纳税筹划在财务管理中存在的问题

1引言税收筹划是在合理的范围内，采取合法、有目的性、计划性地满足企业最大收益的一种活动。

企业根据国家规范和行业规范来开展税收筹划工作，有利于促进企业的健康发展。

在企业税收筹划工作开展的过程中，会受到政策、经营理念等因素的影响，让企业在税收筹划当中面临风险。

论文结合税收筹划的风险来探索企业税收筹划工作面临的风险，根据这些探索防范对策，为企业的税收筹划提出科学合理的建议，从而达到预期的防范目标。

2税收筹划税收筹划有利于提高企业内部的管理水平，强化企业的市场竞争能力。

当前很多企业在开展税收筹划的过程中，过于强调企业在税收方面的经济效益增长，但是忽视了企业开展税收筹划工作当中存在的风险与损失。

这对企业的健康发展极为不利。

为切实发挥企业经营与发展方面税收筹划的作用，探索企业税收筹划的途径，这有利于企业的顺利发展。

所谓税收筹划就是纳税人通过科学与合理的方式，对自身产生的纳税义务的生产经营与投资活动进行管理。

在调整与管理的手段下，在确保合法、合规的前提下，最大程度减少企业需要承担的赋税，从而提高经济效益。

纳税筹划包括节税筹划、赋税转嫁等。

从国家规范与行业上来看，税收筹划具备合法性、目的性、计划性三个明显且能够合理运用的特征。

企业运用税收筹划手段来帮助企业提升财务管理能力，让企业实现顺利发展，最大程度降低企业的运营成本，有利于切实提升企业的经济效益。

为充分发挥税收筹划的价值就应在认识风险的基础上，防范税收筹划可能面临的风险。

3税收筹划面临的风险3.1政策调整企业在生产经营管理活动当中，需要进行税收筹划工作，而税收筹划的基础是根据政策、法律法规为基本开展的行为活动，需要保证税收筹划的合理性。

如果国家税收作出了相应的调整，那么企业在税收筹划方案当中，也需要根据国家法律法规政策作出相应的调整。

但是如果企业在这个过程中并不了解国家政策关于税收筹划方面的调整，不了解新政策、新法律，就会导致企业税收筹划工作面临风险。

企业在实际的税收筹划工作当中，根据国家对税收政策方面出台的政策、地域方面作出的规定等，而且税收筹划方案在制定的时候，很有可能会受到相关人员的主观因素影响，因此，很难保证企业的税收筹划工作充分与最新的法律、政策相符合[1]。

二、预算编制中存在问题及解决措施
（二）科研事业发展专项支出预算 科研事业发展专项预算在每年部门预算时编制，是完成 事业发展目标而编制的预算。 1、存在问题 主要表现在项目主要内容叙述不够详细，项目可行性分 析不够准确，项目绩效目标和绩效指标不够合理、量化，财 务部门不认真审核，直接报送财务处。 2、解决措施 财务部门（人员）、报账员在报送之前，要加强审核， 对申报的科研仪器设备项目，要审核单位是否已有同类科研 仪器设备，需要购置的仪器设备信息是否足够明细，用途是 否明确；对申报的科研设施建设和改造项目，建设和改造面 积是否符合实际，是否进行了科学的测算；对项目绩效目标 和绩效指标的审核要严格把关，确保科学、合理、量化，财 务处正在研究完善科研事业发展专项预算细化问题。
三、预算执行中存在问题及解决措施 （五） 差旅费。是指在课题研究开发过程中开 展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术 交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。 1、存在问题 （1）非项目组成员的差旅费在项目资金列支。 （2）出差地点与项目实施任务无关，尤其是农 业综合开发项目检查经常提出此问题。 （3）参加与课题任务相关的国内学术会议的注 册费，核算时列会议费。 （4）因使用私车出差，以高速公路费复印件报 销差旅费补助。
三、预算执行中存在问题及解决措施
2、解决措施 （1）严格按照《辽宁省农业科学院完善财务报销手续的有关 规定》，提供正式发票、协议、测试化验加工结果报告，必须由 省级以上专业测试化验加工的单位承担。 （2）示范县经费原则上实行财务报账制，报账内容应做到与 任务实施内容相符；或能提供测试化验加工正式发票及相关手续； 或经首席签字确认后，直接拨付示范县。 （3）若是内部独立经济核算单位，可以支付检验、测试、 化验及加工费，但不应按照市场价格测算，应按照单位内部成本 价格，按照检验、测试、化验及加工内容实际发生的成本进行测 算。若不是内部独立经济核算单位，不能列支测试化验加工费， 但测试化验加工过程中发生的相关费用可在相应科目列支（如设 备费、材料费、燃料动力费等）。 （4）编制测试化验加工费预算，一定要考虑测试化验加工费 任务是在外部做还是在内部做。

