医院费用审批管理制度

第一章总则第一条为了加强我院费用审核管理，规范医疗服务行为，提高医疗服务质量，保障患者权益，根据《中华人民共和国医疗机构管理条例》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院全体医务人员、财务人员及相关部门。

第三条费用审核工作应遵循公平、公正、公开、高效的原则。

第二章费用审核范围第四条费用审核范围包括：（一）门诊、住院患者的医疗费用；（二）药品、医疗器械、卫生材料等医疗用品的费用；（三）医疗服务项目费用；（四）其他医疗相关费用。

第三章费用审核程序第五条费用审核程序如下：（一）医疗费用发生时，由收费人员核对患者信息、收费项目及金额；（二）收费人员将费用信息录入收费系统，提交财务部门审核；（三）财务部门对收费信息进行审核，确保收费项目及金额准确无误；（四）财务部门将审核后的费用信息反馈给收费人员，收费人员向患者收取费用；（五）收费人员将收费信息录入收费系统，提交财务部门进行账务处理。

第四章费用审核要求第六条费用审核要求如下：（一）严格执行国家、地方及我院有关医疗收费标准，不得擅自提高收费标准；（二）严格执行《医疗保险药品目录》和《医疗保险医疗服务项目目录》，不得违规使用医保基金；（三）严格执行《处方管理办法》，对处方药品、诊疗项目等进行审核；（四）对自费项目，应事先征得患者同意，并在病历中签字确认；（五）对涉嫌违规的费用，应进行调查核实，依法进行处理。

第五章费用审核责任第七条费用审核责任如下：（一）收费人员负责收费信息的核对、录入及提交；（二）财务部门负责收费信息的审核、反馈及账务处理；（三）医务部门负责医疗服务的规范实施，确保医疗费用合理、合规；（四）医院领导及相关部门负责费用审核工作的监督、检查和指导。

第六章附则第八条本制度自发布之日起施行。

第九条本制度由我院财务部门负责解释。

第十条本制度如有未尽事宜，由我院根据实际情况予以修订。

医院支出审批管理制度第一章总则第一条为规范医院支出管理，提高经济利用效率，加强财务监督，根据国家法律法规及有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于医院的财务管理工作，明确了医院支出审批的程序，权限和责任，保证医院经费的合理利用，降低财务风险。

第三条医院支出包括采购支出、报销支出、福利支出、奖励支出、捐赠支出等，具体应根据实际情况制定相应管理细则。

第四条医院领导班子要高度重视支出管理工作，加强对支出审批工作的指导，确保支出符合规定，避免违规行为。

第二章支出审批程序第五条医院支出审批程序根据支出金额大小分为一般支出审批和重要支出审批两类。

第六条一般支出审批金额在5000元以下，由经办部门负责人审批；5000元以上，须由部门主管领导审批；1万元以上，需由医院财务部门审批；10万元以上，由院长审批。

第七条重要支出包括设备采购、重大合同签订、大额采购等，须按照医院设定的审批流程进行审批，由院长批准。

第八条支出审批应当经过财务部门审核，确保支出资金来源合法，用途准确。

第九条支出审批应当按照规定程序，确保审批文件完整，审批过程规范。

第十条支出审批程序应当做好记录，保留审批文件，便于日后查阅。

第三章支出审批权限第十一条医院支出审批权限应当按照职责分工进行设定，明确每个岗位的审批权限。

第十二条医院财务部门负责制定具体的支出审批权限，并按照制度规定进行调整。

第十三条支出审批权限应当根据岗位职责和工作需要进行设定，避免出现一人集权导致财务风险。

第十四条医院领导应当加强对支出审批权限的监督，确保权限不被滥用。

第四章支出审批责任第十五条医院支出审批责任应当明确，各级领导应当对支出审批工作负责。

第十六条各部门负责人要加强对部门支出审批工作的监督和指导，保证支出符合规定。

第十七条医院财务部门负责对支出审批进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。

第十八条医院领导应当关注支出审批工作中出现的问题，并及时解决，避免影响医院正常运转。

医院费用审批管理制度一、总则为规范医院内部费用审批管理，确保医院资源的合理利用和费用的合理支出，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于医院内部所有费用的审批管理。

