出纳员会计流程Microsoft Office Word 文档 (修复的)

出纳流程及步骤范文出纳流程是指企业或组织中负责日常资金收支管理的一个环节，它负责资金的收付、账务的记录、报销的审核等工作。

下面将详细介绍出纳流程及步骤。

一、准备工作1.出纳员入职培训：新入职的出纳员需要接受有关财务知识的培训，了解企业的出纳政策和制度，熟悉财务软件的操作等。

2.获取必要的授权：出纳员需要与相关部门（如会计部门、财务部门）协商，确定自己在公司授权的范围和权限。

二、每日现金管理2.现金的安全保管：出纳员需要将所接收的现金存放在安全的地方，如保险柜或银行。

同时，准备好必要的钞票和零钱，以便发放给需要的人员。

三、账务处理1.凭证登记：出纳员需要将每一笔资金的收支记录在财务软件中，并生成相应的收款凭证、付款凭证等。

2.银行存取款：如果企业有银行账户，出纳员需要根据需要进行存款和取款的操作。

存取款时需要填写相应的银行存款单或取款单，并核对账户余额。

3.银行对账：出纳员每月需要对账户余额进行核对，确保与银行对账单的一致性。

四、报销审核1.报销单收集：出纳员需要收集企业员工的报销单，包括差旅费、交通费、餐费等各种费用。

3.报销单付款：经过审核后，出纳员需要将报销款项付至员工的银行账户或者以现金形式支付。

五、月末结账与报表1.财务报表编制：出纳员需要协助会计人员编制月度财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。

2.账户调试：出纳员需要根据财务报表和银行对账单进行调整，确保账户余额的准确性。

3.现金盘点：每月底，出纳员需要进行现金盘点，确保公司的现金实际数量与账面数量一致。

六、备付金管理1.备付金安排：当需要支付的款项超出公司现金余额时，出纳员需向会计部提出备付金申请，并将备付金存入企业账户。

2.备付金使用：出纳员需要根据备付金的用途，进行相应的支付操作，并妥善保管支付凭证和相关文件。

3.备付金管理：出纳员需要定期对备付金进行核查，确保备付金的安全性和流动性。

七、年度结账1.年度财务报表：出纳员需要协助会计人员编制年度财务报表，包括资产负债表、损益表等。

出纳员岗位职责1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。

2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。

3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。

4、负责收集公司日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。

5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。

6、负责费用的催收及缴付账户工作。

7、财务部安排的其他工作。

日常借款工作流程1、由经办人填制借款单。

2、经办人部门主管审核。

3、审批人签字。

4、出纳员复核支付款项。

5、出纳员登记账务。

备注：审核及审批要点：1此款项应不应该支出。

2借支的金额是否合理。

3出纳员复核手续是否健全。

日常报销工作流程1、经办人填制报销单。

2、经办人主管签字审核。

3、审批人签字。

4、出纳员收集定期交予财务进行复核。

4.1财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。

4.2财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。

待财务复核通过后给予结算。

5、出纳员进行结算。

6、出纳员登记账务。

备注：审核及审批要点：1此笔支出是否发生。

2款项支付是否合理。

3如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求4原始单据是否合理。

5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。

采购付款工作流程本工作流程使用与金额在1000元以下（含壹仟元）的采购工作。

1、根据申购单填制借款单。

2、经办人部门主管签字。

3、审批人签字。

4、出纳员复核支付款项。

5、出纳员登记账务。

备注：审核及审批要点：1是否完成了申购手续。

2借支的金额是否合理。

3出纳员复核手续是否健全。

出纳会计的工作内容及流程
出纳会计的工作内容 1. 负责收发现金、支票、本票、汇票以及其他收支款项，并进行相关财务核算及录入； 2. 对全部现金、支票及其他收支款项进行登记和核对； 3. 对现金、支票及其他收支款项的收付情况进行日常管理和核算； 4. 结算各项应付款、应收款； 5. 制定有关账户的核算凭证，并保存相关账务凭证； 6. 根据公司的规定及要求，组织审核总账簿及明细账簿； 7. 向上级提供有关财务报表，及时反映财务状况； 8. 向有关部门提供财务数据，并协助解决财务有关问题； 9. 协助完成与财务有关的审计工作。

