应加强对预付货款的审查监督

事业单位预付账款管理制度第一章总则第一条为规范和加强事业单位预付账款管理，保障事业单位的财产安全，提高资金使用效率，制定本制度。

第二条本制度适用于所有事业单位的预付账款管理工作。

第三条预付账款指事业单位按照合同或协议约定，提前向供应商或服务单位支付货款、服务费用等资金。

第四条预付账款管理工作应当遵循合法、规范、严谨、安全的原则，确保资金安全和合理使用。

第五条事业单位应当建立健全预付账款管理制度，明确责任、规范操作、加强监督，确保资金使用合规、安全、高效。

第六条预付账款管理工作应当与会计核算、财务管理、内部控制等相关制度相衔接，形成科学的管理体系。

第二章预付账款申请与审批第七条事业单位各部门应当根据实际需要，提前制定预付账款计划，明确预付账款用途、金额、供应商、支付期限等内容。

第八条预付账款申请应当由使用单位申请人提出，经所在部门负责人批准，报送财务部门进行审核。

第九条财务部门应当对预付账款申请进行审查，明确合同或协议主要内容、资金使用合规性、支付期限等情况，提交事业单位领导审批。

第十条事业单位领导审批应当注重合同或协议的合规性、资金使用的必要性和紧急性，确保预付账款的合理性。

第十一条预付账款的金额应当根据实际需要进行合理确定，不得超出实际需求或超出预算控制。

第十二条财务部门应当将已经审批通过的预付账款及时登记、备案，并及时通知账务进行凭证记账处理。

第三章预付账款支付管理第十三条预付账款支付应当严格按照合同或协议约定的支付期限进行，不得迟延支付。

第十四条财务部门应当根据合同或协议的约定，按照相关程序和流程进行支付凭证的制作、审定和传递。

第十五条预付账款支付凭证应当注重凭证的真实性、完整性、准确性，确保支付金额、用途、供应商等内容与合同一致。

第十六条预付账款支付应当通过银行转账、支票、电汇等符合法律法规的支付方式进行，不得使用现金支付。

第十七条财务部门应当及时向使用单位提供支付凭证、资金流向、支出情况等相关信息，确保信息的透明和公开。

预收预付管理制度一、为加强公司的资金管理，规范预收预付款的管理，防范潜在的财务风险，制定此预收预付管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有收取预收款和支付预付款的业务活动。

所有员工都应严格遵守该制度的规定。

三、管理原则1.合法合规原则公司在收取预付款和支付预收款时，必须遵守相关法律法规，不得擅自变更收付款用途，不得以任何方式挪用资金。

2.审慎原则公司在收取预付款和支付预收款时，必须审慎考虑，合理评估收付款的风险，确保资金安全。

3.透明原则公司在收取预付款和支付预收款时，必须做到明明白白，不得存在任何不透明的行为。

四、预收管理1.预收款的确认公司在接受客户预付款时，应严格按照合同约定的金额和时间收取预付款，并及时确认收款。

2.预收款的使用公司收取的预付款应当严格按照合同约定的用途使用，不得擅自挪用。

3.预收款的归集公司应当将收取的预付款及时归入公司账户，不得私自挪用或私存。

4.预收款的监督公司应建立预收款专门监管账户，用于存放收取的预付款，确保专款专用，实施日常监督管理。

五、预付管理1.预付款的确认公司在支付预付款时，应结合合同约定和实际交易情况进行确认，确保支付金额和时间的准确性。

2.预付款的控制公司在支付预付款时，应严格控制支付的金融机构和支付方式，并确保支付合法合规。

3.预付款的监督公司应建立预付款专门监管账户，用于存放支付的预收款，确保专款专用，实施日常监督管理。

4.预付款的风险评估支付预付款前，公司应对收款方的信用情况和履约能力进行严格评估，确保资金安全。

六、监督管理1.审批流程公司应建立健全的预收预付款审批流程，确保支付和收取预付款的合法合规。

2.监督审核公司应定期对收取预付款和支付预收款的流程和账务进行监督审核，确保资金的安全。

3.风险提示公司应加强对收取预付款和支付预收款的风险提示，及时采取应对措施。

七、违规处理1.违规行为对公司内部员工有违反预收预付管理制度的行为，将严肃处理，情节严重者将追究责任。

预付款管理制度一、制度目的为了规范公司内预付款的使用和管理，制定此预付款管理制度，旨在规范预付款的申请、审批、使用、报销等流程，加强财务监控，提高预付款管理的效率和准确性，防范公司财产损失。

