海关验证稽查测试表

海关验证稽查作业标准（试行）第一章总则第一条为了明确验证稽查工作内容，规范验证稽查工作程序，统一验证稽查工作方法，根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》（以下简称《稽查条例》）、《中华人民共和国海关企业分类管理办法》、《海关稽查操作规程》等有关法律、行政法规、规章和制度，制定本标准。

第二条本标准所称验证稽查，是指依据海关法律法规和其他海关管理规定，运用稽查手段验证、评估企业守法状况和贸易安全情况，监督企业进出口活动，为企业分类管理或其他企业资质评定提供保障的稽查执法行为。

第三条对申请海关AA类管理类别或其他资质的企业实施的验证稽查，适用本标准。

第四条海关总署稽查司负责对验证稽查工作的指导、监督，直属海关负责验证稽查工作的组织实施。

第二章验证稽查的内容和方法第五条实施验证稽查原则上以《稽查通知书》送达之日起前1年内被稽查人的全部进出口活动为稽查范围。

第六条稽查人员应当按照《海关验证稽查测试表》（附件1）的指标要求，验证被稽查人以下与进出口活动有关的情况：（一）内部控制：被稽查人在组织机构、会计系统、进出口代理、内部审计等方面是否具备健全、有效的内部控制制度。

（二）财务状况：被稽查人在生产经营、税款及债务偿付等方面是否具备稳定、良好的盈利能力和财务偿付能力。

（三）守法状况：被稽查人在验证稽查年限范围内有无涉嫌走私、违规或其他不符合海关管理要求的行为。

（四）贸易安全：被稽查人在场所、人员、货物、商业伙伴等方面是否具备健全、有效的贸易安全管理制度。

第七条被稽查人符合《海关验证稽查测试表》全部适用指标要求的，或者按期完成规范整改并符合指标要求的，海关确定其通过验证稽查。

第八条稽查人员应当在调查了解被稽查人的经营性质、组织结构、业务特点、经营状况和行业状况等基本情况的基础上，对内部控制类指标和贸易安全类指标进行符合性测试，评价其健全性和有效性。

稽查人员应当采用下列方法进行符合性测试：（一）检查被稽查人与进出口活动有关的内部控制和贸易安全管理制度的相关文件资料；（二）询问有关人员；（三）观察被稽查人的内部控制和贸易安全控制措施的实际执行情况；（四）对某项制度或业务流程进行穿行测试；（五）其他合理方法。

海关查验通知单海关编号：310120140518606345 宁波艾金报关有限公司：你单位于 2014年6月25日所申报货物，经审核现决定实施查验，请联系港务等相关部门作好准备，于月日派员配合海关查验。

特此通知。

联系人： 310803 联系电话：90803 经办关员：310803签收人：北仑海关（3104）2014年6月25日注：海关查验通知一式两联，第一联报关单位留存，第二联海关留存。

篇二：洋山海关查验通知单海关查验通知单海关编号: 22290100792652078上海翔泰你单位于 2010 年 12 月 09日所申报货物，经审核现决定实施查验，请联系港务等相关部门作好准备，于特此通知。

运输方式水路运输（2）存货地点洋山包装种类纸箱(2) 序号商品编号 1 2 3 4 5 6 78 提运单号申报毛重（kg） 6976.1 申报件数 949 商品名称申报净重（kg） 5580.88 数量单位总值 mscud6878674 月日派员配合海关查验。

