河北省2015年下半年基金从业资格：利润分配与税收考试试卷

2015年下半年河北省基金从业资格：基金的投资交易与清算考试试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.下列金融产品中，信息披露程度最高的是__。

A．银行理财产品B．银行储蓄存款C．基金D．券商集合计划2.某股份公司拟向社会公众公开发行股票并上市，该公司发行前注册资本为1.2亿元，公司没有内部职工股，则其首次发行的普通股数量不得少于（）万股。

A．1800B．2000C．3000D．40003.在基金招募说明书封面的显著位置，基金管理人作出的提示可以是__。

A．基于本基金的过往表现，今年本基金年收益率平均将超过20%B．本基金投资于收益稳定的证券，预计但不保证年收益率为10%C．基金过往业绩不预示未来表现；不保证基金一定有盈利，也不保证最低收益D．基于本基金的过往表现，今年本基金年收益率肯定超过15%4.关于基金管理人，下列认识错误的是__。

A．在我国，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司承担B．设立基金管理公司必须经国务院批准C．基金管理人需要承担基金估值、会计核算等多方面的职责D．基金管理人是基金的募集者和管理者5. 下列关于中国证监会职责的说法，正确的有__。

A．负责行业性法规的起草B．负责监督有关法律法规的执行C．负责保护投资者的合法权益D．维持公平而有序的证券市场6. 股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的__。

A．资产价值B．账面价值C．清算资金D．实际价值7. 下列关于基金销售流程的说法，不正确的是__。

A．基金销售基本流程包括投资者风险测试、产品适用性分析及风险提示、提供投资咨询建议、受理基金业务申请和提供售后跟踪服务B．基金销售机构需要在投资者认购超过其风险承受能力的基金产品时予以提示并要求投资者确认C．基金销售机构在介绍基金产品时应尽量使用专业术语以保证权威性和准确性D．基金销售的售后服务包括提供账户及交易查询、提供市场资讯和了解资产状况并调整投资建议8. 下列关于我国封闭式基金交易规则的说法，正确的有__。

2015年基金从业资格考试真题及答案一、单项选择题(共 80 题，每题 0.5 分)以下各小题所给出的 4 个选项中，只有 1 个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1.按()的不同，有价证券可分为政府证券、政府机构证券和公司证券。

A.证券购买主体B.证券承销主体C.证券发行主体D.证券销售主体2.以下关于货币证券的说法正确的是()。

A.货币证券是指本身能使持有人或第三者取得货币索取权的有价证券B.货币证券是指本身能使持有人或第三者取得货币管理权的有价证券C.货币证券是指本身能使持有人或第三者取得货币支配权的有价证券D.货币证券是指本身能使持有人或第三者取得货币使用权的有价证券3.证券是指各类记载并代表一定权利的()。

A.商品凭证B.法律凭证C.货币凭证D.资本凭证4.公募证券是指发行人通过中介机构向()公开发行的证券。

A.不特定的社会公众投资者B.特定的机构投资者C.特定的社会公众投资者D.原有的证券持有人5.证券市场服务机构不包括()。

A.证券登记结算机构、证券投资咨询公司和资产评估机构B.会计师事务所、律师事务所C.证券信用评级机构D.证券交易所6.证券业协会属于()。

A.证券监管机构B.证券市场中介机构C.自律性组织D.证券服务机构7.股票按股东享有权利的不同，可以分()。

A.普通股募和优先股票B.记名股票和无记名股票C.有面额股票和无面额股票D.份额股票和比例股票网址：/8、()指在中国境外注册、在我国香港上市但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地公司的股票A.红筹股B.蓝筹股C.外资股D.国家股9.以下关于记名股票的说法不正确的是()。

A.是在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票B.股份有限公司向法人发行的股票应当为记名股票C.股份有限公司向发起人发行的股票可以另立户名D.公司发行的股票可以为记名股票，也可以为无记名股票10.以下关于债券的叙述错误的是()。

证券从业资格考试-基金利润分配与税收试卷1、( )是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

A.本期已实现收益B.未分配利润C.期末可供分配利润D.本期利润2、基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入当期( )。

A.收益B.成本C.收入D.损益3、公允价值变动损益在( )对基金资产按公允价值估值时予以确认。

A.年末B.当日C.月末D.估值日4、投资收益指基金经营活动中因( )等而实现的损益。

A.银行存款利息收入B.手续费返还C.债券投资利息收入D.买卖股票5、假设投资者在2010年4月15日（周五，法定节假日前最后一个工作日）申购了基金份额，那么利润将会从( )起开始计算。

