务管理效率，保障税收稽查工作的顺利进行，制定本制度。

第二条本制度是税务管理行为的规则，适用于税务管理部门及其下属各单位。

第三条税务管理工作应遵循公平、公正、合法、透明的原则，严格按照法律法规和相关政策进行操作。

第四条税务管理部门应建立健全税收信息管理系统，确保税收信息的准确性、完整性和及时性。

第五条税务管理部门应加强税收征管培训，提高工作人员的专业素养和服务水平。

第六条税务管理部门应建立健全税收风险评估和预警机制，及时发现和解决税收风险。

第二章税务管理制度第七条税收征管工作应坚持依法征管、科学征管、标准征管的原则，建立健全税收管理制度。

第八条税收管理部门应遵循税法原则，依法履行税收征收职责，保障纳税人合法权益。

第九条税收管理部门应建立健全征税档案管理制度，规范纳税人资料管理。

第十条税收管理部门应建立健全发票管理制度，规范纳税人开具和使用发票。

第十一条税收管理部门应建立健全税收检查和核算制度，确保税收数据的准确性。

第十二条税收管理部门应建立健全税收征缴制度，确保税款的及时缴纳。

第十三条税收管理部门应建立健全税收法制宣传制度，提高纳税人对税收政策的了解。

第三章税收管理表单第十四条税收管理部门应制定统一的税收征管表单，规范纳税人的报税行为。

第十五条税收征管表单应包括申报表、缴款通知书、发票等内容。

第十六条税收征管表单应设置明确的填写规范，减少填写错误。

第十七条税收征管表单应定期更新，保障信息准确性。

第十八条税收征管表单应进行数字化管理，减少纸质表单的使用。

第十九条税收征管表单应根据需要进行个性化定制，满足不同纳税人的需求。

第四章税收管理工作实施第二十条税收管理部门应按照税收管理制度和税收管理表单的要求，开展税收管理工作。

第二十一条税收管理部门应定期对税收管理工作进行检查，发现问题及时处理。

第二十二条税收管理部门应加强对纳税人和税务从业人员的宣传教育，提高纳税意识和纳税诚信。

企业税务管理制度流程和表格模板
目录
企业税务管理制度流程和表格模板 (1)
（一）税务管理制度模板 (1)
税务综合管理制度 (1)
税务登记管理制度 (4)
税务档案管理办法 (7)
增值税发票管理办法 (9)
（二）税务管理表格模板 (14)
税款缴纳记录 (14)
原材料冲退税分析表 (14)
营业税金及附加预测表 (14)
未冲退印花税一览表 (15)
变更税务登记申请表 (15)
（三）税务管理流程 (16)
税务筹划流程 (16)
税务核算流程 (17)
（一）税务管理制度模板
税务综合管理制度
税务登记管理制度
税务档案管理办法
增值税发票管理办法
（二）税务管理表格模板
税款缴纳记录
年度：年
填表：审核：
原材料冲退税分析表
编号：年月
营业税金及附加预测表
预测时间：公司名称：金额单位：元
公司负责人：财务负责人：制表人：未冲退印花税一览表
金额单位：元
变更税务登记申请表
编号：
（三）税务管理流程
税务筹划流程
税务筹划流程关键节点说明
税务核算流程。

公司合理报税制度模板第一章：总则第一条：为规范公司的税务申报行为，确保公司合法合规地进行税务申报，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，特制定本制度。

