【如何审核记账凭证】 用友如何审核记账凭证

用友U8反结账反记账反审核操作流程用友U8是一种流行的企业管理软件，为了满足企业内部管理的需要，它提供了一系列的功能和操作，包括结账、记账、审核等。

然而，有时候企业可能需要对已经执行过的结账、记账、审核操作进行修正或撤回，这就需要用到用友U8的反结账、反记账、反审核功能。

接下来，我将详细介绍用友U8反结账、反记账、反审核的操作流程。

一、反结账操作流程：1.登录用友U8系统。

2.在菜单栏中找到“主宰-财务会计-月末结账”，点击进入月末结账界面。

3.在月末结账界面中，找到要反结账的期间，双击打开该期间的结账明细。

4.在结账明细界面中，找到要反结账的凭证，选择该凭证，点击右键，在弹出的菜单中选择“自反结账”。

5.在自反结账对话框中，选择撤销结账，并确认操作。

6.系统将会自动反结账，撤销该期间的结账状态。

7.完成反结账操作后，系统会自动生成一张反结账凭证，用户可以根据需要进行调整或删除。

二、反记账操作流程：1.登录用友U8系统。

2.在菜单栏中找到“主宰-财务会计-凭证处理-凭证录入”，点击进入凭证录入界面。

3.在凭证录入界面中，找到要反记账的凭证，双击打开该凭证。

4.在凭证明细界面中，点击“删除”按钮，确认删除该凭证。

5.系统将会自动反记账，撤销该凭证的记账状态。

6.完成反记账操作后，用户可以根据需要重新录入或修改凭证。

三、反审核操作流程：1.登录用友U8系统。

2.在菜单栏中找到“主宰-财务会计-凭证处理-凭证产生-审核凭证”，点击进入审核凭证界面。

3.在审核凭证界面中，找到要反审核的凭证，选择该凭证，点击右键，在弹出的菜单中选择“反审核”。

4.在确认反审核对话框中，选择撤销审核，并确认操作。

5.系统将会自动反审核，撤销该凭证的审核状态。

6.完成反审核操作后，用户可以根据需要重新审核或修改凭证。

四、注意事项：1.反结账、反记账、反审核操作均需要谨慎操作，核实凭证的准确性和合规性。

2.在执行反结账操作时，需要注意反结账的凭证是否影响到其他期间的结账结果。

记账凭证的审核要求本文主要探讨的是记账凭证审核的主要要求，即真实性、合法性、完整性、正确性和及时性。

这五个方面是审核记账凭证的重要方面，下面将详细阐述。

一、真实性记账凭证审核的第一步就是要审核凭证所记录的经济业务是否真实。

审核人员应该仔细核对凭证的内容，包括时间、金额、数量、凭证编号等，确保与实际情况相符。

如果发现凭证内容与实际情况不符，审核人员应该及时提出修改或退回凭证。

二、合法性记账凭证审核的第二步就是要审核凭证所记录的经济业务是否合法。

审核人员应该仔细核对凭证的来源和合法性，包括是否符合税收法规、财务制度等。

如果发现凭证来源不明或不符合法规，审核人员应该及时提出疑问或退回凭证。

三、完整性记账凭证审核的第三步就是要审核凭证所记录的经济业务是否完整。

审核人员应该仔细核对凭证的附件和印章是否齐全，是否有相关人员的签字和盖章。

如果发现凭证附件或印章不全，审核人员应该及时提出补正或退回凭证。

四、正确性记账凭证审核的第四步就是要审核凭证所记录的经济业务是否正确。

审核人员应该仔细核对凭证的会计科目、金额、数量、摘要等是否正确填写，确保与实际情况相符。

如果发现凭证填写错误，审核人员应该及时提出修改或退回凭证。

五、及时性记账凭证审核的第五步就是要审核凭证所记录的经济业务是否及时。

审核人员应该仔细核对凭证的办理时间，确保在规定时间内办理完成。

如果发现凭证办理不及时，审核人员应该及时提出警告或退回凭证。

总之，记账凭证审核是财务管理的重要组成部分，审核人员应该认真细致地审核每一份记账凭证，确保其真实性、合法性、完整性、正确性和及时性。

这样才能保证财务管理的准确性和可靠性。

用友软件（U8.52）操作流程用友软件（U8.52）操作流程(一)日常操作1、进入用友软件：双击桌面“企业门户”，输入用户名“004”（李芳），输入密码“123”，进入软件。

2、录入记帐凭证单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“填制凭证”，在这里录入记帐凭证。

必须确保录入的会计科目与手工凭证完全一致。

否则会导致出错。

3、审核记帐凭证（1）先更换操作员，录入人员与审核人员不能是一个人。

单击“系统”，单击“重注册”，输入用户名“001”，输入密码“123”，进入软件。

（2）审核凭证：单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“审核凭证”，点击菜单上的“审核”安扭即可，下面会自动显示“审核人：001”在这里录入记帐凭证。