A.4月16日B.4月18日C.4月15日D.4月17日6、分红再投资转换为基金份额是指将应分配的( )折算为等值的新的基金份额进行基金分配。

A.期末可供分配利润B.净利润C.期末未分配利润D.应付利润7、货币市场基金每日按照( )进行报价。

A.市值B.最近7日年化收益率C.面值D.份额净值8、如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为( )。

A.期末未分配利润未实现部分B.零C.期末未分配利润已实现部分D.期末未分配利润9、开放式基金的基金份额持有人未选择将所获分配的现金利润按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额的，基金管理人应当( )。

A.劝其转为基金份额B.不分配利润C.支付现金D.协商支付10、对证券投资基金管理人运用基金买卖股票,债券的差价收入，免征( )。

A.营业税B.增值税C.所得税D.印花税11、封闭式基金的利润分配，每年不得少于( )次。

A.2C.1D.312、从2008年9月起，基金卖出股票按照( )的税率征收证券交易印花税。

A.1.5‰B.2‰C.3‰D.1‰13、当日申购的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益。

证券资格（证券投资基金）基金的利润分配与税收章节练习试卷2(题后含答案及解析)全部题型 3. 判断对错题判断对错题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。

判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。

1．基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。

利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。

()A．正确B．错误正确答案：A 涉及知识点：基金的利润分配与税收2．公允价值变动损益一般在估值日次日予以确认。

()A．正确B．错误正确答案：B解析：公允价值变动损益是指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等的公允价值变动形成的、应计入当期损益的利得或损失。

知识模块：基金的利润分配与税收3．期末可供分配利润等于期末资产负债表中的未分配利润。

()A．正确B．错误正确答案：B 涉及知识点：基金的利润分配与税收4．基金进行利润分配会导致基金份额净值上升。

()A．正确B．错误正确答案：B解析：基金进行利润分配会导致基金份额净值下降。

知识模块：基金的利润分配与税收5．封闭式基金的利润分配每年不得少于两次。

()A．正确B．错误正确答案：B解析：封闭式基金的利润分配每年不得少于一次。

知识模块：基金的利润分配与税收6．基金份额持有人若事先未对分红方式作出选择，基金管理人可不进行分红。

()A．正确B．错误正确答案：B解析：《证券投资基金运作管理办法》第三十六条规定，基金利润分配应当采用现金方式。

开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金利润，按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额。

基金份额持有人事先未做出选择的，基金管理人应当支付现金。

知识模块：基金的利润分配与税收7．根据有关规定，当日申购的货币市场基金份额从申购日起享有基金的分配权益。

()A．正确B．错误正确答案：B解析：2005年3月25日中国证监会下发的《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》(证监基金字[2005]41号)规定：“当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。

2015年下半年西藏基金从业资格：利润分配与税收考试试卷一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、下列关于备兑权证的表述，正确的有__。

A．备兑权证通常会增加股份公司的股本B．备兑权证通常不会增加股份公司的股本C．备兑权证所认兑的股票是新发行的股票D．备兑权证所认兑的股票是已在市场上流通的股票2、下列关于货币市场基金的说法，正确的有__。

A．货币市场基金是一种投资工具，具有完全替代银行活期存款的作用B．货币市场基金的分析主要是看收益率和流动性风险的大小C．日每万份基金净收益指标和7日年化收益率指标是反映其收益的短期指标D．货币市场基金收益通常用日每万份基金净收益和最近7日年化收益率来反映3、评估基金历史业绩的指标通常不包括__。

A．平均收益率B．累计收益率C．风险调整后收益D．持仓比例4、根据《证券投资基金管理公司督察长管理规定》，证券投资基金管理公司的督察长由__。

A．中国证监会委派B．总经理任命C．董事会聘任D．股东大会选举5、《证券投资基金销售管理办法》及其他规范性文件对基金销售机构职责的规范主要包括__。

A．签订代销协议，明确委托关系B．基金管理人应制定业务规则并监督实施C．建立相关制度D．禁止提前发行6、开放式基金投资者申购基金成功后，投资者自__日起有权赎回该部分基金份额。

A．TB．T+1C．T+2D．T+37、用会计方法计算出来的每股股票所代表的实际资产的价值称为股票的__。

A．票面价值B．账面价值C．清算价值D．内在价值8、__投资偏好是家庭成熟期的主要选择。

A．基金定期定投B．长期投资的权益投资工具C．偏进取的平衡资产配置D．偏保守的平衡资产配置9、反映股票型基金经营业绩的指标中，__能全面反映基金的经营成果。

A．基金分红B．已实现收益C．份额净值增长率D．日每万份基金净收益10、____ 是为适应我国证券市场和基金业发展新形势.新情况的需要成立的，是中国证券业协会内设的由专业人士组成的议事机构。