二、适用范围本制度适用于所有公司员工，包括公司聘请的外部人员，从公司获得预付款。

三、制度制定程序由财务部负责起草，经过公司总经理、财务总监等相关领导审核和审批后，正式颁布。

四、相关法律法规及公司内部政策规定1. 《劳动合同法》第十三条：用人单位应当为劳动者缴纳社会保险费，并依法向劳动者支付劳动报酬。

劳动者有权要求用人单位按时足额支付劳动报酬。

2. 《劳动法》第四十三条：用人单位应当制定工作制度，明确工作内容、工作时间、休息休假、劳动安全卫生等事项，并向劳动者宣传、告知。

3. 《劳动保障监察条例》第十四条：用人单位应当按照劳动合同的约定和国家有关规定，为劳动者提供必要的劳动条件和劳保用品，建立劳动保护制度和加强职业健康防护。

4. 《行政管理法》第十五条：政府机关和其工作人员不得侵犯公民、法人和其他组织的合法权益。

五、制度内容1. 预付款的申请公司员工如需申请预付款，需至财务部填写《预付款申请表》，并注明申请的具体金额和用途。

财务部将根据申请情况，决定是否批准预付款申请。

2. 预付款的审批预付款的审批程序：员工向上级领导提交申请单，上级领导审核并签字，将申请单传递给财务部门。

财务部门根据申请单判断是否审核通过，进行预付款的支付。

3. 预付款的使用员工需要向支出部门出具“预付款凭证”或者“预付款收据”，支出部门收到后进行相应的业务操作。

预付款的使用应符合国家相关法律法规和公司内部政策。

4. 预付款的报销员工使用完预付款后需及时进行报销，报销时应提供发票、单据等相关凭证，并填写完整《预付款报销单》。

财务部门将根据预付款报销单审核员工的报销情况并执行相应的财务支付程序。

5. 关于违规的责任追究对于不当使用预付款的员工，将按公司相关政策进行相应的纪律处分；对于经济损失的，要追究员工的法律责任。

预付账款管理制度一、背景介绍预付账款是指企业在购买商品或服务时，根据合同约定提前支付给供应商或服务提供商的款项。

预付账款的管理对企业的资金安全、供应商关系和业务正常运营具有重要意义。

为确保预付账款的有效管理和使用，制定和执行一套科学严谨的预付账款管理制度是非常必要的。

二、预付账款管理目标1.确保预付账款的安全性：避免预付账款流失或被滥用。

2.规范预付账款的使用：确保预付账款只用于正当业务活动。

3.加强对供应商的管理：维护与供应商的良好合作关系。

4.提高预付账款的回收率：有效控制预付账款的风险。

5.加强内部控制：确保预付账款管理程序的透明与合规。

三、预付账款管理制度的具体内容1.预付账款申请与审批流程（1）预付账款申请人应填写预付账款申请表，并附上相应的支持性文件，如合同、发票等。

（2）经过预付账款申请人初审后，提请上级主管部门审批。

（3）预付账款申请经主管部门审批后，将提交财务部门备案并登记在账务系统内。

2.预付账款的支付与核对（1）财务部门按照预付账款申请表上的金额、收款人等信息，进行预付账款的支付。

（2）预付账款支付完成后，将支付凭证与申请表、合同、发票等文件进行核对，并存档备查。

3.预付账款的监督与管理（1）财务部门应设立专门的预付账款管理制度培训教育与监督组，负责对各部门进行培训，监督预付账款管理制度的执行情况。

（2）各部门应定期进行预付账款的清理与核对，及时发现和解决问题，确保账款的安全和正确性。

4.预付账款的回收与销账（1）预付账款的回收应及时进行，回收款项应及时入账，同时注销相应的预付账款。

（2）如发生预付账款无法回收的情况，应按照公司相关规定进行相应的追偿工作。

5.违规行为的处理（1）对于违反预付账款管理制度的行为，应依据公司内部相关规定进行处理，包括但不限于扣罚款、纪律处分、追究责任等。

（2）对于严重违规行为，应依法报警并追究相应法律责任。

四、预付账款管理制度的执行1.公司应通过内部培训、制度宣贯等方式，确保各部门员工了解并遵守预付账款管理制度。