注：必须审核凭证的科目、方向、金额是否与手工凭证完全一致，不能走过场。

4、记帐单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“记帐”，根据系统提示操作即可，在一分钟之内记帐完毕。

注：必须审核完的凭证才能记帐，不审核无法记帐。

5、结帐月末所有的凭证记帐完毕后，才能结帐。

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“期末”，单击“结帐”，根据系统提示进行操作。

注：（1）结帐时所有的损益类科目（包括）明细科目余额必须为0（2）结帐后凭证不允许再修改，但是可以查询。

6、自动生成报表（1）打开UFO报表：结完帐后，单击“业务”，单击“财务会计”，单击“UFO报表”，单击“打开”，打开“E：\用友报表\资产负债表.rep ”。

（3）录入“关键字”：关键字即某年某月的意思“数据”—“关键字”—“录入”：输入2006年9月，单击“确定”，系统会自动计算，最后计算完后看一下借贷方是否平衡，如果借方=贷方就对了。

利润表大致同上。

注：自动生成报表是因为公式早已编好了，编公式就不讲了。

（二）维护工作1、反记帐如果记帐后发现有一张凭证（如10#）录错了，应先反记帐（“恢复记帐前状态”），然后取消10#凭证的审核，然后修改10#凭证。

记账凭证填制及复核制度记账凭证填制及复核制度是会计人员在进行记账凭证填制过程中必须遵守的规定和程序。

这个制度的目的是确保会计记录的准确性和合规性，以及监督会计人员的工作质量和效率。

下面将详细介绍记账凭证填制及复核制度的内容。

一、记账凭证填制：1.准确搜集会计凭证所需的原始凭证和相关资料，包括收据、发票、券据等，并将其加盖有效的验收章；2.根据会计凭证制度的规定，选择正确的会计科目进行分类，确保填制的科目准确无误；3.以规范的字体和格式填写会计凭证，包括填写会计期间、日期、凭证字号、科目名称、借方金额、贷方金额等信息，字迹清晰规范；4.在填制会计凭证过程中，要严禁涂改、抹掉、加添或遮挡信息，如有错误需使用“错”字注明并在旁边重新填写正确信息；5.结账凭证需要填写总账本-借方、总账本-贷方、日记账、明细账四个账簿，确保会计数据的完整性和一致性。

二、记账凭证复核：1.由会计主管或专人负责复核凭证，在填制凭证后及时对其进行复核，确保填写的科目名称、金额等符合实际；2.复核时要核对会计科目的准确性和完整性，对填写风格、格式等进行审查，并留下审核记录和签名；3.对于金额特别大或风险较高的凭证，需要由两人以上进行复核。

三、记账凭证填制及复核制度的重要性：1.提高记账凭证填制的准确性和合规性，避免错误和遗漏，确保会计记录的真实性与公正性；2.保护会计资料的完整性和安全性，防止因漏填、错填等问题导致会计报表出现错误和失误；3.促进会计人员对会计科目的理解和掌握，提高核算能力和作业效率；4.对会计人员进行监督和评估，发现和纠正工作中的不足和错误，提升整体工作质量和效率。