2015年下半年河北省基金从业资格：利率考试试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.关于证券市场发行市场与流通市场之间的关系，下列叙述正确的有__。

A．流通市场是发行市场的前提B．发行价格受交易价格影响C．发行市场是流通市场的延续D．发行市场是流通市场的基础2.上市公司公积金的来源有__。

A．股票溢价发行时，超出股票面值的溢价部分，列入公司的资本公积金B．依据《公司法》的规定，每年从税后净利润中按比例提存部分法定公积金C．股东大会决议后提取的任意公积金D．公司经过若干年经营以后资产重估增值部分3.我国目前只能由__担任基金管理人。

A．商业银行B．基金管理公司C．基金注册登记机构D．证券公司4.下列关于货币市场基金风险指标的说法，不正确的有__。

A．我国法律法规要求货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过180天B．除非发生巨额赎回，货币市场基金债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%C．货币市场基金不能投资于剩余存续期限超过397天的浮动利率债券D．货币市场基金财务杠杆的运用程度越高，其潜在的风险越高5. 股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公司的__。

A．股息B．等额资产C．等额资金D．红利6. 目前，我国可以办理开放式基金认购业务的机构类型包括__。

A．商业银行B．证券公司C．证券投资咨询机构D．专业基金销售机构7. 关于货币市场基金开放日收益公告和节假日收益公告的说法，正确的是__。

A．开放申购、赎回后法定节假日的收益公告，应于节假日结束后的第一个自然日披露B．开放日的收益公告，应在当日进行披露C．开放日的收益公告需披露开放日每万份基金净收益、7日年化收益率及月度平均收益率D．开放申购、赎回后法定节假日的收益公告需披露节假日期间每万份基金净收益、节假日最后一日的7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率8. 首家在香港地区开业的内地期货公司分支机构是__。

河北省2015年下半年基金从业：如何利用统计指标选基金考试试卷一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、对个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴____的个人所得税。

A：10%B：20%C：40%D：50%2、基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，应注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。

这体现了基金市场营销的____A：服务性B：专业性C：持续性D：适用性3、2001年9月，我国第一只开放式股票型基金__基金设立。

A．华安富利B．南方宝元C．华安创新D．南方避险4、基金销售的规范从内容上主要涉及对__的规范。

A．基金投资者B．基金销售服务机构C．基金销售行为D．基金销售人员5、关于证券市场的筹资一投资功能，下列说法正确的有__。

A．筹资和投资是证券市场基本功能不可分割的两个方面，忽视其中任何一个方面都会导致市场的严重缺陷B．资金盈余者可以通过买入证券而实现投资C．为了筹集资金，资金短缺者可以通过发行各种证券来达到筹资的目的D．在证券市场上交易的任何证券，既是筹资的工具，也是投资的工具6、下列不属于基金利润来源的是__。

A．存款利息收入B．发放贷款利息收入C．投资收益D．公允价值上升带来的收益7、根据《销售人员执业守则》，基金销售人员应遵守以下__行为规范。

A．在向投资者推介基金时，不应考虑投资者的意思B．在向投资者推介基金时，优先考虑VIP客户C．在向投资者进行基金宣传推广和销售服务时，应公平对待投资者D．可以自行打折销售基金8、基金监管部对基金销售的日常持续监管主要包括__。

A．对基金销售机构的资格审核B．对基金销售机构高级管理人员的资格审核C．对基金销售机构销售人员从业行为的监管D．对基金销售各环节的监管9、下列关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格，说法不正确的有__。

2015年下半年河北省基金从业资格:基金利润分配与税收试题本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。

一、单项选择题(共50题,每题2分。

每题的备选项中,只有一个最符合题意)1.以下属于货币证券的有__。

A.商业汇票B.商业本票C.金融债券D.银行汇票2.金融衍生工具的特征有__。

A.跨期性B.杠杆性C.联动性D.高风险性3.”马萨诸塞投资信托基金”是世界上第一个__。

A.开放式基金B.封闭式基金C.公司型基金D.契约型基金4.开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的__时,为巨额赎回。

A.3%B.5%C.10%D.20%5. 根据权证行权所买卖的标的股票来源不同,权证可分为__。

A.认股权证和备兑权证B.认购权证和认沽权证C.美式权证和欧式权证D.股权类权证和债权类权证6. 投资者预计某上市公司自一年后开始分发红利,红利为每年4元/股,必要的收益率为8%,则该公司股票的理论价格为__元/股。