6109.9090.63 女式化纤制针织背心viscosa knitted vest 600pcs 2400 美元 6109.9090.52 女式化纤制针织 t 桖 viscosaknitted t-shirt 300pcs 1680 美元6104.5300.90 女式化纤制针织短裙poliester/elastano knitted skirt 300pcs 1380 美元 6104.3300.99 女式化纤制针织上衣viscosa/poliamida knitted coat 800pcs 5600 美元 6110.2000.92 男式棉制针织套衫algodon/poliamida knitted pullover 750pcs 5025 美元 6110.2000.92 男式棉制针织套衫algodon knitted pullover 2788pcs 20272 美元6114.3000.90 女式化纤制针织上衣poliester knitted coat 400pcs 2160 美元6110.3000.99 女式化纤制针织套衫acrilico/algodon knitted pullover 600pcs 4620 美元 9 6110.3000.99 女式化纤制针织套衫 viscosa/ poliamida knitted vest 300pcs 2370 美元 10 6110.2000.92 女式棉制针织套衫 algodon/viscosa knitted pullover 300pcs 2160 美元 11 6110.2000.60 女式棉制针织开衫 algodon/poliamida knitted cardigan 5472pcs 33422 美元 12 6110.3000.99 女式化纤制针织开衫viscosa/algodon knitted cardigan 1200pcs 8880 美元138433.4000.00 女式麻制针织开衫 ramie/algodon knitted cardigan 600pcs 6300 美元 146110.3000.99 女式化纤制针织开衫 viscosa knitted cardigan 792pcs 6019.20 美元 156110.2000.93 女式棉制针织套衫 algodon knitted pullover 9448pcs 311784 美元 166104.4300.90 女式化纤制针织连衣裙 poliester knitted dress 200pcs 2480 美元 176110.3000.99 女式化纤制针织套衫 viscosa/algodon knitted pullover 1000pcs 6400 美元联系人：联系电话：经办关员：签收人：222980 上海海关（2200） 2010 年 12 月 09 日注：海关查验通知一式两联，第一联报关单位留存，第二联海关留存。

海关认证企业文件记录检查表（高级认证）序号需检查的文件记录审核要点留存方式一、公司规章制度类书面或电子1 公司各部门（含管理层）职责分工的文件及组织架构图审核是否符合第 1 项“内部组织架构”、第3 项“单证控制”涉及的标准。

文档书面或电子审核是否符合第 2 项“海关业务培训”、2 内部培训制度第11 项“信息安全”、第26 项“人员安全”、第31 项“危机管理”涉及的标准。

文档书面或电子3 进出口单证复核或者纠错的制度或者程序审核是否符合第 3 项“单证控制”涉及的标准。

文档书面或电子4 进出口单证管理制度审核是否符合第 4 项“单证保管”涉及的标准。

文档书面或电子5 货物流、单证流、信息流的流程控制文件审核是否符合第 5 项“进出口活动”涉及的标准。

文档书面或电子6 内部审计制度审核是否符合第 6 项“内审制度”涉及的标准。

文档书面或电子7 责任追究制度或者措施审核是否符合第7 项“责任追究”涉及的标准。

文档书面或电子8 改进制度或者措施审核是否符合第8 项“改进机制”涉及的标准。

文档书面或电子9 信息安全管理制度审核是否符合第11项“信息安全”涉及的标准。

文档书面或电子10 信息系统使用手册审核是否符合第11项“信息安全”涉及的标准。

文档11 检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的制度和程序审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。

文档书面或电子书面或电子12 对员工进行身份识别和进入控制的书面制度和程序审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。

文档书面或电子13 对来访人员和车辆的管理程序审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。

文档识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序及审核是否符合第项“进入安全”涉及25 文档书面或电子14对发现可疑人员或恐怖分子的的标准。

奖励措施书面或电子15 审查拟聘员工、定期审查现有员工的书面制度和程序审核是否符合第26项“人员安全”涉及文档的标准。

供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
控制
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
管制
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
变更
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
项）达标即为“符合”，有16-20
项（含16项）达标即为“基本符合
”，少于16项达标即为“不符合”
11/12稽核员：R-CG-QBF-001-001 Rev.A3
供应商名称：XXX 有限公司评鉴日期：
12/12稽核员：R-CG-QBF-001-001 Rev.A3。