总结：记账凭证填制及复核制度在保证会计凭证填制的准确性和合规性方面起着重要的作用。

规范的填制和复核流程能够有效地保证会计记录的准确性，避免错误和失误，提高工作效率和质量。

因此，会计人员在进行记账凭证填制和复核时应严格按照相关规定和程序进行操作，确保会计工作的正常运转和数据的真实可靠。

记账凭证的填制和审核一、记账凭证的定义记账凭证是会计工作中的一种重要单据，用于记录和证明经济业务的发生和账务处理，是财务会计核算的基础。

记账凭证的填制准确与否直接关系到账务处理的正确性和财务报表的准确性。

二、记账凭证的填制要求1. 凭证的基本要素凭证的基本要素包括：凭证号、记账日期、摘要、借方金额、贷方金额、制证人和审核人等。

填制凭证时，要确保每个要素都清晰明确，并且与实际业务情况一致。

2. 凭证的摘要凭证的摘要应简明扼要地描述经济业务的性质。

摘要应准确表达业务的主要内容，同时避免模糊和歧义的描述。

3. 借贷金额的填写根据每项经济业务的借方和贷方情况，准确填写借方金额和贷方金额。

借贷金额应对等，同时要注意填写金额的符号，借方金额为正，贷方金额为负。

4. 制证人和审核人制证人是指填制凭证的会计人员，审核人是指负责核对凭证填写的会计人员。

制证人和审核人应分开，确保相互独立。

同时，制证人和审核人要签署自己的姓名或者专用章作为确认。

三、记账凭证的审核流程1. 初审初审由财务主管或者主管会计师进行，主要是对填制的凭证进行初步审核，包括凭证号、记账日期、摘要、借贷金额等的准确性和合理性。

2. 复审复审由财务主管或者主管会计师进行，主要是对凭证填制的业务处理进行核实，确保凭证的填写与实际业务操作相符合，并且符合会计法规和财务制度的要求。

3. 终审终审由财务总监、审计部门或者公司高层负责人进行，主要对凭证的合规性进行审查，包括税务合规、会计准则合规等方面。

四、记账凭证填制和审核的注意事项1. 保持凭证的连续性和完整性，确保每一笔经济业务都能得到正确的记录和处理。

2. 严格遵守财务会计制度和相关法规要求，凭证的填制和审核都必须符合会计准则和税法等法定要求。

3. 注意填写凭证的日期，确保凭证按照时间顺序进行填制和审核。

4. 凭证填写和审核的人员应具备一定的会计知识和经验，并且熟悉相关的会计制度和法规。

五、结语记账凭证的填制和审核是财务会计工作中的重要环节，对确保会计信息的准确性和可靠性具有重要意义。

审核记账凭证的步骤
嘿，你问审核记账凭证的步骤啊？那咱就来唠唠。

审核记账凭证呢，第一步得先看看凭证的基本信息全不全。

就像你检查一个包裹，得先看看地址、收件人啥的对不对。

记账凭证上的日期、编号、摘要这些都得清清楚楚的。

要是有缺的，那可不行。

第二步，核对科目和金额。

看看科目用得对不对，金额算得准不准。

这就像你算账一样，得仔细点，别算错了。

要是科目用错了，那账就乱了。

金额不对，那也不行啊。

第三步，检查附件。

有些记账凭证后面会有发票、收据啥的附件。

得看看这些附件全不全，是不是真的。

不能随便拿个假的来糊弄。

就像你买东西得有发票一样，记账也得有证据。

第四步，看看有没有人签字。

记账凭证得有制单人、审核人、记账人这些人签字。

这就像一个文件得有负责人签字一样，不然谁知道是谁做的呀。

我给你举个例子吧。

我有个朋友在公司做财务，有一次
她审核记账凭证。

她发现有一张凭证上的金额算错了，还有一张凭证后面的附件不全。

她就赶紧找制单人问清楚，让他们改过来。

从那以后，她审核记账凭证就更仔细了。

所以啊，审核记账凭证得一步一步来，不能马虎。

这样才能保证账目的准确性呢。

简述记账凭证的审核要点
记账凭证审核的要点主要包括：1、审核内容是否真实；2、审核项目是否齐全；3、审核科目是否正确；4、审核金额是否正确；5、如果是手工账，则需要审核书写是否正确。

1.内容是否真实。

记账凭证是否附有原始凭证，原始凭证是否齐全、内容是否合法，记账凭证所记录的经济业务与所附原始凭证所反映的经济业务是否相符。

2.项目是否齐全。

记账凭证各项目的填写是否齐全，如日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数及有关人员签章等。

3.科目是否正确。

记账凭证的应借、应贷会计科目是否正确，账户对应关系是否清晰，所使用的会计科目及其核算内容是否符合国家统一的会计制度的规定等。

4.金额是否准确。

记账凭证与原始凭证的有关金额是否一致，计算是否准确，记账凭证汇总表的金额与记账凭证的金额是否相符等。

5.书写是否正确。

文字、数字是否工整、清晰，是否按规定进行更正等。

在审核过程中，如果记账前发现记账凭证填制有错误，或者不符合要求，则需要由填制人员重新填制。

若已记账，应查明原因，按规定的方法及时更正。

填制和审核会计凭证步骤会计凭证是会计信息记录的重要形式，是会计工作中不可缺少的重要组成部分。

会计凭证的质量直接影响着会计工作的准确性、及时性和全面性，对财务报表的真实、准确、合理有着重要作用。

因此，如何填制会计凭证和如何进行审核，是会计凭证管理工作中不容忽视的问题。

一、填制会计凭证步骤1.开立凭证:写与凭证有关的基本信息，包括凭证字号、凭证日期、制单人、会计人员、摘要、凭证金额等。

2.登记会记科目:过凭证摘要对凭证中的收入、支出、费用等进行会记。

3.填写会计分录:据会记科目的登记，按照贷方和借方的科目填写分录信息，填写完后要统计验证。

4.审核会计凭证:凭证进行审核，要求会计人员仔细核对，核实所有信息填写是否正确、是否漏填，文字是否清晰，签名是否正确。

二、审核会计凭证步骤1.检查会计凭证的基本要求:查凭证是否齐全，凭证字号、凭证日期、摘要是否符合规范，是否填写完整。

2.检查会计分录是否正确:查会计分录中的科目、金额、账辅助核算项是否正确，科目金额平衡，支付方式是否符合现金流量。

3.检查会计凭证是否有遗漏:查凭证内容，确保登记的会记科目与实际情况一致，科目金额正确，摘要有所反映，凭证金额是否匹配，支付方式是否正确，以及对凭证的签字是否正确。