建筑企业财务管理中的税务筹划问题及建议摘要：依法纳税是我国每一家企业和每一位公民都应尽的义务，税务筹划必须遵循法律规定和一定的原则，企业可以通过合法手段开展税务筹划工作，在企业经营中尽可能实现合理避税，为建筑企业争得较好的经济效益，减轻公司的资金负担，优化企业财务工作，提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。

该文重点围绕当前建筑企业财务管理工作中的税务筹划方面展开研究，提供可行性的意见，以供相关单位参考。

关键词：建筑企业；财务管理；税务筹划引言税务筹划，即合理避税，是在法律允许的范围内，通过筹划经营投资等一系列活动，以达到少缴税或递延纳税的目的，使企业获得更多的经济效益。

纳税是建筑企业的一项重要支出之一，直接影响企业的最终收益。

提高建筑企业的税务筹划水平，健全税务筹划管理体系，是建筑企业减少成本，提高收益的重要手段。

一、建筑企业的税务特点建筑企业的特点是业务范围广，经营项目多，地区流动性大，因为很多建筑企业在全国范围内都开设了分公司和一些对应的项目部。

这些单位对在全国范围内的所有工程项目进行管辖工作，而且在一些地区不同的层级还有不同的项目，这就导致了企业需要在该地区建立多级的子公司和一些管理机构。

最终的结果是一家母公司需要管理多家子公司和大量的项目部，但是在实际工作中，母公司是不可能同基层项目部直接对接，而是由二级子公司或者是下属分公司进行对接，然后由下属的三级子公司进行具体项目实施工作。

所以从上面的情况中可以看出，目前建筑公司的项目都是通过外包再进行分包，整个体系非常混乱，这也就造成了相关的税务情况也极其复杂。

我国的税收体系是非常严格的，对于增值税的征收提出了更高的要求，企业不仅要出示相关发票，还有一些其他方面的要求。

在征收环节当中，每一项有关于增值方面的环节都要经过严格把控，需要严格遵守销项税抵扣的相关规定，这也使得整个施工企业的税收工作面临诸多风险。

从集团结构来看，整个税收链很长，有很多相应的税收流通环节。

制造型企业纳税筹划存在的问题及完善对策探析【摘要】制造型企业作为重要的经济主体，纳税筹划问题一直备受关注。

本文从背景介绍、研究意义和研究目的入手，探讨了制造型企业纳税筹划存在的问题、问题分析、完善对策探析、对策建议和案例分析等方面。

结论部分总结了解决问题的方案，展望了未来发展方向，并指出了研究的局限性。

通过分析和研究，可以更好地指导制造型企业纳税筹划，提升企业纳税合规意识，推动企业可持续发展。

【关键词】制造型企业、纳税筹划、问题分析、对策建议、案例分析、解决方案、发展方向、局限性。

1. 引言1.1 背景介绍制造型企业是国民经济的重要组成部分，对促进经济增长和就业发挥着重要作用。

随着经济的发展和税收政策的不断调整，制造型企业纳税筹划面临着诸多问题。

这些问题主要表现在纳税筹划行为存在灰色地带、税收政策繁杂难以理解、企业缺乏税收规划意识等方面。

背景介绍这一部分将重点分析制造型企业纳税筹划存在的问题，探讨其产生的原因和影响，为后续对策提出提供深入的理论分析和实践参考。

通过对制造型企业纳税筹划问题的深入调查和分析，可以帮助企业更好地了解纳税规范和政策，提高纳税合规意识，有效规避税收风险，实现可持续发展。

值得注意的是，当前国内外经济形势复杂多变，税收政策频繁调整，制造型企业纳税筹划面临着新的挑战和机遇。

对于制造型企业纳税筹划问题的研究具有重要的现实意义和深远的影响。

通过深入分析制造型企业纳税筹划问题，探讨如何完善对策，可以有效提升企业的竞争力和可持续发展能力，为整个产业发展注入新的活力和动力。

1.2 研究意义制造型企业纳税筹划存在的问题及完善对策探析引言作为国家经济的重要支柱，制造业在我国占据着重要的地位。

近年来随着经济的发展和税收政策的调整，制造型企业纳税筹划问题日益突出，成为制约其发展的重要因素之一。

对于制造型企业而言，如何在合法范围内最大限度地减少税负，提高竞争力，成为摆在企业面前的重要课题。

本研究旨在深入探讨制造型企业纳税筹划存在的问题，并提出相应的解决对策，以推动企业健康发展。

企业纳税筹划风险及防范措施赵媛摘要：纳税筹划是企业经营管理的一项重要措施，对企业的经济效益有重要影响作用。

因受到多因素影响，企业的纳税筹划工作常产生一定的风险，阻碍企业的健康发展，因此企业应提高风险防范意识，采取有效措施加强纳税筹划工作中的风险控制。

本文分析了企业纳税筹划存在的风险，并提出了对应的防范措施。

关键词：企业；纳税筹划；风险；防范措施纳税筹划指的是纳税人在符合相应税收法律制度以及得到税务机关认可的基础上，以政府的税收政策为指导，事先筹划经营活动，对税收方案进行合理优化，从而降低企业税收负担，提高企业税收利益。

