（管理制度）集团制度汇编(修改版)(定稿版)货币资金管理制度为加强对集团货币资金的控制，有效管理流动性最强的资产，集团财务管理中心实行岗位分工和职位分离的管理原则，根据国家货币资金管理制度，结合集团财务管理相关规定，特制订本制度。
第一章银行存款管理制度第一条银行账户管理1、银行账户必须按国家规定开设和使用，只供集团经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现；2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
应当定期检查银行账户开设及使用情况，对有效账户进行定期维护，对不再需要使用的账户，应及时清理销户；3、银行预留印鉴实行分管制，财务章和法人章由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
印鉴保管人临时出差时由其委托人代管并办理交接手续，并将其委托代管人报告上级领导；4、对外支付的各类款项，必须按照集团规定的付款程序，经各级领导根据授权审核同意后，方可办理；5、出纳人员应该逐日、逐笔即时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。
定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如调节不符，应查明原因，并报上级领导处理；6、银行存款发生支出业务时，各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字，复核会计复核，经由具有相关审批权限的集团各级领导审核批准后，方可由出纳人员办理结算手续；7、发生银行存款收入业务时，所有银行入账单据、收据、发票等收款凭证及时取得并必须经复核会计人员复核。
第二条支票管理1、健全支票购买及使用登记制度。
集团总部财务管理中心和各项目公司支票的购买由出纳人员负责，并在支票购买、使用登记簿上登记购买日期、开户行名称、购买支票起止号码等内容。
出纳使用支票时应按支票号码顺序使用，同时在登记簿上及时、准确登记支票使用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人、复核人等事项。
支票购买、使用登记簿由出纳以外的人员保管。
保管人员负责定期检查支票使用情况并核对支票登记簿，确认支票都已按规定保管和使用；2、支票、印鉴与现金及有价证券必须存放于保险柜内；3、支票头、支票签收单、作废支票应按各银行账户分别整理归档并妥善保管。
4、集团总部各中心及各项目公司或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款申请单，完成借款审批流程后，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起10日内到财务部门办理报销手续，其程序与现金支出报销程序相同；5、支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知支票签发人，并对造成的后果承担责任；6、出纳人员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转账支票，并写明用途和收款单位；7、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管；8、出纳人员开出的支票必须经复核人员审核无误后加盖财务专用章，复核人员在支票登记簿上签字确认。
出纳人员必须及时、准确登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额，掌握支票使用情况；9、经办人员必须及时将到期未用的支票退回财务管理中心，由财务人员加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
如经办人员不退旧票或逾期不报账，财务管理中心可拒绝签发新支票并加以处罚。
第二章现金管理制度第三条现金管理一般原则1、出纳应及时更新现金日报表、借支明细表、备用金明细表，复核会计定期或不定期抽查、核对借支及备用金情况，盘点出纳的库存现金，发现异常情况及时查明原因并报告上级领导。
2、在支付款项时，1,000元以上的费用开支应尽可能以网银或支票支付。
3、各项付款凭据一经支付，应即加盖付讫印戳，防止重复领款。
4、有关现金收付的单据，应连续编号，不得有跳号现象。
5、负责现金收付的人员需要有充分、有效的担保，无担保的不得上岗。
财务人员针对任何涉及现金监管不力的情况，必须在发现有隐患的10日之内以书面形式上报上级领导或集团财务管理中心。
6、记入“其他货币资金”的各种存折、外存保证金，会计人员要及时索取对帐清单（每月定期打印交易明细），保证帐帐、帐实相符。
7、出纳日常保管的现金原则上不得超过50000元，且必须存于公司保险柜内。
第四条加强现金及人身安全管理1、出纳当日所收的现金和支票，要及时存入银行，不得将大量现金存放在办公室抽屉或保险柜里。
2、出纳外出收款、提现，金额较大的，可向行政部申请派车。
如无车可派时，可以电话请示财务负责人，乘坐出租车并找人陪同前往。
3、出纳人员要充分认识到社会的复杂性，要对周围事物有清晰的判断，对不寻常的事件提高警惕，防止欺骗和诈骗份子冒充客户进行抢劫和偷盗活动，提高认识，提前防范。
4、不能在客户或众人面前暴露大量现金，以防犯罪分子定为抢劫目标。
发生意外情况，要及时汇报给分管领导，以免事态扩大，或争取时间尽量挽回损失。
第三章电子银行管理制度第五条电子银行管理1、电子银行实行严格的岗位分离制度，制单人、审核人、管理员不得为同一人。
出纳为制单人，资金部主管为审核人，管理员由财务负责人指定，管理员负责设置相关权限并定期检查网银使用情况。