4.加盖公章:求会计主管要审核通过后，加盖公章，以确定凭证有效。

三、总结会计凭证是会计信息记录的重要形式，其质量直接影响着会计工作的准确性、及时性和全面性，对财务报表的真实、准确、合理有着重要作用。

因此，如何填制会计凭证和如何审核，是会计凭证管理工作中不可忽视的问题。

填制会计凭证需要按照规定进行，要求填写的内容和签字的审核时要确保准确无误，而审核会计凭证，则要求审核者进行全面检查，仔细审核，确保凭证字号、凭证日期、摘要等填写正确，科目金额正确，支付方式匹配，签字审核正确等，才能确保会计凭证的质量得到提高。

审核凭证的步骤
审核凭证是会计工作中的一个重要环节，它确保了财务信息的准确性和合规性。

以下是审核凭证的一般步骤：
1. 检查凭证的完整性：首先，要检查凭证中的必要信息是否齐备，如凭证号码、日期、会计科目、金额等，确保没有遗漏或错误。

2. 核对凭证与原始凭证：核对凭证中的交易信息与相应的原始凭证（如发票、收据、合同等）是否一致，确认凭证的真实性和合法性。

3. 核对凭证的账务处理：仔细核对凭证中的会计科目和金额是否正确，确认其符合会计准则和内部控制规定。

关注凭证的借贷平衡，确保总借总贷相等。

4. 核对辅助资料：审核凭证时，需要核对和参考相关的辅助资料，如银行对账单、销售报表、采购订单等，确保凭证和辅助资料之间的一致性。

5. 检查会计政策和准则：审核凭证时，需确认会计政策和准则的正确应用，确保凭证遵循相关规定并体现公司的财务政策。

6. 审核签字和审核人：凭证审核完成后，需要经过财务负责人或授权的审核人进行最后的审核，并在凭证上签字确认。

7. 归档和保留：审核通过的凭证需要按照公司的规定进行归档和保留，以备将来审计、查询和报表编制的需要。

需要注意的是，以上步骤可能会因不同的组织和行业而有所差异，若有特定的审计规定或公司内部审核流程，请参考相应的指导文件和规定进行操作。

记账凭证的填制步骤和审核⽅法记账凭证的填制步骤和审核⽅法填制记账凭证是财务⼈员每天必做的⼯作，掌握记账凭证填制的要求，是做好会计⼯作的⼀项重要内容。

记账凭证是进⾏登账、报表的基础，稍有差池，就会影响到后期⼯作的进⾏。

第⼀：填写记账凭证的步骤：1、要以审核⽆误的原始凭证为依据记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。

除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。

2、正确填制会计科⽬、⼦⽬和编制会计分录填写会计科⽬时，应当填写会计科⽬的全称，不得简写。

为了便于登记⽇记账和明细账，还应填写⼦⽬甚⾄细⽬。

记账凭证中所编制的会计分录⼀般应是⼀借⼀贷或多借⼀贷，避免多借多贷的会计分录。

但是对于⼀些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写⼀张记账凭证，⽽不能拆为⼏个简单会计分录或⼀借多贷、多借⼀贷的会计分录。

中兴通提醒⼴⼤客户多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见，但是在填制记账凭证时，可以根据⼀张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若⼲张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证，中兴通始终以和蔼，亲切，认真服务态度为各⼤中⼩企业服务，所以在此提醒⼤家要注意此项。

但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在⼀张记账凭证上。

否则，就会造成摘要⽆法填写，会计科⽬失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。

3、确认记账凭证的种类会计⼈员应根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科⽬，即会计分录。

在采⽤收、付、转记账凭证的情况下，若分录的借⽅出现现⾦或银⾏存款会计科⽬的应选择使⽤收款凭证；若分录的贷⽅出现现⾦或银⾏存款会计科⽬，则应选择使⽤付款凭证；若会计分录的借⽅出现现⾦会计科⽬，⽽贷⽅出现银⾏存款会计科⽬，或反之，应选择付款凭证；若会计分录的借、贷⽅均未出现现⾦以及银⾏存款会计科⽬，则选择使⽤转账凭证。