一、企业纳税筹划风险（一）税收法律、政策变化导致的风险。

随着经济的快速发展，我国的经济结构和产业政策不断的进行改革，税收法律和政策也需要不断地完善和更新，以满足社会发展的需求。

纳税筹划需要提前准备与规划，从最初的筹划设计到最后的收益是一个长期的过程，但是税收法律和政策在随时发生变化，因此导致税收筹划方案难以及时做出相应的调整，最终产生了很大的风险。

（二）纳税筹划人员主观性、片面性引发风险。

纳税筹划是一项综合性和科学性较强的经济活动，对纳税筹划人员有较高的专业要求，纳税人员不仅要具备会计、财务管理能力，还要了解税法和投资方面的知识。

但是在实际的工作中，纳税筹划人员往往不能熟练掌握税收、财会业务，存在片面性、主观性的问题，对相关政策缺乏全面、综合的认识，导致纳税筹划失败。

[本文来自于]（三）经营活动变化带来的风险。

纳税筹划具有一定的前瞻性与计划性，主要针对企业的经营以及生产活动开展。

企业的经营以及生产活动必须在满足税收政策的前提下，谋取经济利益，出现税收政策违背的情况，将造成严重风险。

随着市场经济体制的改革，企业的经营活动也不断发生变化，如果在项目投资后调整经济活动，很可能失去享受税收优惠政策的条件，甚至加重税收负担。

（四）纳税筹划成本和操作执行过程引发的风险。

纳税成本涉及税务代理费用、办税费用、培训学习等直接成本以及采纳该税收筹划方案带来最大收益的机会成本。

纳税筹划中遇到的困难
纳税筹划可能会遇到以下困难：
1. 法律法规的复杂性：税收法律法规非常复杂，且不断变化。

理解和遵守这些法规是纳税筹划的关键，但对于许多人来说，这是一个巨大的挑战。

错误地解读或应用法规可能导致违法行为和严重的法律后果。

2. 不确定性和风险：税收政策和法规的变化、税务机关的解释和执行等都存在一定的不确定性。

这种不确定性使得纳税筹划变得困难，因为无法准确预测未来的税收环境和后果。

3. 信息不对称：纳税筹划需要全面了解企业的财务状况、经营活动和税务情况。

然而，企业内部的信息可能不够完整或准确，或者税务机关与企业之间存在信息不对称。

这可能导致筹划方案的不准确性或失败。

4. 时间和资源限制：纳税筹划需要投入大量的时间和资源进行研究、分析和实施。

对于许多企业来说，特别是中小企业，可能缺乏足够的人力、财力和专业知识来有效地进行纳税筹划。

5. 税务机关的审查和监管：税务机关对纳税筹划活动持有谨慎的态度，并会对可疑的筹划行为进行审查和监管。

企业需要应对税务机关的质疑和调查，提供合理的解释和证明。

6. 专业人才短缺：纳税筹划需要具备财务、税务和法律等方面的专业知识。

然而，这类专业人才相对较少，且高素质的纳税筹划专家更是稀缺。

缺乏专业人才可能限制了企业进行有效筹划的能力。

要克服这些困难，企业可以寻求专业税务顾问的帮助，及时了解税收政策变化，加强内部财务管理，提高员工的税务意识，以确保合法合规的纳税筹划。

经 <<<财务金融
营版
2019.08
企业财务管理中的税收筹划探讨
贠清敏 渊濮阳华润燃气有限公司 河南 濮阳 457000冤
摘 要院企业管理者为了能够提升自身的竞争实力袁开始积极的进行内部管理袁财务管理作为内部管理的重要组成部分袁对于企 业整体管理水平的提升具有积极的影响袁因此很多的企业开始加强财务管理袁通过应用税收筹划来降低税负袁保证企业经营成本的 不断降低遥 本文将从税收筹划参与企业财务管理的必要性入手袁并结合财务管理中税收筹划应用存在问题袁最终提出财务管理中税 收筹划应用优化的策略遥
关键词院企业曰财务管理曰税收筹划曰问题曰对策
在Hale Waihona Puke 业财务管理中应用税收筹划能够有效提高企业集团的