A.32B.40C.50D.807. 下列关于国家股的说法,错误的是__。

A.国家股是国有股权的一个组成部分B.国家股可由国务院授权投资的机构持有C.国有股权原则上不可以转让D.国有资产管理部门是国有股权行政管理的专职机构8. 下列债券基金中信用风险及利率风险最高的是__。

A.高久期高信用债券基金B.高久期低信用债券基金1C.低久期高信用债券基金D.低久期低信用债券基金9. 目前,我国债券型基金的认购费率通常在()以下。

A.0.5%B.1%C.1.5%D.2%二、多项选择题(共34题,每题2分。

每题的备选项中,有多个符合题意)10. 下列各项中,__不是基金营销特殊性的主要体现。

A.服务性B.专业性C.持续性D.广泛性11. 下列关于基金份额持有人大会的说法,不正确的有__。

A.基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的,应当向基金管理人提出书面提议B.当基金托管人召开基金份额持有人大会的提议被基金管理人否决后,基金托管人不得自行召集会议C.基金管理人决定召集基金托管人提议的基金份额持有人大会的,应当自出具书面决定之日起60日内召开D.代表基金份额5%以上的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会的,应当向基金管理人提出书面提议12. 证券投资基金的市场营销不包含的活动有__。

证券资格（证券投资基金）基金的利润分配与税收章节练习试卷2(题后含答案及解析)全部题型 2. 多项选择题多项选择题本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。

以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。

多选、少选、错选均不得分。

1．基金收入来源主要包括()。

A．利息收入B．投资收益C．公允价值变动损益D．手续费返还正确答案：A,B,D解析：基金收入是基金资产在运作过程汇总产生的各种收入。

基金收入来源主要包括利息收入、投资收益和其他收入。

其中，其他收入是指除上述收入以外的其他各项收入，包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项等。

基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入当期损益。

知识模块：基金的利润分配与税收2．以下各项中，不属于投资收益的有()。

A．买入返售金融资产收入B．ETF替代损益C．衍生工具收益D．股利收益正确答案：A,B解析：投资收益具体包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收益、股利收益等。

A项属于利息收入；B项属于其他收入。

知识模块：基金的利润分配与税收3．基金的费用包括()。

A．管理人报酬B．托管费C．申购费D．交易费正确答案：A,B,D解析：基金的费用是指基金在日常投资经营活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向基金持有人分配的利润无关的经济利益的总流出。

基金的费用具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用等。

C项属于投资者支付的费用，不属于基金的费用。

知识模块：基金的利润分配与税收4．与基金利润相关的财务指标包括()。

A．本期利润B．本期已实现收益C．期末可供分配利润D．未分配利润正确答案：A,B,C,D 涉及知识点：基金的利润分配与税收5．基金进行利润分配后，会导致()。

A．基金份额净值上升B．基金份额净值下降C．投资者蒙受损失D．利润分配前后投资价值不变正确答案：B,D 涉及知识点：基金的利润分配与税收6．下列关于封闭式基金利润分配的说法，正确的有()。

基金利润分配与税收练习试卷2(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断对错题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。

以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。

1．根据《证券投资基金运作管理办法》有关规定,封闭式基金的利润分配,封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的( )。

A．60%B．70%C．80%D．90%正确答案：D 涉及知识点：基金利润分配与税收2．许多基金合同规定,在符合基金分配条件的前提下,开放式基金利润分配每年至少( )次。

A．1B．2C．3D．4正确答案：A 涉及知识点：基金利润分配与税收3．2005年3月25日中国证监会下发的《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》(证监基金字[2005]41号)规定:“当日申购的基金份额自( )起享有基金的分配权益,当日赎回的基金份额自( )起不享有基金的分配权益。

”A．申购当日;赎回当日B．申购当日;下一工作日C．下一工作日;下一工作日D．下一工作日;赎回当日正确答案：C 涉及知识点：基金利润分配与税收4．关于货币基金市场利润分配的说法错误的是( )。

A．货币市场基金每周五进行分配时,将同时分配周六和周日的利润B．每周一至周四进行分配时,则仅对当日利润进行分配C．投资者于周五申购或转换转入的基金份额享有周五和周六、周日的利润D．投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润正确答案：C 涉及知识点：基金利润分配与税收5．《关于证券投资基金税收问题的通知》发布于( )年A．1998B．2002C．2004D．2005正确答案：A 涉及知识点：基金利润分配与税收6．《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》发布于( )年。

A．1998B．2002C．2004D．2005正确答案：B 涉及知识点：基金利润分配与税收7．《关于证券投资基金税收政策的通知》发布于( )年。