中国移动集团资本性支出业务计划流程

中移动报账系统建设1项目背景中国移动于2008年启动了中国移动总部FSSC层面财务集中管理工作，各省公司财务核算中心成立。

2008年5月进行财务集中管理报账平台和银企互联系统的全国集采。

经过多轮与中国移动集团的技术交流和统一谈判，用友软件电信事业部中标9个省的报账平台项目和6个省的银企互联项目。

报账平台：9个省黑龙江、吉林、辽宁、陕西、甘肃、宁夏、青海、西藏、新疆银企互联：6个省黑龙江、山东、广东、湖南、内蒙古、西藏项目现基本都在进行第5-7期建设中下图为移动各省报账项目建设历程：2建设目标1、基于私有云部署(中国移动报账项目)以下数据参考的是中国移动报账项目日常数据系统用户量:5000人月单据量:1.5W张日单据量:1.5W/20=750张并发量：5000/25=200人高峰期并发量:200*2=400人全国数据大约为一个省的30倍左右.由此推算数据如下:系统用户量:15W人月单据量:50W张日单据量:50W/20=2.5W张并发量：15W/30=0.5W人高峰期并发量:0.5W*2=1W人数据库:DB2、ORACLE2、基于Saas部署（中小型企业租户模式）以下估算数据按照10000家公司，平均一家公司100人计算系统用户量:100W人月单据量:300W张日单据量:300W/20=15W张并发量：100W/25=4W人高峰期并发量:40000*2=8W人数据库:MySQL以上得知,系统需要满足如下:1、8W人的并发量。

2、支持多数据库的部署。

3、租户之间数据隔离。

4、租户之间可以进行不同的后台管理。

本项目目标是建立一个生态化报账平台，报账系统建设目标主要分为四个方面：1.共享服务化：a)实现目标：集中核算、集中支付、集中审核、集中管控b)效果实现：标准化、工厂流程化，提高效率和质量，降低运营成本，加强内控。

c)考虑要素：地点、流程、组织岗位、政策法规、技术、服务及考核d)采用技术：网络化报销系统、条码技术、影像技术、双屏技术、移动技术2.作业驱动的全业务化：a)全业务报销：收入、支出、人财物、产供销、投融资等所有主营业务、支撑业务全部纳入报销体系，既是一个信息采集工具，有事财务联通业务的关键桥梁b)作业驱动：科目-作业预算-业务大类-业务小类-报销项目，细化到作业，以作业驱动资源的消耗（即报销）。