预付账款管理制度一、总则1、为了加强企业预付账款的管理，保障企业资金的安全和合理使用，提高资金的使用效率，根据国家有关法律法规和企业财务管理制度，结合本企业的实际情况，特制定本制度。

2、本制度适用于本企业及所属各单位的预付账款管理。

3、预付账款是指企业按照购货合同或劳务合同的规定，预先支付给供货方或提供劳务方的款项。

二、预付账款的审批1、企业发生预付账款业务时，必须签订合同或协议，并按照合同或协议的约定支付款项。

合同或协议应明确预付款的金额、支付方式、支付时间、交货或提供劳务的时间、质量标准、违约责任等条款。

2、预付账款的审批权限应根据企业的内部管理规定执行。

一般情况下，金额较小的预付账款由部门负责人审批；金额较大的预付账款由分管领导审批；重大的预付账款项目需经企业领导集体研究审批。

3、审批预付账款时，应审查合同或协议的合法性、真实性、完整性，以及对方单位的信誉和履约能力。

对不符合规定的预付账款申请，应拒绝审批。

三、预付账款的核算1、财务部门应按照合同或协议的约定，及时、准确地核算预付账款。

预付账款应按照对方单位进行明细核算，并设置辅助账，记录预付账款的发生、增减变动和余额情况。

2、预付账款的入账金额应以实际支付的金额为准，包括货款、运费、保险费等相关费用。

3、对于预付账款中已经收到货物或接受劳务的部分，应及时冲减预付账款，并按照实际收到的货物或劳务进行相应的账务处理。

四、预付账款的跟踪与监督1、业务部门应负责跟踪预付账款所对应的合同或协议的履行情况，及时了解货物或劳务的供应进度，并向财务部门反馈相关信息。

2、财务部门应定期与业务部门核对预付账款的余额和明细情况，发现问题及时查明原因并进行处理。

3、对于逾期未履行合同或协议的预付账款，业务部门应会同法律部门采取相应的措施，如催讨货物或劳务、解除合同、追究违约责任等，以保障企业的合法权益。

五、预付账款的清理1、财务部门应定期对预付账款进行清理，对于长期挂账的预付账款，应查明原因，及时进行处理。

贸易信贷登记管理系统（预付货款部分）操作指引第一部分预付货款登记管理原则第一条为建立健全境外债权统计监测管理体系，规范贸易项下资金跨境流动，现就境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理制定本指引，企业进口货物贸易项下预付货款（以下简称“进口预付货款）应按本指引进行登记和管理。

第二条自２００８年１１月１５日（含，下同）起，企业新发生进口预付货款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下简称“系统）办理逐笔登记和注销手续。

第三条企业预付货款可付汇额度实行余额管理。

第四条外汇指定银行（以下简称“银行）只能为已经办理预付货款登记且在可付汇额度内的预付货款办理对外付汇。

第五条国家外汇管理局及其分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局）应加强对企业预付货款登记、付汇和注销环节的非现场及现场监管，完善统计与监测管理。

第二部分企业预付货款登记管理操作指引第六条自２００８年１１月１５日起，已办理过预收货款登记或延期付款登记的企业凭组织机构代码和原密码进入系统。

首次登陆系统的企业凭组织机构代码和初始密码（系统将初始密码统一设定为：１２３４５６７８）进入系统，为安全起见，建议企业首次登陆系统，通过系统中“密码功能”修改初始密码（详见《贸易信贷登记管理系统企业端操作手册）。

凡未在国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库系统建立档案的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发［２００７］４６号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，待基本信息导入系统后，即可登陆系统。