第二条：公司应按照税收法律法规的要求，真实、准确、完整地进行税务申报，遵守税收法律法规，积极履行纳税义务。

第三条：公司应建立健全税务管理制度，明确税务管理职责，加强税务风险控制，确保税务申报的合规性。

第二章：税务申报第四条：公司应按照税务部门的规定，按时提交税务申报表和相关资料，确保申报表的准确性和完整性。

第五条：公司应根据税务部门的要求，提供税务审计所需的资料，积极配合税务审计工作。

第六条：公司应按照税收法律法规的规定，及时足额地缴纳税款，避免滞纳金和其他罚款的产生。

第七条：公司应合理利用税收优惠政策，降低税负，但不得违反法律法规进行逃税、避税行为。

第三章：税务管理制度第八条：公司应设立税务管理部门，负责公司的税务管理工作，包括税务申报、税务咨询、税务审计等。

第九条：税务管理部门应制定税务管理制度，明确税务申报的流程和职责，确保税务申报的合规性。

第十条：税务管理部门应定期对公司税务申报情况进行检查，发现问题及时整改，确保税务申报的准确性和合规性。

第四章：税务培训和宣传第十一条：公司应定期组织税务培训，提高员工的税务意识和合规意识，确保员工了解税收法律法规和公司税务管理制度。

第十二条：公司应通过内部宣传、培训等方式，加强对税收法律法规的宣传和解读，提高员工的税收法律意识。

第五章：违规处理第十三条：对于不按照规定进行税务申报、违反税收法律法规的行为，公司应严肃处理，并承担相应的法律责任。

第十四条：对于涉及税务违规的行为，公司应积极配合税务部门的调查，主动纠正错误，并承担相应的法律责任。

第六章：附则第十五条：本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，公司可根据实际情况进行补充。

第十六条：本制度的解释权归公司所有。

第一章税务管理业务流程一、业务目标➢规避税收风险，严格遵守国家税收法律、法规，保证企业合法经营。

➢公司在生产经营过程中进行纳税筹划，减轻税收负担，实现纳税最小化，维护自身的合法权益。

➢充分尊重税法，灵活运用税法，节约税收成本，或取得货币时间价值，筹集短期投资所需资金。

➢保证税金核算准确、完整，正确反映公司的纳税情况。

➢符合国家税收法律、法规的有关规定和公司内部规章制度。

➢保证公司合理、合法地纳税，不交冤枉税，不偷漏税，实现涉税零风险。

二、业务风险➢不能通晓税法，违反税收规定，造成负面的社会影响。

➢税款核算错误，损害公司的合法权益。

➢纳税核算出问题，导致公司遭受处罚，并引起税务机关税务检查，影响正常的生产经营活动。

➢在项目的可行性研究过程中未考虑税收因素中，导致决策失误，资金被套，流转速度缓慢，经济效益低下。

➢违反国家税收法律、法规的规定和公司内部规章制度，受到处罚。

➢税种遗漏，导致公司漏税，受到税务机关处罚。

三、业务范围该子流程主要描述了西安曲江文化产业投资（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）税务管理的相关流程。

主要包括税务登记、2. 发票、证照、账簿、凭证管理、税款缴纳、税务救济、税务检查等内容。

四、业务流程描述1.税务登记1.1设立登记1.1.1申请公司设立分（子）公司由分管领导、财务总监书面委托办税人员进行税务登记。

办税人员应当自领取工商营业执照之日起30日内向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关提出书面申请报告，领取税务登记表并按照规定内容逐项如实填写，并加盖单位公章，经法定代表人或负责人签字，同时准备税务机关要求需要提供的有关证件、资料。

将税务登记表和相关资料报送主管国家税务机关；公司跨县(市)、区设立的分支机构和从事生产经营的场所，除总公司向当地主管国家税务机关申报办理税务登记外，分支机构还应当向其所在地主管国家税务机关申报办理税务登记，并逐项如实填报有关总机构情况的资料等。

企业税务管理表格
以下是一个简单示例，用于展示企业税务管理表格。

请注意，具体的表格格式和内容可能因企业规模、业务范围和税务要求而有所不同。

企业税务管理表格
一、基本信息
二、税务记录
三、税务票据管理
四、税务审计与评估
五、其他（根据企业实际情况添加）
这些表格可以用于记录企业的基本信息、税务记录、税务票据管理和税务审计与评估等内容。

在使用这些表格时，请根据企业的实际情况进行修改和完善，以适应企业的具体需求。

第一章总则第一条为加强企业税务管理，确保企业合法经营、诚信纳税，降低税务风险，根据国家相关税收法律法规和企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、合资企业、合营企业等所有分支机构。