移动公司投入方案背景介绍随着移动互联网的迅速发展，手机已经成为人们生活中不可或缺的一部分。

移动公司作为提供移动通信服务的企业，面对激烈的市场竞争和日益增长的用户需求，需要制定有效的投入方案来提高市场份额和用户满意度。

目标移动公司的投入方案的目标是实现以下两个方面的提升：1.增加市场份额：通过投入资金和资源，提高移动通信网络的覆盖范围和质量，吸引更多用户加入。

2.提高用户满意度：通过改善移动通信服务的质量和增加附加值服务，提高用户的满意度和忠诚度。

投入方案1. 加强网络建设和优化移动通信网络是移动公司的核心基础设施，其覆盖范围和质量直接关系到用户的体验和满意度。

因此，移动公司需要加强网络建设和优化，提升网络的稳定性、覆盖范围和速度。

1.1 扩大基站覆盖范围增加基站的投入，提高基站的覆盖范围和信号质量。

根据用户需求和流量密集区域的情况，合理选址并建设新的基站，确保网络的全面覆盖。

1.2 更新网络设备引入先进的网络设备，更新网络的核心和边缘设备，提高网络的容量和速度。

采用新一代的网络技术，如5G，以满足用户对高速、稳定的移动通信需求。

2. 提升服务质量和效率为了提高用户的满意度，移动公司需要提升服务质量和效率，提供更好的用户体验和更高效的服务。

2.1 增加人力资源投入增加客服人员和网络工程师的投入，提高服务质量和效率。

加强客服团队的培训，提升他们的专业水平和服务态度，解决用户遇到的问题和投诉。

2.2 引入智能化服务工具引入智能化的服务工具，如自助服务终端、在线服务平台等，提供24小时不间断的便捷服务。

通过自助服务终端，用户可以自行办理业务，查询账单和余额等，减少人工服务的压力和等待时间。

3. 推出增值服务增值服务是移动公司提升用户满意度和忠诚度的重要手段。

通过推出具有独特性和差异化的增值服务，可以吸引用户的注意力和眼球。

3.1 提供个性化套餐和定制服务根据用户的需求和偏好，提供个性化套餐和定制服务。

例如，提供不限量流量的套餐，满足用户对移动数据的大量需求。

中国移动业务处理流程大全一、登录中国移动官方网站中国移动作为国内最大的移动通信运营商之一，为了更好地服务用户，提供了各种便捷的业务处理方式。

用户首先需要登录中国移动官方网站，以便进行后续的业务处理。

二、查询和缴纳话费在登录中国移动官方网站后，用户可以轻松地查询自己的话费余额和详单信息。

借助网站提供的便利功能，用户可以及时了解话费的使用情况，并进行及时的充值缴费，确保移动通信的持续畅通。

三、办理号码迁移若用户需要更换手机号码运营商，中国移动提供了方便快捷的号码迁移服务。

用户只需登录中国移动官方网站，按照相应的提示和流程填写申请表格，即可实现号码迁移，无需更换SIM卡。

四、办理业务变更中国移动为用户提供了多种业务变更的服务，如套餐升级、增加或取消副卡、呼叫转移等。

用户可以通过登录中国移动官方网站，选择相应的业务变更功能，按照要求填写相关信息，即可完成相应的业务变更。

五、办理手机报失和挂失在手机丢失或遗失的情况下，用户可以登录中国移动官方网站，进行手机报失和挂失的处理。

通过填写相关信息和提供有效身份证明，中国移动将对报失和挂失进行处理，并保障用户的权益。

六、查询积分和兑换礼品中国移动以用户积分为基础，为用户提供了各种积分兑换的礼品。

用户可以通过登录中国移动官方网站，查询自己的积分余额，并进行相应礼品的兑换。

这为用户提供了一种方便快捷的积分管理和兑换方式。

七、办理投诉和建议中国移动非常重视用户的意见和建议，用户可以通过登录中国移动官方网站，选择投诉和建议栏目，填写相关信息，并详细描述自己的问题或建议。

中国移动将积极回复用户的投诉和建议，并尽力解决问题，提高服务质量。

八、在线客服咨询除了网站上提供的各种自助服务之外，中国移动还提供了在线客服咨询的渠道。

用户可以通过登录中国移动官方网站，在线联系客服人员进行咨询和解决问题。

这种即时的沟通方式有效地提高了用户体验和满意度。

九、参与营销和促销活动为了回馈用户的支持和信任，中国移动经常推出各种营销和促销活动。

中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程 (606060)1.1 招标及合同管理业务流程 (606060)1.2 一般工程资本性支出业务流程 (727272)1.3 应急工程资本性支出业务流程 (969696)1.4 零星固定资产采购业务流程 (106106106)1.5 国际线路支出业务流程 (113113113)1.6 切块规模管理业务流程 (126126126)1.7 资本承担业务流程 (129129129)2经营性支出物资采购业务流程 (132132132)3资产管理及处置业务流程 (140140140)3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 (140140140)3.2 固定资产维修业务流程 (164164164)3.3 存货管理业务流程 (175175175)4服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 (193193193)4.1 产品定价业务流程 (193193193)4.2 业务受理业务流程 (197197197)4.3 计费帐务业务流程 (228228228)4.4 收款和应收账款的管理业务流程 (243243243)4.5 与移动运营商的结算业务流程 (254254254)4.6 信息源合作方结算业务流程 (268268268)4.7 内部结算业务流程 (277277277)4.8 移动卡收入业务流程 (285285285)4.9 代办业务流程 (292292292)4.10 大客户业务流程 (298298298)5关联方交易业务流程 (308308308)6资金管理业务流程 (316316316)6.1 筹资业务流程 (316316316)6.2 货币资金管理业务流程 (325325325)6.3 对外投资业务流程 (346346346)6.4 资金补贴业务流程 (362362362)7成本费用管理及核算业务流程 (367367367)7.1 人工成本业务流程 (367367367)7.2 经营租赁成本业务流程 (378378378)7.3 一般成本费用支出业务流程 (384384384)8会计报表编制业务流程 (392392392)9重大表外事项管理 (405405405)9.1 担保业务流程 (405405405)9.2 法律规范遵循业务流程 (415415415)10信息管理与披露业务流程 (424424424)10.1 管理信息数据业务流程 (424424424)10.2 信息披露业务流程 (437437437)11预算管理和财务分析业务流程 (452452452)1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。