第七条自２００８年１１月１５日起，企业新发生进口预付货款，须登陆系统办理预付货款合同登记和付汇登记。

进口合同中含预付货款条款的，企业应在合同签约之日起１５个工作日内，办理合同登记，并于预付货款对外支付前１５个工作日内办理付汇登记。

进口合同中未约定预付货款条款的，企业应在实际发生预付货款前１５个工作日内同时办理合同登记和付汇登记。

预付款管理制度范文预付款管理制度第一章总则第一条为规范公司预付款管理行为，提高资金使用效率，加强风险管控，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内各部门、各项目、各单位收回性及无收回性预付款管理。

第三条公司应根据业务特点、资金情况，制定具体的预付款管理制度。

第四条预付款包括收回性预付款和无收回性预付款。

（一）收回性预付款是指公司向供应商、合作单位或其他有关方提前支付货款、服务款项等，在一定条件下，可向收款方收回的预付款。

（二）无收回性预付款是指公司向供应商、合作单位或其他有关方提前支付货款、服务款项等，在约定条件下不可向收款方收回的预付款。

第五条预付款的使用必须符合相关法律法规和公司财务制度。

第六条预付款应以项目申请、预算编报、财务审批、核销等环节为基础，实现全过程可追踪。

第七条公司应建立完善的预付款管理制度，对预付款的申请、核准、支付、冻结、解冻、调整、核销、预警和定期检查等环节进行明确规定。

第八条公司应加强对预付款的风险控制，确保资金安全。

第二章预付款管理的流程第九条预付款管理流程包括：预付款申请、预付款核准、预付款支付、预付款冻结、预付款解冻、预付款调整、预付款核销等环节。

第十条各部门提出预付款申请，需按照《公司预算管理制度》的相关规定，编制预算方案，报经上级审批核准。

预付款申请原则上不得超出预算。

第十一条预付款申请应当包括以下内容：（一）预付款的性质和金额；（二）预付款的用途和期限；（三）预付款的收款方及相关合同、协议等文件；（四）预付款申请人的基本信息及职务；第十二条公司内设有预付款审批委员会（以下简称“审批委员会”），审批委员会按照预算审批权限和职责范围，进行预付款的核准。

第十三条预付款支付环节，需经财务部门核准后，由财务部门办理预付款的支付操作。

第十四条预付款支付方式可以通过银行转账、支票、现金等方式进行，财务部门应根据具体情况选择合适的支付方式。

第十五条公司内设有预付款冻结和解冻审查委员会（以下简称“冻结委员会”），冻结委员会负责对预付款的冻结和解冻进行审查。

应收及预付管理制度一、绪论应收及预付款是企业在经营活动中接受客户付款或提前付款的款项，是企业资金运作的重要组成部分。

有效地管理应收及预付款对企业的财务状况和经营效益具有重要影响。

因此，建立健全的应收及预付款管理制度对企业的发展至关重要。

二、目的和原则1. 目的：旨在规范和优化企业的应收及预付款管理，保障应收及预付款的安全性和及时性，提高企业的资金利用效率，确保企业的经营稳健和健康发展。

2. 原则：- 严格遵守相关法律法规，保证应收及预付款的合法性和合规性；- 强调风险管理，加强对应收及预付款的监督和控制，防范潜在的风险；- 实行科学管理，提高对应收及预付款的监测和分析能力，及时调整管理策略；- 坚持诚实守信，维护企业的声誉和信誉，建立长期稳定的合作关系；- 强调内部控制，建立健全的内部审计机制，确保应收及预付款业务的规范运作。

三、应收款管理1. 应收款管理流程- 销售订单确认：销售部门负责确定销售订单，确保订单内容、价格及付款条件等明确；- 发票开具：财务部门根据销售订单信息开具发票，保证发票准确无误；- 收款及登记：销售部门收到客户付款后及时登记记录，确保对账准确；- 应收款跟踪：财务部门定期跟踪应收款情况，及时催收逾期款项；- 坏账处理：根据企业内部规定，对逾期不还款的客户进行坏账处理。

2. 应收款管理措施- 设立专门的应收款管理部门，负责管理应收款业务，确保应收款的及时性和准确性；- 建立完善的应收款账户制度，保证每笔应收款项都有清晰的账目记录；- 加强内部培训，提高员工对应收款管理的重视和专业水平；- 拓展应收款管理软件应用，提高管理效率和准确性；- 定期进行应收款风险评估，制定相应的风险控制措施。