出纳会计的流程： 1. 收发现金、支票、本票、汇票等收支款项，并记录到收支款项登记表中； 2. 结算各项应付款、应收款； 3. 准备财务凭证，如：付款凭证、收款凭证、支票凭证、日记账等； 4. 对财务凭证进行录入，并进行账户余额的检查核对； 5. 审核总账簿及明细账簿； 6. 编制财务报表，及时反映财务状况； 7. 协助上司完成审计工作。

出纳岗位职责及工作流程出纳岗位的职责主要包括负责公司或组织的现金收支管理、银行存取款操作、账务核对等工作。

具体职责如下：1. 收支管理：负责公司或组织的日常现金收支管理，按照公司规定完成收款、付款等操作，确保资金的安全和流动性。

2. 银行存取款：负责将公司或组织的现金存入银行、取出银行现金，按照银行的规定和程序操作，确保银行账户的正常运作。

3. 账务核对：负责对公司的现金收支进行账务核对，将收款、付款等记录准确录入财务系统，并与相关单据进行核对，确保账务的准确性和完整性。

4. 现金缴纳：负责将公司或组织的现金按规定缴纳到税务机关、社保机构等相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。

5. 报表编制：根据公司或组织的要求，进行相关财务报表的编制工作，如现金流量表、银行账户日记账等，提供给上级或相关部门参考。

出纳的工作流程一般包括以下几个步骤：1. 确认现金：每日开始工作时，确认现金库存的金额，并与之前的库存进行核对，确保现金的准确性。

2. 收款管理：接收来自客户或其他单位的现金收款，核对款项的正确性，记录到财务系统，并及时为客户提供相关收据。

3. 付款管理：根据公司的支付制度和授权权限，审批并支付相关款项，完成付款手续，确保款项的安全和准确支付给收款方。

4. 银行存取款管理：根据公司的需要，定期将现金存入银行账户，也会根据资金需求从银行账户取款，并及时记录到账务系统。

5. 账务核对和报表编制：根据日常现金收支记录，核对账务的准确性并及时调整，编制财务报表，提供给上级或相关部门参考。

6. 现金缴纳：根据公司或组织的要求，将应缴纳的税款、社保款等现金按规定缴纳到相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。

7. 安全管控：负责现金的安全保管，制定合理的安全防范措施，避免现金的丢失或损失。

8. 审查审计：参与财务审查和审计工作，配合审查人员对现金收支情况进行核查，提供相关的数据和资料。

出纳岗位职责及工作流程（二）出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业日常收支事务，并确保财务数据的准确性和合规性。