1业务处理流程:计费处理1.1 业务受理流程1.2后台施工流程:1.3竣工处理流程2业务处理系统流程2.1开户具体要求:C1-F2、C1-F4:要求能够主动提供新业务推介 信息，帮助用户选用最合适的 产品C1-F5:要求首先预占资源，M4-F4要求能够制定预占资源的时间限制。

C1-F3:根据输入的身份区分客户类型，输入用户资料完整性检查（用户名、 通信地址等完整，符合相关规定），收费前用户资料预输入，收费后用户资 料真正输入C1-F6:输入产品名称（3G 语音等），业务为开户，时间等信息，要求输出价 格。

（B 合帐、分帐、收费（业务系统）客尸身份判断（业务系统） 客尸信用检查（业务系统） 用户行为信息 （用户需求信1 息） 11建立客户资料（业务系统）—*1 丄 建立客户帐户档案资料 （业务系统） T 通知客户，业务完成（业务系统）归档、底单扫描等建立客户信用档案资料（业务系统） 操作人员工作日志（业务系统） C1-F4客户信息 客户信用信息黑名单用户产品选择与交互（业务系统、客户） ■产品资源（库存、SIM 卡 号、电话号码 等） 资源及产品能否能否满足客户的要求？ 产品资源05置及预占 （业务系统、客户） 否 ■产品信息（订单、移动 电话、数据业务等）业务开通 （业务系统） 单据信息 网元、工单信 客户信息 帐户信息 信用信息操作人员信息 操作人员管理■打印单据（业务系统） 网元、工单等管理 系统 单据管理2.2改号.否—换卡处理流程 费用计算 （业务系统）客户信息 客户信用信息 黑名单用户 优惠管理 资费优惠信息资费、优惠管理 号码是否同一号段 优惠、品牌信 息 用户行为信息 （用户需求信息） 满足客户的要求? 用户行为分析管理 客户身份判断 （业务系统） ' 1 1 客户信用检查- （业务系统） ■ 是客尸信用管理 黑名单用户处 理流程•据管理 单据信息 网元、工单等管理 系统 统计信息 财务管理 财务信息 计费管理 计费信息 客服信息 | 「 操作人员信息 客服管理 | （业务系统） 开通新号码释放旧号码 （业务系统） 通知客户，业务完成 （业务系统） 归档、底单扫描等 （业务系统） 操作人员工作日志 （业务系统） J 给实时统计信息 （业务系统） ------- •{ 统计管理糸统 114客服通知 （业务系统） 财务通知 （业务系统） ------- 1 J □ 计费通知 （业务系统） □ r 业务回访 （客服系统） J 1资费优惠推介 （业务系统） 合帐、分帐、收费 （业务系统）2.3换卡/补卡2 . 4客户资料修改 含（改名、改帐务、改客户密码、改联系方式等）通过接口提交业务请求（客户）SIM/SII 卡预占 （业务系统、客户） 解除号码和原卡关系 系统释放旧卡资源 （库存、SIM 卡、STI 卡电话号码等） 用户行为信息 （用户需求信 息）l J资费优惠推介 一一 f （业务系统） 1 1 r 1 费用计算 （业务系统） 网兀、工单等管理 系统 （相关接口，如客服、网站、营业厅等）接口信息 界面信息 产品资源管理 产品资源管理 用户仃为分析管理 界面管理 （业务系统）TI 卡类型选择（业务系统、客户）资源及产品能否能否 满足客户的要求？ （业务系统） f 提供用户欢迎界面（业务 系统） I 接口不J—产品资源（库存、SIM 卡、STK 卡电 话号码等）优惠、品牌信 息 优惠管理 资费优惠信息 网元、工单信提供用户欢迎界面（业务系统）*录入客户需修改的资料＞用户临时信息管理用户信息（基本资料、支付方式、密码等）2．5 过户开始通过接口提交业务请求（客户）访问系统（相关接口，如客服、网站、营业厅等）接口此接口、此时是否允许办理此业务？