2、网银支付必须基于已经审批完成的付款申请单、报销单或资金划拨审批表。
为避免造成重复付款，每次付款完成后，复核人员应及时在相应付款单据上加盖“银行付讫”章。
3. 为增加资金安全性，制单人员和审核人员执行付款流程时应在不同的计算机上进行。
不得在除财务管理中心门内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。
4、签订网银银行资料保管责任状，各责任人负责保管其自己的KEY、账号与密码，不得将资料泄露给任何第三人。
网银口令应定期变更。
5、责任人因公出差或请假，需将其保管的网银资料书面移交给财务管理中心负责人指定的第三人，出差回来后，需及时修改网银KEY密码。
6、所有责任人，不得将网银KEY带出办公室。
责任人需妥善保管网银行KEY，有保险柜的，必须放置保险柜中，无保险柜的需将抽屉上锁。
7、项目公司需要开通网上银行查询、支付功能的，需书面向集团财务管理中心提出申请，申请报告需要载明开立网上银行的名称、网上银行的种类、网上银行权限设置等。
经批准同意后方可开通。
8、公司指定制单人及复核人所使用计算机作为办理网银业务的专用机器，除处理日常工作外，严禁使用该电脑登录不良网站。
专用计算机必须安装防火墙及杀毒软件，每月至少进行一次全电脑病毒查杀。
第四章备用金管理制度第六条备用金类型根据集团业务实际情况将备用金分为：项目公司备用金、车队备用金、厨师备用金、行政备用金。
1．项目公司备用金。
为了保证项目公司日常费用的支付，减少中间手续，由项目公司根据当地月度日常费用情况，申请一定额度的备用金，该备用金用于项目公司日常零星费用的支出。
备用金由项目公司出纳负责保管、监督使用及额度的补充；项目公司无专职出纳的，由集团财务管理中心指定一人负责保管、监督使用，行使出纳职权。
同时每日需向集团财务管理中心上报备用金使用情况。
2．车队备用金。
因车辆工作的特殊性，给予集团车队10000元的周转备用金，作为粤通卡充值、停车费和小额维修费之需。
该备用金由车队长负责保管及安排使用。
3．厨房备用金。
因厨房临时采购食材之需，给予厨师3000元周转备用金。
4．行政备用金。
因行政工作不确定性较大，给予行政管理中心10000元周转备用金，用于因公日常零星支出、临时采购及日常维修等。
由行政管理中心总监指定专人负责管理行政备用金。
非经常性、大额的行政采购支出按借支管理办法执行。
第七条备用金的申请所有的备用金需通过集团备用金审批流程申请，经集团总裁批准后方可生效。
申请时需注明详细的用途及金额。
第八条备用金的额度以实际审批的额度为准。
财务管理中心根据周转备用金的实际使用情况，可定期对周转备用金额度进行调整。
第九条备用金的管理备用金是公司资产，备用金持有人要始终妥善保管，并与私有钱财严格分开。
出纳是备用金的最终管理人，要不定期对备用金持有人的周转备用金进行盘点，对备用金持有人管理备用金水平进行评估。
第十条备用金的归还车队备用金、厨师备用金和行政备用金在当事人发生离职或调动，办理交接手续环节时归还。
项目公司备用金于年底放假前进行盘点及清查，超过一定额度的及时归还。
第十一条审批流程1．集团总部：申请人→申请人部门负责人→总部审核会计→财务管理中心总监→集团总裁2．项目公司：申请人→申请人部门负责人→项目公司会计→项目公司总经理→总部审核会计→财务管理中心总监→集团总裁第五章借支管理制度第十二条借支类型及申请根据集团业务实际情况将借支分为：出差借支、采购借支、业务费借支、工程借支和其他借支。
1.出差借支。
员工因公出差3天以上或有重要支出事项办理时，可以申请出差借支。
借支时填写借支单，同时需附上出差审批单和费用明细支出预算表。
2.采购借支。
发生临时性、金额2000元以上的采购时，可以申请采购借支。
借支时填写借支单，同时需附上经审批的采购申请或采购计划表。
3.业务费借支。
发生公关等业务性质的支出时，可以申请业务费借支。
由经办人填写借支单，同时需附上经审批的业务招待费审批表。
4.工程借支。
适用于工程进度已完成，但进度款项尚未完成结算，为不影响工程进度的情况下必须发生的工程款借支。
由经办人填写借支单，同时需附上施工方的加盖公章的正式借款申请书和工程管理部门的审批意见。
5.其他借支。
属上述借支情况以外的其他临时性借支，由经办人填写借支单，并附上相关证明材料（如有）。
第十三条借支原则1. 借支款项实行专款专用原则，不得私自改变资金用途，不得将未使用完毕的借支款挪作他用。
2. 借款经办人如系出差借款，应于回单位3日内，按规定到财务部门报账并清理借款；如系业务需要借款，应于借款后7内报销业务费并清理借款。
特殊情况下报部门负责人和财务管理中心同意后可适当延长借支期限，但原则上应在借款当月内核销。
3. 借款经办人报账后结欠部分款项未还，或规定时限内不办理报销手续又无合理说明的，财务管理中心或项目公司财务部有权在借支人下月工资中直接扣回此笔借支款项。
4. 借款经办人报账时，执行费用报销管理制度。
5. 凡员工因公借款，原则上在原借款未还清前，不得再借。
出纳对借支单进行单独归档和管理，在已归还和已报销的借支单上备注销账信息。
6. 借支款项限额：原则上以借支人的月基本工资为上限。
特殊情况下报集团总裁审批后可适当放宽限额。
金额在20000元以上的大额现金支付，由财务部门指定专人负责跟进付款事宜。
7. 借款人归还借支款时，有权向出纳要求开具还款收据。
第十四条审批流程1．集团总部：申请人→申请人部门负责人→总部审核会计→财务管理中心总监→集团总裁2．项目公司：（1）单笔借支2000元（含）以下：申请人→申请人部门负责人→项目公司会计→项目公司总经理（2）单笔借支2000元以上：申请人→申请人部门负责人→项目公司会计→项目公司总经理→总部审核会计→财务管理中心总监→集团总裁第六章费用报销管理制度第十五条适用范围：本制度用于规范差旅支出以外的费用报销。