出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业的现金收付、银行结算、票据管理等货币资金业务。

虽然出纳的工作看似简单，但却需要高度的细心、耐心和责任心，以确保企业资金的安全和准确核算。

下面我将详细介绍出纳的日常工作流程。

一、现金收付1、收款出纳在收到现金时，应当当面点清金额，并鉴别真伪。

开具收款收据，注明收款日期、付款单位、收款金额、收款事由等信息，并加盖财务专用章。

将收款信息及时登记在现金日记账中，做到日清日结。

2、付款对于需要支付现金的业务，出纳应当根据审核批准后的付款凭证进行支付。

支付现金时，再次核对金额，并要求收款人当面点清。

在付款凭证上加盖“现金付讫”章，并及时登记现金日记账。

二、银行结算1、银行账户管理负责银行账户的开户、销户、账户信息变更等工作，确保银行账户的正常使用。

定期获取银行对账单，与银行日记账进行核对，编制银行存款余额调节表。

2、转账汇款根据审核批准后的付款申请，通过网上银行或柜台办理转账汇款业务。

填写转账支票、电汇凭证等银行结算凭证时，要确保信息准确无误，加盖财务专用章和法人章。

及时将转账汇款信息登记在银行存款日记账中。

3、银行票据管理妥善保管银行汇票、本票、支票等票据，设立票据登记簿，对票据的收付进行详细记录。

及时办理票据的承兑、贴现、背书转让等业务。

三、票据管理1、发票管理负责购买、保管和开具增值税发票、普通发票等各类发票。

按照税务规定，正确填写发票内容，加盖发票专用章。

及时将发票信息登记在发票登记簿中，定期与税务系统进行核对。

2、收据管理统一印制和管理收款收据，确保收据的编号连续、格式规范。

对收据的领用、使用、核销进行严格登记，防止收据丢失或滥用。

四、资金日报表编制1、每日下班前，出纳应当对当天的现金收付和银行结算业务进行汇总整理。

2、分别编制现金日报表和银行存款日报表，反映当日资金的收支余情况。

3、将资金日报表报送财务主管或相关领导，以便及时掌握企业资金动态。

出纳的工作流程出纳是企业财务管理中非常重要的一个岗位，出纳员需要负责公司的日常资金管理工作，包括资金的收支、账目的记录和报表的编制等。

下面我们将详细介绍出纳的工作流程。

首先，出纳员需要每天对公司的现金进行清点和核对，确保现金账目的准确性。

在清点现金时，需要注意将不同面额的钞票分开统计，以便于后续的存款和支付。

其次，出纳员需要及时记录公司的收入和支出情况。

当有客户支付货款或者有公司支出时，出纳员需要及时记录在账簿上，并开具相应的收据或付款凭证。

这些记录需要准确无误，以便于日后的查账和对账。

接着，出纳员需要定期进行银行存取款业务。

一般来说，公司的现金会定期存入银行，而支付供应商和员工的工资等支出则需要从银行取出现金。

出纳员需要根据公司的资金情况合理安排存取款的时间和金额，以确保公司的资金安全和合理利用。

此外，出纳员还需要负责编制资金报表。

资金报表是公司对资金管理情况的总结和分析，出纳员需要根据公司的资金收支情况编制现金流量表、资金余额表等报表，并及时提交给财务部门和管理层，以供决策参考。

最后，出纳员还需要与公司的其他部门和外部合作伙伴保持良好的沟通和协调。

在日常工作中，出纳员可能需要与财务部门核对账目、与银行办理业务、与供应商和客户进行结算等，因此良好的沟通能力和协调能力是非常重要的。

总的来说，出纳的工作流程主要包括现金清点、收支记录、银行存取款、资金报表编制和沟通协调等环节。

出纳员需要严格遵守公司的财务制度和相关法律法规，勤勉尽责地完成自己的工作，以保障公司资金的安全和稳健运作。

希望以上内容能对出纳员的工作流程有所帮助，也希望出纳员能够不断提升自己的专业能力，为公司的发展贡献自己的力量。

财务出纳的工作及流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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出纳工作流程范文一、准备工作1.开始工作前，出纳员需要准备好各种办公用品和工具，如收据、记账簿、钱箱、结算软件等。