总体收益遥然而税收筹划工作的应用过程中存在一些问题袁影响 了税收筹划的效果袁 对于企业财务管理水平的提升造成了非常 不利的影响遥因而袁加强企业财务管理过程中的税收筹划应用已 是必不可少袁甚至是迫在眉睫遥
一尧税收筹划的主要内容 由于我国经济市场的不断发展袁 在企业财务管理中企业管 理者对财务逐渐地提高了重视遥 税收筹划已经成为了财务管理 者理财以及对企业的经营管理中不可或缺的一部分遥因此袁以下 对税收筹划的内容进行分析遥 第一袁避税环节遥 是指企业在盈利 的过程中袁由于需要上缴税收袁利用在我国税收法律中存在的漏 洞进行避税袁不过该做法并未违反我国法律遥第二袁节税环节遥是 指企业财务在管理过程中袁 利用我国政策优惠以及全面的了解 税收相对额度袁进而将盈利金额进行投资袁合理的避税遥 例如袁我 国在实施西部开发时袁 颁布开发文件时明确表明了在对西部地
. A区 税l进 袁所l行以投R袁i企资g业时h在袁t可s盈象利R征中e的就se可进r行通v免过e除该d.所政策得税进或行者节减税政少策企遥业第的三所尧得转

集团公司税务筹划一、引言税务筹划是指企业通过合理合法的税收安排和优化，以降低企业税负，增加企业盈利的一系列措施。

对于集团公司而言，税务筹划更是重要的管理工作。

本文旨在探讨集团公司税务筹划的重要性、存在的问题以及有效的解决方案。

二、集团公司税务筹划的重要性税务筹划对集团公司来说至关重要。

首先，税务筹划可以有效降低企业的税负。

通过合理利用税收优惠政策和避免税务漏洞，集团公司可以合法地减少纳税金额，从而达到降低税负的目的。

其次，税务筹划有助于提高企业的竞争力。

通过合理安排企业的财务结构和商业活动，集团公司可以在税务方面获得竞争优势，提升企业在市场中的地位。

最后，税务筹划还可以促进资本的有效流动。

通过合理的税务规划，集团公司可以合法地进行资本的跨境流动，实现全球资本的优化配置。

三、集团公司税务筹划存在的问题尽管税务筹划对集团公司来说至关重要，但在实践中仍然存在一些问题。

首先，集团公司的税务筹划面临着复杂的法律和政策环境。

不同国家和地区的税收法规不尽相同，企业在进行国际税务筹划时需要同时考虑多种法律和政策要求，难度较大。

其次，税务筹划需要考虑的因素较多。

企业需要考虑的因素包括企业的财务状况、商业模式、国际间的资金流动等，需要综合考虑各种因素，难度较高。

最后，税务筹划需要与企业其他管理工作密切配合。

税务筹划不仅仅是一项独立的工作，还需要与企业的财务管理、风险管理等其他管理工作密切配合，要求有较高的综合能力。

四、集团公司税务筹划的解决方案为了解决集团公司税务筹划存在的问题，需要采取一系列有效的解决方案。

首先，集团公司可以建立专业的税务筹划团队。

该团队应该由税务专家、财务专家以及其他相关专业人员组成，具备较高的综合能力，对集团公司的税务筹划工作进行全面管理。

其次，集团公司可以积极采取国际税务合规的措施。

在进行跨国业务时，需遵守各国的税收法规，确保合法合规，避免不当的税务风险。

再次，集团公司可以利用现代信息技术手段来优化税务筹划工作。

公司财务部当前存在的问题整改措施公司财务部是公司运营的核心部门之一，主要负责公司的资金管理、会计核算、财务报告、预算管理、税务筹划等工作。

然而，在财务部运营过程中可能会出现诸多问题，这些问题导致了公司财务部的正常运作受到一定的影响，为了确保公司财务部能够正常的运作，需要采取一些整改措施来解决出现的问题。

一、公司财务部当前存在的问题1. 财务部门人员的素质不够高财务人员的素质直接影响公司财务管理水平，但是有些公司的人员竞争激烈，被录用的财务人员可能没有相关的专业背景，技术水平不够，缺乏实际工作经验，导致很多错误的事务发生，特别是在财务报表和纳税方面。