提供用户欢迎界面（业务系统）产品选择与交互（业务系统、客户）*客户身份判断（业务系统）客户信用检查（业务系统）黑名单用户建立/更改客户资料（业务系统）建立/更改客户帐户档案资料（业务系统）C5-F1产品信息管理客户信息管理吒客户信息C5-F8客户信用信息客户信用管理> 客户管理系统客户信息C5-F3> 帐户管理系统帐户信息产品信息（订单、移动电话、数据业务等）黑名单用户处理流程界面管理（业务系统）接口管理（业务系统）接口信息界面信息通知客户，业务完成（业务系统）归档、底单扫描等（业务系统）建立/更改客户信用档案资料（业务系统）操作人员工作日志（业务系统）结束C5-F3C5-F8fc-信用管理系统—利信用信息~1\1 \■丿C5-F7* 操作人员管理6 $* 操作人员信息|2 . 6停机/复机■)开始统计信息C6-A2财务信息接口信息否 •接口不允一计费信息 界面信息结束单据信息客户信息（业务系统）C6-F10客户信息黑名单用户是否否1C6-F8是,I信用信息B7功能变更开始C7-F13统计信息产品资源信息|产品资源信,C7-F11C7-B1接口信息资费优惠信息计费信息结束界面信息C7-F9C7-F5C7-F10:信息客丿客户信息管理客户信息信用管理系统信用信息操作人员管理否AB客户身份判断 （业务系统）更新客户资料 （业务系统）接口管理 （业务系统）财务通知 （业务系统）财务通知 （业务系统）；单用户处 理流程客户信用检查 （业务系统）业务回访 （客服系统）给实时统计信息 （业务系统）114客服通知 （业务系统）计费通知 （业务系统）归档、底单扫描等 （业务系统）业务回访 （客服系统）产品资源信息产品资源选择与交互（业务系统、客户）计费通知（业务系统）是'黑名单用户处理流程114客服通知（业务系统）（业务系统）此接口、此时是否允 许办理此业务？已停机—打印单据 （业务系统）操作人员工作日 （业务系统）A提供用户欢迎界面（业务系统）产品信息 （当前资源与 可用资源）通过接口提交业务请求（客户）网元、工单等管理系统网元、工单信息产品资源配置及预占 （业务系统、客户）建立客户信用档案资料（业务系统）产品资源 （库存、SIM 卡 号、电话号码等）单据信息C6-F2 \许办理此业务？-产品资源管理通过接口提交业务请求（客户）C6-F10 人L财务信息用户行为信息 （用户需求信息）访问系统（相关接口，如客服、网站、营业厅等）客尸，业务完成（业务系统）"满足客户的要求?？否-- 用户行为分析管理.界" 面管理 （业务系统）访问系统（相关接口，如客服、网站、营业厅等）C7-F2网元、工单信息- L 客服信息 C6-F11------------------结束C7-F1提供用丿欢迎界面 （业务 系统）客户身份（业务系判断 统）客丿信用检查 （业务系统）临时录入业务资料 （业务系统）费用计算 （业务系统）一合帐、分帐、收费 （业务系统）网元、丄单等管理1_ «!系统客户信用信息\7开停机处理 1停……双停11_界面管理r（业务糸统） ■k客户信用信息I"'客户信用管理临时录入业（业务系 务资料 ｛统）费用 （业务系 计算 --------- 、统）7合帐、分帐、收费 （业务系统）打印单据 （业务系统）业务开通 （业务系统）更新客户资料 （业务系统）通知客户，业务完成（业务系统）归档、底单 （业务系扫描等｛统） 11建立客户信用（业务系档案资料｛统）操作人员工（业务系 作日志 ｛统）产品资源信息 lf； 资费优惠信息\ U||给实时统计信息（业务系统）计管理接口信息否接口不允许—客尸信息（业务系统）优惠信息通过接口提交业务请求（客尸）（相关接口，如客服、网站、营业厅等）此接口、此时是否允许办理此业务？提供用户欢迎界面系统）资费优惠推介 （业务系统）业务判断 变更优惠信息 （业务系统）界面管理 ::业务系统）界面信息优惠管理二I 优惠、品牌信-息取消C8-F6J '' C10-F1' ■提1供用户欢、迎界-面系统）通过接口提交业务请求（客户）访问系统（相关接口，如客服、网站、营业厅等）此接口、此时是否允、许办理此业务？