2.检查现金资金，确保账上余额与之前的统计数一致。

二、收款工作流程1.接受客户付款：当客户前来付款时，出纳员需要核对款项金额的准确性，并开具收据。

三、付款工作流程1.检查支付申请：出纳员会收到各种支付申请，如员工工资、供应商发票等。

出纳员需要检查申请的准确性和合法性。

2.核实收款方信息：核对支付申请上的收款方信息，并核对该收款方的真实性和准确性。

如有需要，可进行相关调查和核实。

3.办理支付手续：出纳员需要根据支付申请的金额和支付方式，办理支付手续，如在线转账、支票支付等。

4.记录付款信息：及时更新支出账户、报表和财务记录，并保留付款凭证和相关文件。

四、现金管理1.日常备付金管理：出纳员需要根据公司规定和日常需求，安排适量的备付金，并记录备付金的使用情况和余额。

2.现金统计和整理：定期进行现金统计和整理，确保现金的准确性和安全性。

3.入账和出账记录：根据现金的进出情况，记录入账和出账的金额、日期和用途，并及时更新相关账户和报表。

4.现金存储和保管：出纳员需要妥善保管公司现金及相关凭证，确保安全，并防止丢失和滥用。

五、日常报表和账务管理1.出纳员需要定期整理和更新各种报表，如现金流量表、银行对账单等。

3.处理异常情况：如果出现错误或异常情况，如不平帐、账目不匹配等，出纳员需要及时调查并纠正错误。

六、核对与结算1.定期银行对账：出纳员需要定期与银行对账，核对公司账户余额的准确性，并及时处理银行对账单上的问题。

2.协助审计工作：根据公司的要求，出纳员需提供相关报表和财务记录，协助公司内外部审计工作的进行。

以上是一个大致的出纳工作流程，每个公司和行业可能会略有不同。

出纳员不仅需要熟悉各种支付和收款方式，还应具备良好的财务分析能力和沟通协调能力。

一个规范和高效的出纳工作流程可以有效地减少错误和风险，提高财务管理的准确性和效率。

【推荐下载】出纳工作流程-精选word文档本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将予以删除！== 本文为word格式，下载后可随意编辑修改！ ==出纳工作流程出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

它既包括各项票据、货币资金、有价证券收、付业务处理、整理和保管，也包括对货币资金和有价证券的核算等各项工作，出纳是会计工作的一个重要组成部分，有着专门的操作技术和工作规则，同时也是一项政策性很强的工作，具体工作职责规定如下：一、账务管理（一）设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。

出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表（附表样），公司财务部经理签字后报公司经理审阅。

（二）除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票、现金等，均需及时存入公司的银行账户。

（三）出纳员每周五向公司经理上报经财务负责人审核后的“银行存款收付周报表”（附表样）。

财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司总经理提供银行存款余额情况。

（四）银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、公司总经理、财务部经理签字后办理付款，支付支票的同时必须要求收款单位或经办人提供有效的收款收据。

（五）公司收到客户支付的货款或汇票当日无法存入公司银行账户的，出纳员必须妥善保管好票据，并及时通知财务经理，第二日必须及时到银行进帐。

二、现金管理（一）公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

（二）公司支付现金范围：公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。

出纳员岗位职责1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。

2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。

3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。

4、负责收集公司日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。

5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。

6、负责费用的催收及缴付账户工作。

7、财务部安排的其他工作。

日常借款工作流程1、由经办人填制借款单。

2、经办人部门主管审核。

3、审批人签字。

4、出纳员复核支付款项。

5、出纳员登记账务。

备注：审核及审批要点：1此款项应不应该支出。

2借支的金额是否合理。

3出纳员复核手续是否健全。

日常报销工作流程1、经办人填制报销单。

2、经办人主管签字审核。

3、审批人签字。

4、出纳员收集定期交予财务进行复核。

4.1财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。

4.2财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。

待财务复核通过后给予结算。

5、出纳员进行结算。

6、出纳员登记账务。

备注：审核及审批要点：1此笔支出是否发生。

2款项支付是否合理。

3如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求4原始单据是否合理。

5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。

采购付款工作流程本工作流程使用与金额在1000元以下（含壹仟元）的采购工作。

1、根据申购单填制借款单。

2、经办人部门主管签字。

3、审批人签字。

4、出纳员复核支付款项。

5、出纳员登记账务。

备注：审核及审批要点：1是否完成了申购手续。

2借支的金额是否合理。

3出纳员复核手续是否健全。

【最新2018】出纳会计工作流程word版本本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将予以删除！== 本文为word格式，下载后可随意编辑修改！ ==出纳会计工作流程一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。

二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。

三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。

四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。

五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。

六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

出纳岗位责任制度一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。

二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额，严格控制签发空白支票。

三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的收据，并当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支出凭证为依据，支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。