三、费用审批的程序1.申请阶段（1）申请人应填写费用申请表，详细说明费用的用途、金额、期限等，同时提供相应的支持文件和材料。

（2）费用申请表和支持文件和材料应提交到所属部门的经理或主管进行初步审查。

2.部门审查阶段（1）所属部门的经理或主管应对申请表和支持文件进行审查，确保费用申请的合理性、必要性、合规性。

（2）部门经理或主管应在2个工作日内完成审查，并做出审批或拒绝的决定。

3.财务审批阶段（1）经部门经理或主管审批通过后的费用申请，应提交到财务部门进行进一步的审批。

（2）财务部门应对费用申请进行审查，并根据公司的财务制度和政策进行审批决策。

（3）财务部门应在3个工作日内完成审查，并在费用申请上签字盖章。

4.费用审批结果通知（1）财务部门应将费用审批的结果通知申请人以及相关的部门经理或主管。

（2）通知应包括审批结果以及相关的备注、意见等。

5.费用支付和报销（1）经过审批的费用申请，财务部门应及时将费用支付给申请人。

（2）申请人应在费用产生后及时提交相关的费用报销材料。

（3）财务部门应根据公司的财务政策和制度，对费用报销进行审查和核定，并及时将费用报销给申请人。

四、费用审批的原则1.合理性和必要性原则：费用必须合理、合规、必要，符合医院的经营需求和公司的财务规定。

2.进程和时效性原则：所有的审批流程必须按时进行，不能超过规定的时限。

3.公开和透明原则：费用审批流程和结果必须公开和透明，相关人员有权了解费用审批的进展和结果。

五、违规处罚任何违反本管理制度的行为都将被严肃处理，包括但不限于警告、撤销申请、暂停审批权、追究法律责任等。

六、附则本管理制度自颁布之日起实施，如需修改或补充，则需经相关部门的审批和领导的批准。

医院财务支出审批管理制度为合理安排各项支出、杜绝不合理开支，确保资金使用效益，在院长的统一领导下领导下，对医院支出实行“预算管理、量入而出、统筹安排、分级审批、财务科负责”的审批制度。

一、审批要求（-）凡万元以上的房屋拆建、建筑安装、制作、土建、大修缮等基建工程款项、均需附有预、决算报表，送有资质的审计,根据审计报告单和审定单,方可审批支付最后的工程尾款。

（二）凡购置房屋和三十万以上大型设备报主管部门审批（需附有相关部门购置审批单）购置合同书和固定资产可行性论证报告，方可审批执行。

（三）单位之间拆借资金，必须是合法借贷，办理正当手续，由财务科提出意见，由分管院长报院总务会讨论，院长审批后方可执行。

（四）医院资金短缺，需向银行及有关部门申请贷款由财务科提出书面报告，报院领导审批后，报银行审批方可执行。

（五）人员经费的开支包括工资、津贴、离退休人员费用、临时费用、困难补助、夜餐、交通补贴、医卫津贴等，由有关执能科室核实，按国家有关规定和标准开具通知单，财务科凭通知单审批权限审核付款。

（六）对绩效的发放应根据院务会及绩效会议讨论的决定并附有关书面文件,按规定审核权限审批付款。

（七）采购药品、卫生材料、低值易耗品、业务消耗用品等，必须附有采购计划书、采购合同书、验收入库单、科室请领单、经验收人员、采购人员、科室负责人签字后，方能审批付款。

（八）固定资产的报损、报废、调拨、变卖应有使用科室书面申请报告，并附有报损、报废、调拨单和有关部门的检查鉴定单，按审批权限审批后方能销帐。

(九)财产物资的盘盈盘亏要求有关科室认真分析、查找原因，写出书面报告。

对数量小的、原因明了的，经有关部门核实、分管院长批准调整入帐；对数量大、原因不明的盘盈盘亏，要会同有关领导和部门尽快查找原因，必要时请内审进行审计，根据审查情况做妥善处理。

二、支出归口管理与审核(-)归口管理1、医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一安排掌握使用。

医院财务审批权限制度为规范医院财务管理，明确财务审批权限，保障医院资金安全，提高资金使用效率，促进医院健康、稳定发展，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。