（业务系统）接口信息C10-F2)界面信息客户身份判断 （业务系统）客户信用检查 （业务系统）.否A（业务系统）（业务系统）费用计算 （业务系统）（业务系统）更改客户资料 （业务系统）业务回访 （客服系统）计费通知 （业务系统）给实时统计信息 （业务系统）财务通知 （业务系统）（业务系统）统计信息C10-F11财务信息rC10-B1C10-A2%客服信息- 计费信息2.10 购买/换机身开始开始通过接口提交业务请求（客户）访问系统（相关接口，如客服、网站、营业厅等）是「否— 接口不允许 1 r 结束 提供用户欢迎界面（业务系统）购/换机?购机换机客户信息确认 （业务系统）旧机折价收回* 购新机合帐、分帐、收费 （业务系统）打印单据 （业务系统） 打印单据 （业务系统） 机身信息归档客户信息归档 操作人员工作日志 （业务系统）结束C10-F1接口信息C10-F2界面信息C10-F3客户信息管理＜ 客户信息C10-F6*1资费、优惠管理 资费优惠信息产品信息管理烬产品信息 （机型及数量）接口管理 （业务系统）产品信息 （充值卡信息）界面管理 （业务系统）产品信息管理乂C10-F4►产品信息管理C10-A1—►用户行为分析管理C10-F7产品信息（机型及数量）用户行为信息 （用户需求信息）C10-F44 操作人员管理操作人员信息2.11 充值卡接口不允许1r结束开始通过接口提交业务请求（客户）访问系统（相关接口，如客服、网站、营业厅等）C11-F1此接口、此时是否允许办理此业务？接口管理（业务系统）屯_______\是丿\C11-F2提供用户欢迎界面（业务■界面管理■ /系统） F -------- （业务系统）接口信息是否购卡?是界面信息选卡充值合帐、分帐、收费（业务系统）打印单据（业务系统）打印单据（业务系统）C11-F4产品信息管理C11-F6C11-F4产品信息管理＜* 资费、优惠管理 X*充值信息归档C11-F4■＞产品信息管理C11-F7操作人员工作日志乂牌什* 口施（业务系统）—》操作人员管理结束产品信息（充值卡信息）资费优惠信息产品信息（充值卡及内含金额信息）产品信息（充值卡及内含金额信息）操作人员信息2.12 收/退通信费开始C12-F1接口信息C12-F2疋界面信息C12-F3客户信息管理 客户信息C12-F4该客户的产品信息产品信息管理C12-客户费用信息管理 客户帐务信息C12-F6资费优惠信息C12-A1A是否立即缴费? 用户行为分析管理否 是C12-F12A收/退费信息归档客户费用信息管理客户帐务信息C12-F7操作人员信息操作人员管理费用计算 （业务系统）界面管理 （业务系统）客户身份判断 （业务系统）打印单据 （业务系统） 接口管理（业务系统）操作人员工作日志 （业务系统）用户行为信息 （用户需求信息）资费、优惠管理合帐、分帐、收费 （业务系统）接口、此时是否允 许办理此业务？通过接口提交业务请求（客户）产品信息（订单、移动 电话、数据业务等）提供用户欢迎界面（业务系统）访问系统（相关接口，如客服、网站、营业厅等）结束结束J「接口不允许 1f2.13查询和咨询2.14组件说明组件编号组件类别组件名称组件所包含信息数据要求F1业务实现接口接口管理信息F2 界面灵活处理的界面F3 用户用户资料用户基本资料（姓名、系方式等）、用户类别户、红名单、黑名单等和调整的用户类F4 产品产品种类和内容F5 产品资源每种产品的资源情况F6 资费优惠资费优惠情况2. 15汇总业务编号业务名称客户3管理流程3. 1客户服务管理系统处理流程通过接口提交业务请求（客户）注：1、由管理人员或技术人员对于技术细节、新名词解释、常用回答问题的模板等问题输入客服系统，建立客服信息库，方便客服人员和营业人员查询。