四、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每日结出余额，帐面现金余额必须和库存现金相符。

要定期与银行核对存款余额，月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。

五、现金日记帐，银行日记帐每周结报一次，并填报结报单连同原始凭证报会计。

会计出纳操作流程会计出纳是一个负责公司资金管理和财务记录的重要岗位。

他们的工作包括记录和管理公司的现金流，处理各种支付事务，发布付款，处理收款，负责现金流量的管理，并确保公司的账目准确无误。

下面是一个典型的会计出纳操作流程，帮助您了解这一过程：1.接收款项：公司的业务部门或客户会向会计出纳支付现金或支票作为产品销售，服务提供或其他交易的付款。

出纳需要准确记录并存入这些款项到公司的账户。

2.记账：出纳需要将收到的所有款项记录在公司的账簿中，并更新公司的财务记录。

这涉及到将款项分配到适当的账户和科目中，以确保公司的财务报表正确无误。

3.处理付款：一旦公司需要支付账单或采购产品/服务，出纳将准备付款，并根据公司的政策和程序进行支付。

这可能包括准备支票，电汇，信用卡付款等。

4.确认和记录付款：出纳需要确认公司付款，并确保支付账单的准确性和完整性。

他们还需要将所有支付记录在公司的财务账簿中，并更新公司的账户余额。

5.管理现金流：出纳需要监督公司的现金流，确保公司有足够的资金来支付所有的账单和支出。

他们需要及时预测和计划公司的资金需求，以确保公司的正常运作。

6.处理银行和财务机构事务：7.审计与财务报表：出纳需要参与公司的审计工作，并协助准备公司的财务报表。

他们需要提供准确的财务数据，并协助审计人员审计公司的账目。

8.税务申报：出纳需要参与公司的税务工作，并协助准备和提交税务申报。

他们需要确保公司遵守税法规定，并提供准确的财务信息。

9.保持财务记录的机密性：出纳需要保护公司的财务记录和账户信息的机密性，确保财务数据不被泄露给未经授权的人员。

总结：会计出纳的工作是一个细致且需要高度准确性的工作。

他们需要密切监督公司的现金流，确保公司的账目准确无误，并协助准备公司的财务报表和税务申报。

一个高效的会计出纳可以帮助公司有效管理资金，确保公司的正常运作。

出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

出纳岗位流程范文一、资金收付流程：1.收款流程：出纳员接收来自客户的现金、支票、转账等资金，然后对收款金额进行核对，并开具相应的收据或收款单据。

在核对信息的基础上，将资金存入现金箱或银行账户。

2.付款流程：根据公司的采购订单、申请付款单和财务审批等要求，出纳员确认付款金额，并核对付款对象及其账户信息。

然后，选择合适的付款方式（现金、支票、电汇等），将款项及相应的付款凭证经过核对后付给对方。

二、账务登记流程：1.日记账登记：出纳员根据资金收付的具体情况，按照日期顺序将相关信息记录在日记账上。

包括收款、付款、存款、取款、费用报销等业务，同时需填写金额、摘要和对方户名等关键信息。

2.银行存取款登记：出纳员应及时登记公司的银行存款、取款等操作，并按照金额、日期和交易对象等进行详细记录。

确保银行账户余额和日记账的一致性。

3.费用报销登记：出纳员负责公司员工报销的审核与登记。

包括员工填写的费用报销单据的金额、日期、内容的核对，以及相应的审核和登记工作。

同时，出纳员需将费用报销明细反馈给相关部门和财务部门。

三、财务报告流程：1.日常报表：出纳员应根据公司要求，及时制作并提交日常资金收付报表、银行科目明细账和银行对账单。

确保公司资金的安全和透明度。

2.月度报表：出纳员负责编制月度资金报表，包括现金流量表、银行对账单、存款折扣表和零余额账户报表等。

这些报表主要表现资金流入流出的情况，以及公司在银行的存款和贷款情况。

以上是出纳岗位的主要流程，出纳员在实际工作中应严格按照这些流程开展工作，确保工作的准确性和可靠性。

然而，实际工作中的出纳员可能会面临一些特殊情况，如差错处理、逾期款项等。

对于这些情况，出纳员需要根据公司的规定和流程进行相应的处理，并及时向财务部门报告相关情况。

出纳员的工作需要有谨慎性和保密性，确保公司资金的安全和保障公司的正常运营。

出纳岗位工作流程出纳岗位是企业财务部门中非常重要的一个职位，主要负责处理企业日常的资金收支、记账以及相关财务报表的编制。

下面是出纳岗位的工作流程，以便更好地了解该职位的工作内容和流程。

一、接收和检查收款单据作为出纳，首先需要接收并检查各部门或个人交付的收款单据。

这些收款单据可能来自于销售部门、采购部门或其他部门，其中包括现金、支票、银行汇款凭证等形式。

二、登记和核对收款信息三、存储和保管收款单据将登记完成的收款单据进行存储和保管，通常是将其分类存放在出纳柜台或文档柜中。