一、审批权限1. 院长审批权限：（1）预算内各项费用支出在10万元以上（含10万元）的审批；（2）预算外各项费用支出在30万元以上（含30万元）的审批；（3）固定资产采购、改造、维修等项目的审批；（4）重大投资项目的审批；（5）医院财务报表的审批；（6）其他重大财务事项的审批。

2. 财务部门审批权限：（1）预算内各项费用支出在10万元以下的审批；（2）预算外各项费用支出在30万元以下的审批；（3）日常财务报表的审批；（4）其他日常财务事项的审批。

3. 科室主任审批权限：（1）本科室内各项费用支出在5万元以下的审批；（2）本科室内人员工资、奖金、补贴等薪酬的审批；（3）本科室内物资采购、领用、报废等事项的审批；（4）本科室内其他日常财务事项的审批。

二、审批流程1. 预算内各项费用支出在10万元以下的，由科室主任审批；2. 预算内各项费用支出在10万元以上（含10万元）至30万元以下的，由财务部门审批；3. 预算外各项费用支出在30万元以下的，由财务部门审批；4. 预算外各项费用支出在30万元以上（含30万元）至100万元以下的，由院长审批；5. 预算外各项费用支出在100万元以上的，由院长提交医院董事会审批；6. 固定资产采购、改造、维修等项目的审批，由院长审批；7. 重大投资项目的审批，由院长提交医院董事会审批；8. 医院财务报表的审批，由院长审批；9. 其他重大财务事项的审批，由院长审批。

三、审批原则1. 遵守国家法律法规，符合医院财务管理制度；2. 坚持节约、合理、有效的原则，确保资金使用效益；3. 坚持集体决策，防止个人权力滥用；4. 坚持公开透明，接受医院内部和外部的监督。

四、审批责任1. 院长对医院财务审批负总责，对重大财务事项的审批承担主要责任；2. 财务部门负责日常财务审批工作，对审批事项的真实性、合法性负责；3. 科室主任对本科室内财务审批事项的真实性、合法性负责；4. 所有审批人员应严格遵守审批权限和审批流程，不得越权审批；5. 违反审批权限和审批流程的，按照相关规定追究责任。