资本性支出业务流程资本性支出业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围项目立项；下达投资计划；选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目以及应付账款进行记录；在建工程的相关会计处理；监督工程建设的实施并适时进行验收；对已完工并达到预定可使用状态的在建工程及时转为固定资产；进行工程审计；向供应商支付货款；对账；竣工决算。

2 所涉及的部门范围财务部门、审计部门、纪检监察部门、采购部门、建设部门、网络规划部门、运行维护部门、计划部门、项目管理部门和其他有资本性支出需求的部门二、目标1 注重工程形象进度与财务发生数相互匹配，保证资本性支出项目所涉及的相关资产和应付账款记录符合有关会计准则的要求，做到及时、真实、准确和完整；2 确保已完工并达到预定可使用状态的在建工程被及时转为固定资产；3 设备采购及项目相关招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司管理制度、国家法律、法规和有关国际惯例的要求。

三、风险1 实际发生的资本性支出未能在账上及时、真实、准确、完整地反映；2 在建工程已完工并达到预定可使用状态后，未及时转为固定资产账目，以及已估价入账，但久拖未办理正式决算导致固定资产计价不准确；3 固定资产的购建成本和时间记录不准确，导致资产负债表中的固定资产、累计折旧以及利润表中的折旧费用等科目不准确；4 其他不符合有关会计准则的会计处理；5 未遵守合同条款要求；未遵循有关法律、法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。

四、相关会计科目银行存款、固定资产、在建工程、工程物资和应付账款五、流程概述本手册将资本性支出分为一般工程资本性支出、应急工程资本性支出、零星固定资产采购和切块规模管理。

一般工程资本性支出是指规模较大且复杂的工程项目，各种审批手续比较全面；应急工程资本性支出是指由于市场或者网络的原因需要快速反应的工程项目，各种审批手续不能缺少，但有些手续可以同时进行；零星固定资产采购是指非项目下的生产用或者管理用固定资产的采购；切块规模管理是指地市分公司或者省市子公司各部门按省市子公司规定的资金用途自行建设的项目。