第三条本制度遵循以下原则：（一）依法纳税，诚信经营；（二）加强税务管理，降低税务风险；（三）明确职责，落实责任；（四）持续改进，提高税务管理水平。

第二章税务登记及变更管理第四条公司及分支机构应在领取工商营业执照之日起30日内，向税务机关办理税务登记，并按规定报送相关资料。

第五条公司及分支机构发生以下情况时，应在规定时间内向税务机关办理税务变更登记：（一）企业名称、法定代表人、住所、经营范围等发生变化；（二）注册资本、投资比例等发生变化；（三）合并、分立、破产等情形；（四）其他需要变更税务登记的情形。

第三章税务核算与申报第六条公司及分支机构应建立健全税务核算制度，确保会计核算与税收法律法规相一致。

第七条公司及分支机构应按照国家规定设置会计科目，准确核算应纳税所得额、应纳税额等。

第八条公司及分支机构应按规定及时、准确申报纳税，不得隐瞒、少报、错报、漏报。

第九条公司及分支机构应按照税务机关要求，及时报送各类纳税申报表、财务报表等。

第四章税收优惠政策及筹划第十条公司及分支机构应充分利用国家税收优惠政策，降低税负。

第十一条公司及分支机构应结合企业实际情况，合理进行税收筹划，提高企业经济效益。

第五章税务档案管理第十二条公司及分支机构应建立健全税务档案管理制度，确保税务档案的完整、准确、安全。

第十三条税务档案包括以下内容：（一）税务登记证、税务变更登记证等；（二）税务申报表、财务报表等；（三）税收优惠政策相关文件；（四）其他与税务相关的资料。

第十四条税务档案的保管期限按照国家规定执行。

第六章税务风险防控第十五条公司及分支机构应建立健全税务风险防控体系，加强税务风险识别、评估和应对。

第十六条税务风险防控措施包括：（一）加强税务政策学习，提高税务人员业务水平；（二）加强税务核算，确保会计核算与税收法律法规相一致；（三）加强税务申报管理，确保申报及时、准确；（四）加强税务档案管理，确保税务档案的完整、准确、安全。