医院财务审批制度随着社会经济的发展和医疗改革的不断深入，医院财务管理的重要性日益凸显。

医院财务审批制度作为财务管理的重要组成部分，对于保障医院财务活动的规范性、提高财务管理效率、防范财务风险具有重要意义。

本文将从医院财务审批制度的内涵、现状、问题及对策等方面进行探讨。

一、医院财务审批制度的内涵医院财务审批制度是指医院在财务管理过程中，对各项财务支出进行审批的制度安排。

它主要包括以下几个方面：1. 审批范围：明确医院财务审批制度的适用范围，包括医院日常运营中的各项财务支出。

2. 审批流程：规定财务审批的具体流程，包括审批环节、审批权限、审批时限等。

3. 审批责任：明确审批责任，确保审批过程中的各个环节都有明确的职责分工。

4. 审批依据：明确审批的依据，包括财务预算、财务制度、相关政策等。

二、医院财务审批制度的现状1. 审批制度不健全：部分医院尚未建立完善的财务审批制度，导致财务支出审批存在随意性，难以保证财务活动的规范性。

2. 审批流程不规范：一些医院的财务审批流程不规范，审批环节过多或过少，审批权限划分不明确，导致审批效率低下。

3. 审批责任不明确：部分医院的财务审批责任不明确，导致审批过程中出现推诿、扯皮现象，影响财务管理的效率。

4. 审批依据不充分：一些医院的财务审批依据不充分，审批过程中缺乏明确的预算控制和政策依据，导致财务支出审批存在盲目性。

三、医院财务审批制度的问题及对策1. 问题：审批制度不健全，审批流程不规范，审批责任不明确，审批依据不充分。

对策：建立健全财务审批制度，规范审批流程，明确审批责任，加强审批依据建设。

2. 问题：审批效率低下，审批时间过长，影响医院正常运营。

对策：简化审批流程，合理划分审批权限，提高审批效率。

3. 问题：审批过程中存在腐败现象，财务支出不规范。

对策：加强审批过程的监督，建立健全审批责任追究制度，防范腐败现象的发生。

4. 问题：审批人员素质不高，影响审批质量。

费用支出审核及审批制度为规范财务支出的审核及审批制度，参照国家法令、法规，遵循财会制度，结合我院具体情况，特制定本制度。

一、费用支出审核管理（一）费用支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由财务科进行审核。

对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，审批手续是否齐全，是否有预算外或超预算支出。

（二）费用支出审核的范围为医院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：1、已列入本年度计划的基本建设项目支出；2、设备采购支出；3、勘察、设计和监理等服务合同支出；4、修缮项目支出；5、购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；6、药品采购支出；7、专项费用支出；8、单位维持日常运转的其他支出。

（三）费用支出审核的内容1、原始票据。

具体包括：报销的发票必须是由税务和财政部门监制的正式发票或收据；项目填写必须齐全；必须加盖单位财务专用章或发票专用章；大小写金额必须相符;不得涂改和挖补；发票丢失视同丢失现金，责任自负。

2、审批程序中各权限范围的审核、审批签字。

3、合同原件。

4、工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等。

5、设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等。

6、其他凭证：要素完整；签字手续齐备；数量和金额清晰、完整、准确。

二、费用支出审批管理（一）费用支出审批的权限医院的所有支出依据领导集体讨论通过，并经上级主管部门批复的年度预算，并坚持院长”一支笔〃审批全部支出。

（二）费用支出审批的内容1、支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经纪律。

各项开支均要符合国家规定、标准和范围；2、支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定；3、支出的内容和数据是否真实、准确；4、支出是否符合经济效益性原则；5、支出的原始凭证是否符合会计制度规定。

（三）费用支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批：1、由经办人在取得或填制的原始凭证上签字；2、由本部门及归口管理部门负责人审核签字；3、由主管院领导审批签字；4、由院长审核批准。

一、总则为规范医院医疗服务收费行为，保障患者权益，维护医院形象，提高医疗服务质量，根据《中华人民共和国价格法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

二、组织机构及职责1. 医院设立医疗服务费用管理领导小组，负责制定、修订和监督执行医疗服务费用管理制度，协调各部门之间的工作关系。

2. 医院财务科负责医疗服务费用管理的日常工作，包括收费标准的制定、调整、公示、收费、结算、核对、审核等。

3. 各科室设立兼职收费管理员，负责本科室的医疗服务费用管理工作，确保收费合规、透明。

三、收费标准管理1. 医疗服务收费标准依据国家和地方物价部门的规定，结合我院实际情况制定。

2. 收费标准应在上墙公示，接受患者监督。

3. 收费标准调整时，需经医疗服务费用管理领导小组审议通过，并报上级主管部门备案。

四、收费管理1. 医院实行一日清单制度，住院患者每日费用清单由护士站提供，患者可随时查询。

2. 医院收费处设立收费窗口，负责收取患者费用，并开具合法的正式收据。

3. 收费员应严格按照收费标准收费，不得擅自提高或降低收费标准。

4. 医院各科室应严格执行收费制度，不得违规收费。

五、费用结算1. 患者出院后，由财务科负责结算患者费用。

2. 患者可持住院证、费用清单、结算单等材料，到财务科办理结算手续。

3. 费用结算过程中，财务科应确保结算准确、及时。

六、费用查询1. 医院设立医药费用查询服务，患者可随时查询费用情况。

2. 医院各科室应提供费用查询服务，方便患者了解费用情况。

七、费用纠纷处理1. 患者对费用有异议时，可向医院医疗服务费用管理领导小组投诉。

2. 医院应认真调查、核实，及时解决患者费用纠纷。

3. 患者投诉后，医院应在规定时间内给予答复。

八、监督与检查1. 医院定期开展医疗服务费用自查，发现问题及时整改。

2. 医院接受上级主管部门的监督检查，确保医疗服务费用管理制度得到有效执行。

九、附则1. 本制度自发布之日起施行。

医院费用审核管理制度一、总则为规范医院内部费用审核管理，保障医院医疗费用的合理、规范和透明性，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院内部所有相关部门或个人，包括但不限于医务部门、财务部门、后勤部门、病案室等。