因此，公司财务部的工作效率不能满足公司的需求。

2. 内部控制体系较差财务部要负责公司资金的管理，如果财务部没有良好的内部控制体系，就会发生资金挪用、内部泄密、虚假账目等问题。

此外，一些员工也可能利用公司的弱点进行内部对抗和利益关系的利用，导致公司财务管理的混乱。

3. 财务部门管理松散财务部门管理松散是财务部最普遍的问题之一。

这不仅使得公司的资源利用不够高效，还会对公司的财务风险形成支持。

有些财务人员不重视工作责任，不懈怠，及时预防可能的财务风险。

4. 对财务管理制度的理解和应用程度有限财务管理对岗位工作的严格要求，财务人员不了解或理解不够，容易导致公司的利益受到侵害。

因此，财务管理制度要与公司的管理制度相结合，具有合理性与实效性，财务人员对此要有一定的认识，以便更好地运用和实现。

二、整改措施1. 加强财务人员的培训和学习财务部要求财务人员具有严格的道德标准、专业知识和实战经验。

因此，加强财务人员的培训和学习，提高其专业技能和工作能力是财务管理的基础。

公司可以组织多种形式的培训和学习活动，如定期对课程进行开展，提供专业资格考试的培训等。

2. 建立健全内部控制体系建立健全内部控制体系，是维护公司财务良好秩序的重要措施。

对于流程重要性、涉及规范性强的财务核算和报告事项应加强核查和监督，防止出现财务风险和错报的情况。

浅析水泥行业财务管理中的税务筹划问题水泥行业作为基础建材行业的重要组成部分，在我国经济发展中发挥着重要作用。

水泥行业在财务管理中面临着种种税务筹划问题。

税务筹划是企业财务管理的重要组成部分，对水泥行业企业来说尤为重要。

本文将就水泥行业税务筹划问题进行浅析，希望能给水泥行业企业在税务管理方面提供一些帮助。

水泥行业企业在税务筹划中应该重视合法合规。

水泥行业企业在进行税务筹划时，必须遵守国家税法法规，确保所采取的税务筹划措施是合法的，符合国家税收政策。

否则，一旦发生税收违法行为，将会给企业带来严重的法律风险和财务风险。

水泥行业企业在进行税务筹划时，一定要遵守税法法规，确保所采取的税务筹划措施是合法的，符合国家税收政策。

水泥行业企业在税务筹划中应该注重税负优化。

税务筹划的目的之一就是降低企业的税负，提高企业的盈利能力。

水泥行业企业可以通过合理的税务筹划，降低企业的税负，提高企业的盈利水平。

水泥行业企业可以合理利用税收优惠政策，降低企业的税负；可以通过合理的资产配置，降低企业的纳税基数；可以采取跨境税务筹划，降低企业的跨国经营成本等方式，降低企业的税负。

水泥行业企业在税务筹划中，一定要注重税负优化，通过合理的税务筹划措施降低企业的税负，提高企业的盈利水平。

水泥行业企业在税务筹划中应该注意风险控制。

税务筹划是一把双刃剑，一方面可以降低企业的税负，提高盈利水平；另一方面也可能会带来很多风险。

一些涉及国际税收的筹划方案，可能会导致跨国税收风险；一些税收问题的争议解决方案，可能会导致税收争议和税务诉讼风险。

水泥行业企业在进行税务筹划时，一定要注意风险控制，确保所采取的税务筹划措施是合理的、可行的，并能够在风险可控范围之内。

水泥行业企业在税务筹划中应该重视合法合规，注重税负优化，注意风险控制，注重合规运营。

只有做到这些，水泥行业企业才能在税务管理中避免风险，降低成本，提高盈利水平。

希望水泥行业企业能够重视税务筹划问题，合理规划税务筹划措施，提高企业的税务管理水平。

浅谈税收筹划在企业财务管理中的应用谢晶晶摘要为了提高企业的经济实力和长远发展动力，实现企业的减负增效，税收筹划在企业财务管理工作中，正起到越来越重要的作用。

合理合法的进行税收筹划工作，是企业财务管理中的重要环节。

本文对税收筹划在企业财务管理中的现状和应用做出分析探讨，浅谈几点税收筹划的应用措施。

关键词税收筹划财务管理一、引言税收筹划是企业为了实现自身利益的提升而进行的合理合法的避税手段，并非偷税、漏税等违法行为。

企业通过税收筹划，可以规范化的管理自身的税收工作，提高企业的财政收入，增加企业的发展和抗风险能力，对其可持续发展具有良好的促进作用。

二、税收筹划的原则在税收筹划工作中，企业应当遵循的基本原则是国家规定的税收法律法规，在合法的基础上，制定税收筹划的工作计划，培养良好的法律意识，坚决将税收筹划和偷税、漏税行为区别开来，避免违法行为的发生。

其次，企业进行税收筹划工作的根本目的是增加效益，因此，企业应把握好市场经济的发展方向，了解政府的税收优惠政策，提前制定好企业的生产经营路线和工作范围，做好税收筹划的提前布局工作，否则不利于使用税收筹划降低税负、实现企业利益的最大化。

税收筹划在实际应用中，根据税种的不同，实行的方法策略也不尽相同。

企业应根据实际应用，选择主要经营方向的税种或税负弹性较大的税种作为重点项目来进行税收筹划工作，两者通常来说是相同的，税源越大，税负的弹性就越大，也表明税收筹划可操作实行的空间越大，企业的税负降低就越多。