欧盟海关AEO认证及验证稽查在国际贸易日益频繁的今天，欧盟海关AEO认证和验证稽查成为了许多企业成功进入欧洲市场的关键。

本文将详细介绍欧盟海关AEO认证及验证稽查的背景、意义、流程和建议，帮助企业顺利通过这一挑战。

欧盟海关AEO认证（Authorized Economic Operator）是一种国际认证制度，旨在提高全球供应链的安全和可靠性。

欧盟海关AEO认证的目的是加强进出口货物的监管，降低贸易风险，提高通关效率。

通过AEO认证的企业可以享受简化通关程序、降低查验率、优先办理进出口等优惠措施。

申请欧盟海关AEO认证的企业需要完成以下步骤：（1）在线注册：企业需要在欧盟海关总署的官方网站上注册并填写企业信息。

（2）提交申请：企业需要提交完整的申请材料，包括公司介绍、贸易伙伴、财务报告等。

（3）审核阶段：欧盟海关总署将对申请材料进行审核，包括现场考察等。

（4）认证决定：根据审核结果，欧盟海关总署将作出是否给予AEO 认证的决定。

（2）具备健全的财务制度和规范的内部管理。

（3）能严格遵守国际贸易规则和欧盟海关法律法规。

（4）有良好的商业信誉，近三年无严重违法违规行为。

（5）具有健全的进出口管理制度，包括供应链安全控制、贸易伙伴评估等。

获得欧盟海关AEO认证的企业将享有以下优势：（1）简化通关程序：AEO企业在欧盟海关通关时，可享受优先办理、简化审单、快速放行的待遇。

这将大大提高企业的通关效率，减少物流成本。

（2）降低查验率：AEO企业的进出口货物可享受降低查验率或免查验的优惠，减少贸易风险和成本。

（3）提高竞争力：AEO认证是企业信誉和实力的有力证明，将有助于提高企业在欧洲市场的竞争力。

（4）与国际接轨：欧盟海关AEO认证是国际公认的供应链安全标准，获得认证的企业意味着其运营和管理已达到国际水平，有利于拓展国际业务。

获得欧盟海关AEO认证的企业在享受优势的同时，还需要接受欧盟海关的验证稽查。

验证稽查是为了确保AEO企业在日常运营中持续符合AEO认证标准和要求，同时也是对AEO认证的有效监督。

第二节海关稽查程序一、定义海关稽查程序是指海关实施稽查时依照有关法律、行政法规和其他规范性文件的规定所应遵守的步骤、顺序和期限。

二、基本程序流程常规稽查、专项稽查及验证稽查除了各自特殊的程序要求外，均需遵照法定的稽查基本程序流程开展工作。

现有海关稽查的基本程序主要包括稽查准备、稽查实施、稽查处理和稽查评估四个部分。

（一）稽查准备稽查准备是指正式实施稽查前为顺利开展稽查而进行的收集分析资料、制定稽查计划和稽查方案、组织人员等安排和筹划。

海关稽查准备阶段主要围绕以下几项工作进行：1．收集分析资料，确定稽查重点（1）被稽查人基本情况：被稽查人在海关注册的情况，如企业名称、性质、投资总额、注册资金、成立时间、经营范围、注册地址、法定代表人和主要负责人、海关管理类别、企业变更情况等。

（2）被稽查人进出口情况：被稽查人在稽查时限内一般贸易、加工贸易和其他贸易方式进出口货物情况，企业完税情况等；被稽查人进出口商品情况，包括商品编码、品名、规格、数量、价格、贸易方式、原产地、进出口时间、口岸、税率、贸易管制条件等。

（3）被稽查人其他有关情况：企业诚信和守法情况，如有无违反海关法及其他法律法规的前科，是否受过海关或其他行政机关行政处罚等。

2．成立稽查组海关实施稽查前，应当组成稽查组。

稽查组人数应当根据稽查工作量来确定，但不得少于2人。

稽查业务主管领导决定稽查组成员，并指定其中1人任组长。

稽查组组长负责组织稽查组开展工作。

3．制订稽查方案在确定稽查企业后，稽查人员应着手制定稽查方案，填写《海关稽查方案审批表》报稽查业务主管领导审批，以便启动稽查程序，使稽查工作按照预先准备的方案依法进行。

稽查方案主要包括以下内容：被稽查人基本情况、稽查时间、稽查缘由、稽查组情况、稽查方式、近3年被海关稽查情况、稽查重点、稽查范围等。

稽查方案由稽查业务主管领导批准后执行，需径行稽查或有其他特殊情况的，报请海关关长批准。

4．制作《海关稽查通知书》稽查方案经批准后，稽查组应制作《海关稽查通知书》。

海关验证稽查作业标准（试行）第一章总则第一条为了明确验证稽查工作内容，规范验证稽查工作程序，统一验证稽查工作方法，根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》（以下简称《稽查条例》）、《中华人民共和国海关企业分类管理办法》、《海关稽查操作规程》等有关法律、行政法规、规章和制度，制定本标准。

第二条本标准所称验证稽查，是指依据海关法律法规和其他海关管理规定，运用稽查手段验证、评估企业守法状况和贸易安全情况，监督企业进出口活动，为企业分类管理或其他企业资质评定提供保障的稽查执法行为。