三、费用审核流程1. 住院患者费用审核流程（1）医院收到患者住院后，将患者的基本信息资料录入系统，同时医疗部门开立诊断证明和医嘱。

（2）医务部门根据患者的病情，开出相应的诊疗收费项目。

（3）财务部门根据医务部门开立的收费项目，审核患者住院费用的合理性和准确性。

（4）财务部门审核完毕后，将费用信息录入系统，并出具费用明细清单。

（5）患者出院后，财务部门再次对患者的费用进行审核，确保患者费用的准确性。

2. 门诊患者费用审核流程（1）医院接待患者挂号后，挂号处将患者的基本信息资料录入系统。

（2）医生根据患者的病情，开出相应的诊疗收费项目。

（3）财务部门根据医生开立的收费项目，审核患者门诊费用的合理性和准确性。

（4）财务部门审核完毕后，将费用信息录入系统，并出具费用明细清单。

四、费用审核标准1. 根据患者的病情和医生开立的诊疗项目，对患者的费用进行审核，确保费用的合理性和准确性。

2. 对可能存在的医疗欺诈行为，进行严格的审核和监督。

3. 对于一些特殊情况的费用，如非常规治疗、高额检查费用等，进行特别审核和复核，以确保费用的合理性。

五、费用审核责任1. 医务部门负责对患者的病情进行诊断和治疗，开具相应的诊疗项目。

2. 财务部门负责对医务部门开具的诊疗项目进行审核，确保费用的合理性和准确性。

3. 后勤部门负责对医疗设备和耗材进行审核，确保设备和耗材的使用符合规定，避免浪费。

4. 病案室负责对患者的病历和医疗记录进行审核，确保费用的合理性和准确性。

六、审核结果处理1. 对于审核过程中发现的费用问题，财务部门要及时向医务部门进行反馈，由医务部门对有问题的诊疗项目进行再次审核和复核。

2. 对于审核中发现的医疗欺诈行为，财务部门要及时向监督部门或相关部门进行报告，并配合相关部门进行调查和处理。

医院支出审批制度范本第一章总则为规范医院的支出管理，加强资金使用的监督和审批，提高经济效益和资金使用效率，制定本制度。

第二章审批程序第一节支出计划编制和填报1. 支出计划编制根据年度预算和工作计划，各部门、科室负责人根据实际需求编制支出计划，并于每年12月底前提交财务部门。

2. 支出计划填报财务部门负责将各部门、科室的支出计划进行汇总，并填报到上级主管部门进行审批。

第二节审批程序1. 预算控制财务部门根据支出计划，在每月初确定当月的预算额度，并告知各部门、科室负责人。

2. 支出审批(1) 非预算支出审批各部门、科室进行非预算支出申请时，需按照《非预算支出申请表》填写相关信息，并提交给财务部门进行审批。

财务部门通过审核后，将审批结果通知申请部门、科室。

(2) 预算支出审批各部门、科室进行预算支出申请时，需按照《预算支出申请表》填写相关信息，并提交给财务部门进行审批。

财务部门通过审核后，将审批结果通知申请部门、科室。

第三章审批权限1. 非预算支出审批权限(1) 部门、科室负责人：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的50%。

(2) 财务部门主管：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的80%。

(3) 总经理：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的100%。

2. 预算支出审批权限(1) 部门、科室负责人：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的50%。

(2) 财务部门主管：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的80%。

(3) 总经理：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的100%。

(4) 董事长：审批金额不受限制。

第四章审批程序第一节办理手续1. 提交审批申请申请人将完整填写的申请表和相关证明材料提交给财务部门，并注明申请金额和用途。

2. 审批流程(1) 财务部门根据申请表和相关证明材料进行审查，如发现问题，可要求申请人提供补充材料或作出说明。

(2) 审查通过后，财务部门将申请表和相关材料交给审核人审批。

医院财务支出审批管理制度第一章总则第一条为了加强医院财务支出管理，规范财务行为，保障医院各项工作的正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计管理暂行办法》等有关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院在财务支出管理活动中的一切经济业务。