此外，税收筹划方案要根据企业的实际工作情况和市场发展方向做出适时调整，单一的税收筹划方案不能应对不断变化的企业运营状况。

为了实现企业经营效益的最大化，合理调整税收筹划方案非常重要。

三、实施税收筹划中的问题企业对于税收筹划工作的意义认识严重不足。

我国的经济发展虽然进步很快，但是对于企业管理工作中的一些重要理念仍然没有得到充分的理解和重视。

企业通常只将提高业绩效益放在经营活动中的首要地位，对税收筹划工作没有进行针对性的管理和重视，使得税收筹划不能科学合理地进行，导致税收筹划的效用不理想，更加难以得到应有的重视，造成恶性循环，降低了企业的合法所得效益，无法进一步的做大做强。

论企业纳税筹划存在的问题与建议作者：潘静来源：《商场现代化》2022年第08期摘要：税收筹划是指在保证企业的经济效益最大化的前提下，将企业的实际经营状况和税收法规相结合，以达到降低税收支出、减轻税收负担的目的，并在一定程度上降低其在运营中的税务风险。

企业通过科学地税收筹划，对其进行合理的划分，既能达到最大的税务效益，又能有效地运用所需的资金，为其进行投资决策提供一定的保证。

然而，在税收筹划的过程中，若不能严格遵守税法的规定，很可能会带来法律上的风险。

纳税筹划作为一种规避财务风险、降低企业税负的有效手段，对于企业的税收管理和企业的整体效益具有十分重要的作用。

通过对纳税筹划的基本概念和运用原理的认识，对纳税筹划的设计目标进行了全面的理解，以目标为指导，合理地选择了设计的切入点，抓住了实施中的关键性问题。

关键词：企业;税收筹划;问题与建议引言：税收筹划旨在使企业在税法规定的范围内规避税款、节税，并在一定程度上降低其在运营中的税务风险。

做好税收筹划是一种相对简单、风险较低的财务管理工作，是实现企业长期稳定发展的重要手段。

企业进行科学的税收筹划，既可以减轻企业的税收负担，又可以提高企业的整体竞争力，使其在市场上稳步发展。

因此，企业要严格按照国家基本税收政策和税收筹划的基本原理，结合企业的基本运行和特点，按具体项目进度，设计出一套合理的税收筹划方案，并对其进行全程监控和控制，以促进企业的全面发展。

因此，在进行税收筹划的同时，企业要及时了解和把握国家颁布的最新的税收政策、法律、法规，并根据自己的实际情况，合理地使用它，保证其合法性、合理性，不能进行非法的逃税操作。

一、企业进行税收筹划的定义及原则企业纳税筹划是企业运营的核心业务，但纳税筹划过程中也存在一定的风险。

因此，企业的纳税籌划必须符合国家有关政策和法规的规定，在最小的税务费用下，通过对纳税筹划的优化，使其达到最大的经济利益。

因此，在制定高质量的纳税筹划方案时，可以有效地减少企业税收负担，并为改进企业的生产运营模式奠定基础。

段减少税费支出， 缓解资金的压力显得尤为
重要 。通过 税 收筹 划 、 理避 税来 获得 当 前 合 紧缺 的 电网建 设 资金 ， 以最 大程度 的满 足 社 会对 供 电急剧 增长 的用 电需求 ， 以此 来履 行
一
在 进 行各项 财务 决策之 前 ， 业需 要利 企 用 已有 政 策进行 合理 的避 税 筹划 ， 制定 出 正 确 有 效的财 务 决策 ， 经 营活 动实 现 良性循 使 环 ， 有利 于规 范财 务 管理 行为 。企 业 必 这就
个 国有企 业应 尽 的义 务和 社会 责任 。◆
参考 文 献 ：
［】 １ 李大 明． 论税 收筹 划的原 理及其 运用 ［ ． Ｊ 】 中南财经政法大学学报， ０ ５ （ ：２— ２ ２０，２ ） ０２ ． ［ 田永 明． ２ 】 谈企 业投 资决策 中的合理 避税 筹
划 （】 商场现代化， ０ ６ １ ： ９ ９． Ｊ． ２ ０ ． ０ ８— ０
到 最好 实 现 。凶此 ， 开展避 税 筹划 有利 于规 范 企业 财 务核算 ， 强财 务核 算尤 其是 成本 加
如从应纳税额 的现值来看 ，运用双倍余额 递 减法 计 算折 旧时税 额最 少 ，年 数 总和 法
次 之 ， 运用 直 线法 计 算折 旧时税 额最 多 。 而 ３ 降低 税 率 筹 划 ． ２ 通 过 降 低 适 用 税 率 来 达 到 减 少 税 收 负 担 ， 而 获 取 税 收 利 益 的 避 税 筹 划 。我 从 国先 行 税 法 对 某 些 税 种 在 规 定 一 般 税 率 的 同 时 ， 规 定 低 税 率 ， 增 值 税 对 一 般 还 如 纳 税 人 规 定 有 ｌ％和 １％ 两 档 税 率 ， ７ ３ 这 样， 企业 可 以 凋 整 经 营 范 围 适 用 低 税 率 进 而 降 低 自 己的税 负水 平 。 ３ 利 用 税 收 优 惠 政 策 进 行 避税 筹划 ． ３ 国家 在 颁 发每 个 税种 时 ，都规 定 了税