中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程 (6060)1.1 招标及合同管理业务流程 (6060)1.2 一般工程资本性支出业务流程 (7272)1.3 应急工程资本性支出业务流程 (9696)1.4 零星固定资产采购业务流程 (106106)1.5 国际线路支出业务流程 (113113)1.6 切块规模管理业务流程 (126126)1.7 资本承担业务流程 (129129)2经营性支出物资采购业务流程 (132132)3资产管理及处置业务流程 (142142)3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 (142142)3.2 固定资产维修业务流程 (167167)3.3 存货管理业务流程 (178178)4服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 (196196)4.1 产品定价业务流程 (196196)4.2 业务受理业务流程 (200200)4.3 计费帐务业务流程 (232232)4.4 收款和应收账款的管理业务流程 (248248)4.5 与移动运营商的结算业务流程 (259259)4.6 信息源合作方结算业务流程 (273273)4.7 内部结算业务流程 (283283)4.8 移动卡收入业务流程 (292292)4.9 代办业务流程 (299299)4.10 大客户业务流程 (305305)5关联方交易业务流程 (315315)6资金管理业务流程 (323323)6.1 筹资业务流程 (323323)6.2 货币资金管理业务流程 (332332)6.3 对外投资业务流程 (353353)6.4 资金补贴业务流程 (369369)7成本费用管理及核算业务流程 (374374)7.1 人工成本业务流程 (374374)7.2 经营租赁成本业务流程 (385385)7.3 一般成本费用支出业务流程 (392392)8会计报表编制业务流程 (400400)9重大表外事项管理 (413413)9.1 担保业务流程 (413413)9.2 法律规范遵循业务流程 (423423)10信息管理与披露业务流程 (432432)10.1 管理信息数据业务流程 (432432)10.2 信息披露业务流程 (445445)11预算管理和财务分析业务流程 (460460)1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。

中国移动通信集团北京固定资产投资工程立项管理方法〔2021年9月修订〕第一章总那么第一条：为适应竞争形势的需要，落实公司开展战略，合理配置资源、实现投资效益的最大化，增强核心竞争力，同时防范各种内外部风险，使我公司固定资产工程的立项过程及管理更加科学化、标准化，根据集团公司的相关管理规定，特制定?中国移动通信集团北京固定资产投资工程立项管理方法?〔以下简称本方法〕。

第二条：固定资产投资工程〔以下简称工程〕指公司新增能力建设工程和基于对现有能力扩容和改造类工程。

参照集团公司对投资方向的分类〔参见方法附件1?固定资产投资方向结构表?，此表每年集团会有更新，以最新版本为准〕，固定资产投资工程按工程投资方向共分为六大类：一、GSM网络建设；二、新技术新业务；三、传输；四、IT支撑系统；五、局房土建；六、其它。

第三条：本方法适用于我公司固定资产投资工程的立项论证、立项申请、立项评估、立项审批等工作。

第四条：工程在通过预算评估后，要经过立项论证、立项申请、立项评估、立项审批四个程序完成工程立项工作，其中立项申请、立项评估、立项审批等三个程序涉及的工作在企业工程管理系统〔EPM〕中进行，详细流程参见方法附件2?工程立项流程图?。

第五条：工程分为预算内工程和预算外工程，通过年初一季度批准的预算创立的立项申请，为预算内工程，否那么，为预算外工程，通过二、三、四季度批准的新增预算及临时预算创立的立项申请，均为预算外工程，工程申请部门创立预算外工程立项申请时，需有通过二、三、四季度批准的预算申请，或需提出临时预算申请，先经方案建设部批准。

第六条：本方法包括：总那么、机构及职责、立项论证、立项申请、立项评估、立项审批、附那么共七章及附件。

第二章机构及职责第七条：立项评估委员会是中国移动北京公司预算管理委员会领导下的跨部门的非常设工程立项评估和后评估机构。

立项评估会是对工程立项评估和工程后评估进行决策的会议，立项预审会是对工程主要建设方案和规模进行评估的会议，立项预审会和立项评估会将根据工程需要不定期召开。

中国移动（香港）有限公司内部控制手册缩写中国移动（香港）有限公司及其子公司中国移动中国移动（香港）有限公司公司中国移动通信有限公司中国移动总部/总部中国移动通信集团公司集团公司美国《萨班斯 - 奥克斯利法案》《萨班斯法案》目录1手册概述 (444)1.1目的 (444)1.2评价内部控制的有效性的评估架构 (444)1.3与《萨班斯法案》404条款相关的内部控制的定义 (444)1.4内部控制手册的遵循 (444)1.5颁布日期 (555)2公司层面的控制 (666)2.1控制环境 (666)2.1.1正直守德的价值取向 (666)2.1.2胜任能力 (111111)2.1.3董事会及审核委员会 (111111)2.1.4管理哲学和经营风格 (151515)2.1.5组织结构 (181818)2.1.6职权和职责的分配 (212121)2.1.7人力资源政策和实务 (232323)2.1.8信息技术战略规划 (272727)2.1.9信息技术组织架构及关系 (282828)2.1.10信息技术部门的人力资源管理 (292929)2.1.11用户教育和培训 (292929)2.2风险评估 (313131)2.2.1企业层面目标 (313131)2.2.2经营活动目标 (333333)2.2.3风险..................... 错误!未定义书签。

