第三章信用证的开立、审核与修改(20200722092610)

附件1:银行进口信用证业务操作规程第一章总则第一条为规范XX银行进口信用证业务操作，根据中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局和XX银行总行的有关规章制度以及相关国际惯例，特制定本操作规程。

第二条本操作规程所称进口信用证是指我行应开证申请人的要求，向受益人开出的、保证在规定时间内收到满足信用证要求单据的前提下对外支付信用证指定币种和金额的结算方式。

进口信用证业务操作包括开证前的审核、信用证开立（开证、修改、注销和撤销）、到单处理（电提、审单、拒付）、承兑/承诺延期付款/付款、档案管理等五个环节。

第三条进口信用证业务操作涉及经办行、管理行和单证处理中心。

管理行行使管理职能的部门和单证处理中心可以为同一级机构。

（一）经办行系指经上级有权行批准可以办理国际结算业务的我行分支机构。

未批准办理国际结算业务的我行分支机构可通过其上级有权行办理进口信用证业务。

（二）管理行系指对经办行具有管理职能的各级行。

管理行可根据实际情况在其权限范围内对其辖属经办行办理进口信用证业务的相关环节进行细化管理。

（三）单证处理中心系指对经办行的进口信用证业务进行集中处理的部门。

单证处理中心可设在一级分行。

一级分行具体负责各自单证处理中心的职能设定和管理。

第四条本操作规程包括进口信用证业务操作的各个环节，不包括进口信用证项下的融资产品。

办理进口信用证业务除执行本规程相关规定外，在客户准入、调查和审查、开证审批及贷后管理方面，应严格执行《XX 银行国际贸易融资业务信贷管理办法》及其他相关信贷管理制度。

第五条进口信用证业务由各级行客户部门、信贷管理部门和国际业务部门分工负责和管理。

客户部门负责进口信用证业务的调查、付款保证的落实及贷后管理，信贷管理部门负责进口信用证业务的审查和客户额度的控管，国际业务部门负责进口信用证业务的单证操作以及相关外管政策的审核。

客户部门、信贷管理部门和国际业务部门按职责分工保管各自负责环节所形成的档案材料。

物流知识一、信用证审核的主要内容（一）开证银行开证行的政治背景、资信状况、印鉴、密押是否相符，索汇路线是否正确，是否符合支付协定，是否要加具保兑或由偿付银行确认偿付。

（二）信用证的类型信用证不论是即期、远期、保兑、可转让、循环或备用的信用证，都应该有“Irrevocable”字样。

若信用证没有明示是否可撤销，根据《UCP600》的规定，应理解为不可撤销。

当合同规定开出的是保兑信用证或可转让信用证时，应检查信用证内是否有注明“Confirmed”字样或“Transferable”字样。

（三）开证人开证人一般情况下是订立货物买卖合同的买方，也可能是买方的客户或买方委托的开证人。

（四）受益人受益人应是订立货物买卖合同的卖方。

审证时应以合同为依据，逐字查核受益人的名称和地址是否写错。

（五）币制和金额原则上来证的币别和币值应与合同的币别和币值相符。

（六）有效期、地点来证应规定一个有效期，到期地点应在我国国内。

根据《UCP600》的规定，若信用证没有规定有效期，视为无效信用证。

如来证规定的有效期的最后1天，适逢法定假日或银行例假日，该期限可顺延至下一个营业日。

（七）汇票条款若信用证为即期付款，其汇票条款一般为“Credit availableby your draft（s）at sight for 100 percent of Invoice value drawn on ...”。

若信用证为远期付款，要分清是真远期还是假远期，真远期的汇票条款一般为“Available by your draft（s）at 30 days sight drawn on the issuing bank for 100% of Invoice value”。

（八）分批装运及转运根据《UCP600》的规定，除非信用证另有规定，允许分批装运和转船。

根据《UCP600》第32条的规定，除非信用证特别授权，如信用证规定在指定时期内分期支款或分期装运，其中任何一期未按信用证规定的期限支取或发运时，则信用证对该期和以后各期均告失效。

实训一信用证的审核与修改活动一日本高田商社按照合同开证时间的规定，及时向日本富士银行开出本批交易的不可撤消跟单即期信用证。

一、进口商开立信用证进口方在合同规定的时限内向当地银行申请开证。

申请开立信用证见下列图示:说明：1．进口商向银行申请开证要依照合同各项有关规定填写开证申请书，并交付押金或其他保证金。

2．开证行根据申请书要求开立信用证，正本寄送通知行，副本交进口企业。

二、通知行审核信用证通知行收到信用证，立即审核开证行的业务往来情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等，并鉴别信用证的真伪。

经审查无误，则在信用证正本上加盖“证实书”戳印，并将其随信用证通知书交出口方审核。

出口方则主要审核信用证内容是否与合同一致，主要有：１.对信用证性质的审核由于信用证的性质直接关系到我方能否安全收汇，因此，来证必须注明“不可撤销”字样。

２.对信用证规定的品质、数量、包装的审核信用证就商品名称、品质、数量、包装的规定须与合同一致，如发现与合同规定不符，我方又不能接受的，应要求买方改证。

３.对信用证金额、货币的审核信用证金额与货币应与合同金额一致，如合同订有溢短装条款，信用证金额亦有相应的增减。

４.对信用证规定单据的审核对信用证中所要求提供的单据种类、填写内容、文字说明、文件份数、填写方法等都要认真审核。

凡是信用证中要求的单据与我国政策相抵触或根本办不到的，应及时与对方联系修改。

5.对信用证有效期、到期地点、装运期的审核装运期必须与合同规定的时间相一致。

如因来证太晚或发生意外情况而不能按时装运，应及时电请买方展延装运期限。

如来证仅规定有效期而未规定装运期时，信用证的有效期可视为装运期；来证的有效期和装运期是同一个时期，即为“双到期”的信用证，按我方能否按时装运来决定是否让对方修改有效期；一般说来，信用证的有效期与装运期一般都有一定的合理时间间隔，以便装船发运货物后有充足的时间办理制单、结汇工作。

到期地点一般都要求在我国境内，如规定在国外到期地点，因不好掌握寄单时间，一般不轻易接受。

信用证的审核与修改信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式.其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。

应该说在满足信用证条款的情况下，利用信用证付款既安全又快捷。

但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。

事先对信用证条款进行审核，对于不符合出口合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改，可以大大避免今后不符合信用证规定情况的发生。

为此，根据国际商会出版的国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，结合国际贸易实务，特编定了《信用证审核指南》，以帮助信用证的受益人依照下列各条事先进行检查，避免以后发生一些不必要费用和风险。

第一部分信用证的审核许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。

因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。

收到信用证后检查和审核的要点：(一)检查信用证的付款保证是否有效。

应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：1. 信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照UCP500的规定，应理解是不可以撤消的；2. 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；3. 信用证未生效；4. 有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。

5. 信用证密押不符；6. 信用证简电或预先通知；7. 由开证人直接寄送的信用证;8. 由开证人提供的开立信用证申请书;(二)检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。