企业税务筹划中的风险问题及对策税收筹划风险在企业内部管理中起着非常重要的作用，也是规范企业税收管理、减轻企业税负的基本要求。

针对企业税务筹划的风险管理，本文首先简要总结了企业税务风险的概念和分类，然后深入分析了企业税务风险的主要成因。

X 之后，对如何有效防控企业税务筹划风险进行了系统的探讨和分析。

关键词：企业；税务规划；风险管理营改增后，我国xx税制改革的深化也给企业的税收管理带来了很大的影响。

尤其是企业面临的税务风险隐患因素越来越多，要求企业在合法合规的范围内，适应各种涉税风险的复杂性，尽可能减轻企业的税负。

由于税务筹划过程中方法运用不当，部分企业产生了税务风险，造成了巨大的财务损失和声誉损失。

因此，这就要求企业高度重视税收风险管理，在税收筹划过程中逐步建立健全涉税风险管理体系，不断提高企业的税收筹划管理水平，促进企业整体管理水平的提高。

一、企业税收风险的概念及其主要分类税收风险主要是由于企业各种涉税事项的不确定性，可能造成企业的损失，进而导致企业利益的损失。

企业的税务风险大致可以分为两种情况。

一是不正确的纳税导致少缴税款或迟缴税款的风险。

因为没有按照xx相关税收法律法规及时足额纳税，企业可能面临被税务xx处罚的风险，需要补税、缴纳滞纳金甚至面临刑事处罚。

另一种是多缴税款或提前缴税的风险，主要是由于企业对税收优惠政策的理解和运用不正确，未能充分享受相应的税收优惠政策，导致企业税负增加的问题。

根据涉税环节的不同，税收风险可分为税收政策引发的税收风险、税务处理不当引发的税收风险、关联交易引发的税收风险或发票管理引发的税收风险。

二，企业税收风险出现的主要原因企业税收风险的外部成因大致可分为以下几个方面：一是外部宏观经济环境、政策、法律、制度、投资、社会、文化带来的税收风险。

特别是我国税收法律法规体系存在一些模糊或不完善之处。

因为一些笼统、模糊的规定容易造成歧义，有可能增加企业的税收风险。

其次，我国税制改革正处于不断深化发展的阶段，特别是现阶段，随着简政放权的深化，税收审批向税务备案的转变，部分税收减免项目由审查向备案的转变。

现代企业财务管理中的税收筹划问题探究一、财务管理与税收筹划之间存在的关系分析（一）财务管理的整个过程中均包含税收筹划活动。

财务管理的主要工作是对企业生产、仓储、销售、投资等流程进行会计核算、提出管理意见、制定预算指标，而税收筹划同财务管理一样，也要通过对企业经营活动中涉及税收业务进行事前预测、监控，达到降低税收负担的目的。

因此，财务管理与税收筹划均对企业生产经营流程进行有效的管理。

（二）现代企业财务管理目标与税收筹划目标相同。

现代企业财务管理与税收筹划具有相同的目标，都是帮助企业管理层实现利润最大化目标。

因此，税收筹划方案在制定前，应首先对企业财务管理工作目标进行了解，使企业税收筹划工作的成果既要保证合法，又要能够增加企业经济利益，避免过度消耗企业资源。

（三）税收筹划方案应满足现代企业财务管理要求。

企业在经营过程中将受到国家政策调控、金融利率变化、原材料价格变动等因素的影响，企业应根据变化情况对财务管理内容进行调整，同时，税收筹划方案也应根据外界影响因素进行相应的调整，适应财务管理要求。

二、现代企业在财务管理中强调税收筹划工作的重要意义（一）帮助企业提高财务管理工作的水平与效率。

税收筹划工作通过财务部门与各业务部门共同制定筹划方案、规范税收管理行为，使各业务部门之间加强了沟通与协作，大大提高了财务管理工作的效率。

（二）税收筹划有助于实现企业经济利益目标。

目前，企业经济利益目标的实现除了取决于产品销售收入外，还需要通过强化内部管理，来降低企业各项运营支出，变相增加企业经济利益。

而税收筹划工作通过事先对经济业务及涉税行为进行事先筹划，一来可以使企业享受更多优惠政策福利，二来可以在法律允许范围内降低企业税收负担，进而提高了企业经济利益的流入。