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2.2.4对环境变化的管理......... 错误!未定义书签。

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2.2.5信息风险评估............. 错误!未定义书签。

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2.3控制活动 ................... 错误!未定义书签。

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2.4信息及沟通 ................. 错误!未定义书签。

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中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程 (60)1.1 招标及合同管理业务流程 (60)1.2 一般工程资本性支出业务流程 (75)1.3 应急工程资本性支出业务流程 (104)1.4 零星固定资产采购业务流程 (119)1.5 国际线路支出业务流程 (129)1.6 切块规模管理业务流程 (143)1.7 资本承担业务流程 (147)2经营性支出物资采购业务流程 (150)3资产管理及处置业务流程 (163)3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 (163)3.2 固定资产维修业务流程 (192)3.3 存货管理业务流程 (206)4服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 (229)4.1 产品定价业务流程 (229)4.2 业务受理业务流程 (234)4.3 计费帐务业务流程 (275)4.4 收款和应收账款的管理业务流程 (295)4.5 与移动运营商的结算业务流程 (308)4.6 信息源合作方结算业务流程 (324)4.7 内部结算业务流程 (337)4.8 移动卡收入业务流程 (347)4.9 代办业务流程 (357)4.10 大客户业务流程 (365)5关联方交易业务流程 (379)6资金管理业务流程 (391)6.1 筹资业务流程 (391)6.2 货币资金管理业务流程 (403)6.3 对外投资业务流程 (430)6.4 资金补贴业务流程 (450)7成本费用管理及核算业务流程 (457)7.1 人工成本业务流程 (457)7.2 经营租赁成本业务流程 (471)7.3 一般成本费用支出业务流程 (479)8会计报表编制业务流程 (489)9重大表外事项管理 (507)9.1 担保业务流程 (507)9.2 法律规范遵循业务流程 (521)10信息管理与披露业务流程 (535)10.1 管理信息数据业务流程 (535)10.2 信息披露业务流程 (553)11预算管理和财务分析业务流程 (571)1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。

中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。

2 所涉及的部门范围财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门二、目标1 设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。

三、风险1 未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。

四、相关会计科目无五、流程概述(一) 招标流程1 编制招标文件当按规定需要采用招标方式确定物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位时，由采购部门/建设部门会同相关部门及单位负责制作技术规范书和商务规范书，并合并形成招标文件。

如果委托招标代理机构完成招标过程的，编制商务规范书和合并形成招标文件的工作由招标方组织招标代理机构完成。

招标文件完成后由法律事务部门对相关法律文件的合法合规性进行审核，然后上交采购部门/项目管理部门/建设单位负责人或其授权人审批。

上述相关部门或者单位审批后，按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构或其授权人员进行审阅。

如属于土建项目，则按规定必须由相关政府部门进行公开招标，相关流程不在此流程中规定。

对达到招标标准，但不采用招标方式的项目审批按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构进行审批。

2 组织招标采用自行招标方式的项目，招标单位应该在招标工作开始以前取得自行招标资格，否则应委托招标公司完成招标工作，被委托招标的招标公司应具有相应的资质证明。

招标方式主要有邀请招标和公开招标两种。

邀请招标：采用邀请招标方式的项目，采购部门/项目管理部门/建设单位根据以往同类型项目实施记录、业务部门推荐、技术交流等资料确定有资格的物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位范围(地市分公司则根据省市子公司确定的选型范围进行确定，没有确定选型范围的，由地市分公司按前述流程处理)，上交相关部门负责人审批。