企业税务登记财务制度模板第一章总则第一条为规范企业的税务登记工作，建立健全企业财务管理制度，维护企业合法权益，根据国家有关法律法规及税收政策，制定本制度。

第二条本制度适用于企业的税收登记、税务申报、会计核算、税务筹划等方面的管理工作。

第三条企业税务管理遵循合规纳税、依法缴税、廉洁诚信、诚实守信的原则。

第二章税务登记第四条企业设立后应及时办理税务登记手续，按规定提供真实、准确的基础信息和财务资料。

第五条税务登记内容包括纳税人的名称、地址、联系方式、法定代表人（负责人）基本信息、税种、纳税期限等。

第六条纳税人应全面了解企业所需办理的税务登记手续、流程和要求，确保信息准确无误。

第七条纳税人应及时向税务机关报告企业经营状况、财务状况等发生变化的情况。

第八条增值税一般纳税人应按规定提供相关资料，由税务机关核准后领取增值税发票。

第三章税务申报第九条企业需按规定的时间和程序向税务机关申报纳税申报表。

第十条纳税人应认真填写申报表，确保信息真实有效，并保留好相关资料备查。

第十一条纳税人应主动配合税务机关的税收检查工作，提供真实有效的财务资料，配合税务机关的调查处理。

第十二条遇有税务争议时，企业应积极协调解决，遵守相关程序，按法定时限提起行政复议或诉讼。

第四章会计核算第十三条企业应建立科学规范的会计制度，做好财务核算工作。

第十四条企业应按照国家有关规定，编制真实、完整的财务报表，及时申报和缴纳税收。

第十五条企业应定期进行财务审计，及时发现和解决会计错误或问题，保证财务报告的真实性和准确性。

第五章税务筹划第十六条企业应加强税务筹划，充分利用税收优惠政策，降低纳税负担。

第十七条税务筹划应符合国家税收政策，合法合规，坚决抵制偷漏税行为。

第十八条企业应定期进行税务风险评估，及时发现和化解潜在的税务风险。

第六章税务管理第十九条企业应建立完善的税务管理体系，加强税收知识培训，提高员工的纳税意识。

第二十条企业应逐项执行国家税收政策，保持纳税诚信，按时足额缴纳税款。

公司税务管理流程手册 XXXX公司税务管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：目录第一部分概述21定义与范围22职能说明33税务管理运作分类4第二部分业务流程51税务管理基础1.1流程图51.2管理方法 61.3流程描述 72税务申报 112.1流程图112.2管理方法 122.3流程描述 133缴税和记录 23流程图233.2管理方法243.3流程描述254所得税汇算清缴304.1流程图304.2管理方法314.3流程描述32附件38附件1内部制度索引 38附件2新增/改进单据索引39税务文件清册40税金计算表（样表）（产险营业税） 41申报表备查登记簿42所得税汇算清缴报告43税务信息一览表（产险）44附件3内部管理报告50营业税汇总分析表（样本）51税务汇总分析表（样本）52附件4主要业绩考核指标样本汇总53第一部分概述1定义与范围税务管理是指公司按照税法的相关规定对公司应纳的各项税种的管理和执行工作，以保证公司纳税合规、合理、及时；同时制定并完善公司的税务政策和计划，确保公司税务缴纳的合理性和公司利润的最优化。

范围税务管理流程包括税务管理基础、申报和缴纳等环节；目前公司适用的税种有：-营业税-企业所得税-个人所得税-印花税-其他税种，如城建税、房产税、车船使用税、教育费附加等。

会计政策根据税法规定，目前公司适用税种的税率、申报和缴纳期限如下：税种税率税基申报期限*缴纳期限*营业税应纳营业税额每月10日每月10日企业所得税 33％应纳所得税额每季15日每季15日个人所得税累进税率应纳所得税额每月7日每月7日印花税适用税率应纳税额税法规定税法规定其他税种适用税率应纳税额税法规定税法规定*：若具体地区的申报期限或缴纳期限早于该日期则按当地申报要求执行；**：营业税的税率为地方税5%，国家税1%将于2020年取消，所以本公司主营业务收入的适用税率为6%（2002年）和5%（2020年及以后）。

公司税务管理制度模版第一章总则第一条为了规范和加强公司的税务管理工作，提高纳税合规性，维护公司的合法权益，根据国家相关法律法规和税务管理要求，制定本制度。

第二条公司的税务管理工作遵循法律、公正、透明、规范的原则。

第三条公司税务管理的职责范围包括：1. 缴纳各项税费和社会保险费；2. 制定和执行税务筹划方案；3. 参与税务稽查和纳税检查工作；4. 建立和完善税务合规制度；5. 监督和评估各部门的税务管理工作。

第四条公司税务管理工作由财务部门负责，其他相关部门应配合财务部门完成税务管理工作。

第五条公司应保障税务部门的工作环境和工作条件，提供必要的资源和信息支持。

第二章税务登记第六条公司成立后，应按照国家税务管理部门的要求，及时申请税务登记。

第七条公司税务登记包括营业执照登记、税务登记证的申领和更新，以及其他相关登记。

第八条公司应及时将税务登记证等相关证件备案并保管妥善，确保证件的真实性和完整性。

第九条公司应将税务登记证等相关证件的信息及时更新，并向税务管理部门备案。

第三章税务筹划第十条公司可以根据国家相关法律法规和税务政策，制定税务筹划方案，合理降低税负、提高税务效益。

第十一条公司税务筹划应符合国家税务政策和法律法规的规定，不得违反法律、公平竞争和良好商业道德。

第十二条公司税务筹划应基于真实交易和真实经济行为，不得通过虚假交易等手段进行税务避税或税务逃避行为。

第十三条公司应设立专门的税务筹划部门，负责制定和执行税务筹划方案，并及时报备税务管理部门。

第四章税收申报与缴纳第十四条公司应按照国家相关法律法规和税务管理要求，按期申报各项税费和社会保险费。

第十五条公司应加强税务申报的内部控制，确保申报的准确性和可靠性。

第十六条公司应及时缴纳各项税费和社会保险费，按照税务管理部门的要求进行缴款。

第十七条公司应建立税务缴款登记制度，记录每一笔缴款的时间、金额和用途，并及时向税务管理部门报备。

第五章税务合规第十八条公司应建立健全税务合规制度，确保公司的税务管理工作符合国家相关法律法规和税务政策的要求。