（三）帮助企业响应国家税收体制改革号召。

税收筹划工作的前提就是遵守国家税收法律法规要求，并相应根据国家政策的调整对企业内部税收管理行为进行调整，以保证企业纳税行为符合现行法律规定，并为国家修订、出台新政策文件提出宝贵的意见与建议。

财务管理方面存在的问题及对策一、财务管理方面存在的问题1. 财务报告的延迟和不准确性财务报告是企业进行决策和规划的重要依据，然而在实践中经常出现报告的延迟和不准确性的问题。

延迟的产生可能是由于财务部门繁杂的工作量、缺乏自动化系统支持或内部流程上的瑕疵等原因。

同时，不准确的财务报告可能会导致错误的决策和误导投资者。

2. 资金监管不严格有效的资金监管对于保障企业资金安全和提高盈利能力至关重要。

然而，在某些情况下，企业存在对资金使用进行监管不严格甚至懈怠的现象。

例如，现金流量管理松散、未建立起完善的预算控制机制以及未建立与实际贸易配套相适应的资金结构等都可能引发资金风险。

3. 内部控制薄弱内部控制是保证财务信息真实可靠、规范运作以及防止经济损失和欺诈行为发生的基础。

然而，一些企业在内部控制方面存在着薄弱环节。

比如，缺乏制度规范、审计流程不完善、人员配备不足等问题都可能导致内部控制的失效。

4. 税收管理不完善税收是企业社会责任的重要组成部分，也是企业发展的必要条件。

然而，一些企业在税收管理方面存在问题。

例如，逃税行为、虚报利润等都会导致纳税金额的减少甚至引发严重的法律风险。

二、财务管理问题的对策1. 加强信息系统建设通过引入先进的信息系统来加强财务管理是解决延迟和不准确性问题的有效途径。

可以建立一个集成化的财务管理系统，实现数据自动化采集和处理，并提供实时报告功能。

此外，应加强员工培训以提高使用信息系统效果。

2. 建立健全的资金监管机制为了解决资金监管不严格问题，企业可以建立起一套完整的资金监管机制。

这包括严格执行现金流量预测与分析、建立有效的风险预警体系、加强支付审批流程、优化现金管理和预算控制等。

3. 加强内部控制建设企业应加强内部控制建设，确保财务信息的真实可靠。

首先，应制定并实施相关的内部审计、风险管控和流程优化制度。

其次，适时对内控机制进行评估和改进，确保其与企业发展相适应。

此外，加大对员工的培训力度，提高他们对内部控制重要性的认识。

浅析纳税筹划对企业财务管理的影响中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）03-000-01摘要财务管理是企业管理系统中的一个重要组成部分，在企业进行资产的投资、融资以及经营管理过程中发挥着极其重要的作用，它是一个科学的价值管理体系。

而税收是企业在进行财务决策过程中一个重要的经济变量，也是企业在进行财务管理过程中一个重要的经济环境要素。

本文主要从税收的角度，针对吉林省建筑设计院有限责任公司在财务管理方面中存在的问题进行探讨，对纳税筹划对企业财务管理的作用进行分析，为提高企业的综合管理提供科学依据。

关键词纳税筹划企业财务管理延期纳税一、纳税筹划对企业财务管理的影响纳税筹划是纳税人（法人、自然人）以及依据所涉及到的现行税法在遵守税法尊重税法的前提之下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负实现目标的事先谋划和对策。

纳税筹划是企业纳税人在财务管理中所形成的符合立法意图而减轻税负的行为。

纳税筹划不同于逃税和避税，其动机是合理的，手段是合法的。

其后果是对纳税人有利，而对国家也无害。

所以，它是法制社会下纳税人经营投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益减少税收支出的一种最佳选择。

1.纳税筹划有助于加强企业的财务管理水平。

在企业的发展过程中，企业为了有效降低纳税成本，在进行纳税筹划的过程中就需要财务人员对自己的工作进行相应调整，在会计工作中利用税法中的优惠政策对会计核算等工作进行不断的优化，在申报缴纳税款的时候能做到及时有效，这样不仅能降低企业的税收成本，而且对于企业的财务人员来说，在进行这些活动的过程中也对自己的本职工作进行了加强，从而提高企业整体的财务管理水平。

2.纳税筹划有效提高企业的经济效益。

在企业进行纳税的过程中往往需要支付大量的资金，对于一些中小企业来讲，大量净资金的流出很可能造成企业资金周转出现问题。

但是通过纳税筹划，合理对税法中的一些优惠政策加以利用，可以减少企业发展过程中要缴纳的各种税款，也就相应降低了企业的成本，提高了企业的经济效益。