第三条对申请海关AA类管理类别或其他资质的企业实施的验证稽查，适用本标准。

第四条海关总署稽查司负责对验证稽查工作的指导、监督，直属海关负责验证稽查工作的组织实施。

第二章验证稽查的内容和方法第五条实施验证稽查原则上以《稽查通知书》送达之日起前1年内被稽查人的全部进出口活动为稽查范围。

第六条稽查人员应当按照《海关验证稽查测试表》（附件1）的指标要求，验证被稽查人以下与进出口活动有关的情况：（一）内部控制：被稽查人在组织机构、会计系统、进出口代理、内部审计等方面是否具备健全、有效的内部控制制度。

（二）财务状况：被稽查人在生产经营、税款及债务偿付等方面是否具备稳定、良好的盈利能力和财务偿付能力。

（三）守法状况：被稽查人在验证稽查年限范围内有无涉嫌走私、违规或其他不符合海关管理要求的行为。

（四）贸易安全：被稽查人在场所、人员、货物、商业伙伴等方面是否具备健全、有效的贸易安全管理制度。

第七条被稽查人符合《海关验证稽查测试表》全部适用指标要求的，或者按期完成规范整改并符合指标要求的，海关确定其通过验证稽查。

第八条稽查人员应当在调查了解被稽查人的经营性质、组织结构、业务特点、经营状况和行业状况等基本情况的基础上，对内部控制类指标和贸易安全类指标进行符合性测试，评价其健全性和有效性。

稽查人员应当采用下列方法进行符合性测试：（一）检查被稽查人与进出口活动有关的内部控制和贸易安全管理制度的相关文件资料；（二）询问有关人员；（三）观察被稽查人的内部控制和贸易安全控制措施的实际执行情况；（四）对某项制度或业务流程进行穿行测试；（五）其他合理方法。

第二节海关稽查程序一、定义海关稽查程序是指海关实施稽查时依照有关法律、行政法规和其他规范性文件的规定所应遵守的步骤、顺序和期限。

二、基本程序流程常规稽查、专项稽查及验证稽查除了各自特殊的程序要求外，均需遵照法定的稽查基本程序流程开展工作。

现有海关稽查的基本程序主要包括稽查准备、稽查实施、稽查处理和稽查评估四个部分。

（一）稽查准备稽查准备是指正式实施稽查前为顺利开展稽查而进行的收集分析资料、制定稽查计划和稽查方案、组织人员等安排和筹划。

海关稽查准备阶段主要围绕以下几项工作进行：1．收集分析资料，确定稽查重点（1）被稽查人基本情况：被稽查人在海关注册的情况，如企业名称、性质、投资总额、注册资金、成立时间、经营范围、注册地址、法定代表人和主要负责人、海关管理类别、企业变更情况等。

（2）被稽查人进出口情况：被稽查人在稽查时限内一般贸易、加工贸易和其他贸易方式进出口货物情况，企业完税情况等；被稽查人进出口商品情况，包括商品编码、品名、规格、数量、价格、贸易方式、原产地、进出口时间、口岸、税率、贸易管制条件等。

（3）被稽查人其他有关情况：企业诚信和守法情况，如有无违反海关法及其他法律法规的前科，是否受过海关或其他行政机关行政处罚等。

2．成立稽查组海关实施稽查前，应当组成稽查组。

稽查组人数应当根据稽查工作量来确定，但不得少于2人。

稽查业务主管领导决定稽查组成员，并指定其中1人任组长。

稽查组组长负责组织稽查组开展工作。

3．制订稽查方案在确定稽查企业后，稽查人员应着手制定稽查方案，填写《海关稽查方案审批表》报稽查业务主管领导审批，以便启动稽查程序，使稽查工作按照预先准备的方案依法进行。

稽查方案主要包括以下内容：被稽查人基本情况、稽查时间、稽查缘由、稽查组情况、稽查方式、近3年被海关稽查情况、稽查重点、稽查范围等。

稽查方案由稽查业务主管领导批准后执行，需径行稽查或有其他特殊情况的，报请海关关长批准。

4．制作《海关稽查通知书》稽查方案经批准后，稽查组应制作《海关稽查通知书》。