这样做的目的是为了方便后续的核对和查找，同时也是为了保护这些重要的财务凭证。

四、管理和保管现金作为出纳，还需要管理和保管企业的现金资金。

包括接收现金款项、办理现金存取、制作现金日记账和银行存款凭证等。

同时还需要定期对现金进行盘点和核对，确保资金的安全和准确性。

五、支付和办理支出事项根据相关的支出申请单据，出纳需要进行相关支出事项的办理和支付。

这包括根据申请单据核对金额、对账单据的准确性，选择合适的支付方式并通过合法渠道办理支付。

六、记录和编制账务凭证作为企业财务部门的一部分，出纳还需要记录和编制相关的账务凭证。

这包括将收款和支付的相关信息录入会计系统，编制日记账、银行存款凭证以及各种报表，以便后续的核对和审查。

七、与银行进行资金往来作为企业的资金往来部分，出纳需要与银行进行有效的沟通和协调。

这包括与银行进行存款、取款、汇款和查询等业务的办理，以及与银行沟通和解决相关的问题。

八、与其他部门或单位进行协调和沟通出纳作为企业财务部门的重要一员，还需要与其他部门或单位进行协调和沟通，以便更好地了解和掌握企业的资金需求和资金流向。

九、参与财务报表的编制和分析作为企业财务部门的一部分，出纳还需要参与财务报表的编制和分析工作。

包括参与编制月度财务报表、年度财务报表以及其他相关报表，并对其进行分析和解读，为企业的经营决策提供支持和参考。

以上就是出纳岗位的工作流程，从接收和检查收款单据，到记录和编制账务凭证，再到参与财务报表的编制和分析，出纳岗位的工作内容非常繁杂和重要。

1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。

2.工作范围
会计出纳工作岗位。

3.流程、职责和关键控制点及相关人员
最后总结以上会计工作如下
1、取得或填制原始凭证
2、2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

3、3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

4、3、根据记账凭证登记明细分类账。

5、5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

6、6、根据科目汇总表登记总账。

7、7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

8、8、将凭证归档保存
工资支付流程图
1、大量支付工资时
工资支付流程图
2、个人请款支付工资时。

出纳会计之间的工作流程出纳和会计在财务工作中扮演着不同的角色，他们之间的工作流程可以分为以下几个步骤。

第一步：凭证的生成和录入会计部门根据公司的账目情况，生成各种凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

凭证一般由会计人员制作，并将凭证的相关信息录入到财务软件系统中。

录入包括凭证号、摘要、金额、科目等。

第二步：资金的收付出纳根据会计部门生成的凭证，按照凭证上的金额和科目对资金进行收付。

出纳需要与银行进行沟通，办理各种资金的转账、取款、存款等操作。

同时，出纳还需要与公司内部其他部门进行沟通，确保资金的正常收付。

第三步：凭证的审核和抵消会计部门需要对生成的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合理性。

会计人员在审核时会比对凭证上的金额与科目是否与公司内部的规定和政策相符。

如果存在错误或问题，会计人员需要及时与出纳进行沟通，进行调整或更正。

第四步：账目的记账和核对会计人员在审查无误后，将凭证的相关信息进行记账，并录入到会计账簿中。

会计账簿包括总账、明细账、日记账等。

会计人员需要根据规定，按照科目分类和时间顺序进行记账。

记账后，会计人员还需要进行账目的核对，确保账目的一致性和准确性。

第五步：财务报表的编制和分析会计人员根据记账的数据，编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是公司管理层和相关方了解公司财务状况和经营业绩的重要依据。

会计人员还需要分析财务报表，为管理层提供财务数据分析和决策支持。

第六步：税务申报和合规事务会计人员需要根据国家和地方相关法规，及时进行税务申报和缴纳工作。

税务申报包括增值税、企业所得税、个人所得税等。

会计人员需要熟悉税法规定，确保公司的税务合规和正常运营。

第七步：财务审计和内部控制会计人员需要配合公司的内部审计和外部审计工作。

内部审计是指公司内部对财务状况和运营效果的检查评估，旨在提高内部控制和风险管理能力。

外部审计是指由独立的注册会计师事务所对公司财务报表的真实性和合规性进行审核。