四、预付款管理1. 预付款管理流程- 供应商评估：采购部门对供应商进行评估，确定可信赖的合作伙伴；- 签订合同：采购部门与供应商签订合同，明确供应货物或服务的品质、数量和交付期限等；- 预付款支付：财务部门根据合同约定支付预付款，保证供应商按时交付货物或服务；- 预付款登记：财务部门及时登记记录预付款情况，确保对账准确；- 监督验收：采购部门及时对供应的货物或服务进行验收，确保质量和数量符合合同约定。

一、目的为规范公司预付款管理，加强内部控制，降低财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、子公司及分支机构在开展业务过程中涉及预付款的相关活动。

三、管理职责1. 财务部：负责预付款管理制度的具体实施、监督和检查，确保预付款流程的合规性。

2. 业务部门：负责预付款申请、合同签订、款项支付等环节的执行。

3. 审计部：负责对预付款管理制度执行情况进行审计，确保制度的有效性。

四、预付款管理制度及流程1. 预付款申请（1）业务部门在签订合同时，需明确预付款比例、支付方式及支付期限。

（2）业务部门根据合同要求，填写《预付款申请表》，经部门负责人审批后提交财务部。

2. 合同签订（1）业务部门在签订合同时，需严格审查合同条款，确保合同内容符合公司利益。

（2）合同签订后，业务部门将合同副本报送财务部。

3. 款项支付（1）财务部收到《预付款申请表》及合同副本后，对申请材料进行审核。

（2）审核无误后，财务部按照合同约定将预付款支付给供应商。

4. 对账与催收（1）业务部门与供应商定期进行对账，确保账目相符。

（2）对账过程中发现异常情况，业务部门应及时与供应商沟通，并报告财务部。

（3）财务部负责对逾期未付款项进行催收，确保公司权益。

5. 内部审计审计部定期对预付款管理制度执行情况进行审计，确保制度的有效性。

五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，对责任人进行处罚。

2. 对于造成公司经济损失的，责任人应承担相应的经济责任。

六、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上制度及流程的制定和执行，有助于公司加强预付款管理，降低财务风险，保障公司资金安全，为公司持续健康发展提供有力保障。

加强企业预付账款管理的措施有哪些？之前催天下小编为大家列举了预付账款在企业实际核算中可能发生错误的几种形式之后，为了使企业提供的财务信息更加真实、可靠，规范预付账款的使用，必须对企业的预付账款加强管理。

具体措施如下：1、建立财务人员培训制度财务人员要不断接受继续教育，熟练系统地掌握会计理论知识和预付账款的运用，不做错账。

2、建立单位负责人的责任制度单位负责人应对本单位采购与预付款内部控制的建立健全和有效实施以及采购与预付款业务的真实性、合法性负责。

3、建立预付账款和定金的授权标准制度，加强预付账款和定金的管理。

4、建立健全预付账款管理责任制度财务部门工程管理人员负责预付账款中的设备管理工作，材料核算人员负责预付账款中的材料借款管理工作，供应部门负责预付账款的清查催收工作。

通过加强对预付账款的管理，加速资金周转，提高资金使用效益。

5、建立预付账款的控制制度发生预付款项时必须签订合同，合同经各有关部门会签后，上交一份财务部备查。

同时为了节约货币资金的支出，供应部门应按照经部门主任、总会计师审批后的购货合同的规定，办理预付账款支付手续，严格控制各种预付款项的额度。

未签订购货合同的业务不得发生预付账款，外委工程不准发生预付账款。

6、建立预付账款台账管理制度财务部门应与客户协商，要求客户建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动、余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况、预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等信息。

对各种预付款项，应按照购货协议或合同的规定，按单位或个人名称、债务单位、个人或供应单位名称设置有关的明细账并详细记载。

同时将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整的档案。

7、建立健全预付账款清理责任制度按照供货合同或提供劳务合同的协议，指定专人做好结算和催收工作，制定工作计划，按期定额回收，防止可能的意外和损失发生。

供应部门经办人要按购货合同规定的时间组织交货，验收入库，并在7日内报销。