第三条财务支出管理应当遵循合法性、合理性、节约性、透明性的原则，确保医院资金的安全、有效使用。

第四条医院财务部门是财务支出管理的责任部门，负责制定和完善财务支出管理制度，组织实施财务支出管理工作，并对财务支出管理情况进行监督和检查。

第二章支出审批权限第五条医院财务支出审批实行分类管理，按照“谁使用，谁负责”的原则，明确各级审批权限。

（一）日常支出审批权限：1. 门诊、住院等业务支出，由各科室负责人审批；2. 药品、器械等采购支出，由采购部门负责人审批；3. 水、电、物业管理等公共支出，由后勤部门负责人审批；4. 人员工资、福利待遇等人力资源支出，由人力资源部门负责人审批；5. 其他日常支出，由财务部门负责人审批。

（二）大额支出审批权限：1. 单项支出超过5000元的，由科室负责人审核，财务部门负责人审批；2. 单项支出超过10万元的，由科室负责人审核，财务部门负责人报院长办公会审批。

第六条各级审批人员应当严格遵守审批权限，不得越权审批。

第三章支出审批程序第七条支出审批程序分为申请、审核、审批、报销四个环节。

（一）申请环节：1. 支出申请人应当根据实际需要，提出财务支出的申请，填写《财务支出申请表》；2. 支出申请应当明确支出项目、金额、事由、时间等事项，并附相关证明材料。

（二）审核环节：1. 支出申请提交后，由所在科室负责人进行初步审核，审核内容包括：支出事项的必要性、合理性、合规性等；2. 审核合格的，由科室负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并提交财务部门。

（三）审批环节：1. 财务部门负责人对提交的支出申请进行复审，复审内容包括：支出事项的合规性、预算执行情况等；2. 复审合格的，由财务部门负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并报院长办公会审批。

第一章总则第一条为规范医院财务支出行为，加强财务支出管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院各部门、各科室的财务支出审批工作。

第三条财务支出审批应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行支出审批。

（二）合理性原则：支出项目必须符合医院业务发展需要，严格控制支出标准。

（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全。

（四）责任性原则：明确审批责任，确保审批流程的规范性和严谨性。

第二章审批权限第四条财务支出审批权限分为以下三个等级：（一）一般性支出：由各部门、各科室负责人审批，金额不超过5万元。

（二）大额支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经分管院长审批，金额在5万元（含）至10万元以下。

（三）特大型支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，金额在10万元（含）以上。

第三章审批流程第五条财务支出审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院财务支出申请表》，明确支出项目、金额、用途等。

（二）审批：按照审批权限，依次进行审批。

（三）报销：审批通过后，由财务部门进行报销。

（四）备案：财务部门将审批通过的支出项目进行备案。

第四章附则第六条本制度由医院财务部门负责解释。

第七条本制度自发布之日起施行。

以下是具体内容：一、财务支出申请（一）申请内容应包括：支出项目、金额、用途、预算来源、执行期限等。

（二）申请材料应包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。

二、审批流程（一）一般性支出：由部门、科室负责人审批，报财务部门备案。

（二）大额支出：由部门、科室负责人提出申请，经分管院长审批，报财务部门备案。

（三）特大型支出：由部门、科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，报财务部门备案。

三、报销手续（一）报销人应提供完整的报销材料，包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。

医院费用审批管理制度一、制度目的二、适用范围本制度适用于医院内部所有与费用审批相关的事项。

三、基本原则1.公平、公正原则：费用审批应遵循公平、公正、公开的原则，确保所有相关人员在审批过程中受到公平对待。

2.省时、高效原则：费用审批应简化审批程序，提高审批效率，避免不必要的耽误和浪费。

3.明确责任原则：费用审批应确立明确的责任人和责任部门，明确各级审批权限和责任。

四、费用审批程序1.上报申请：费用申请应由申请人在预定的时间内填写费用申请表，并提交至审批部门。

2.部门初审：审批部门对提交的申请进行初步审核，确保申请内容符合医院相关规定和财务政策。

3.主管领导审批：申请经过初审后，交由主管领导进行审批。

主管领导应根据申请内容的合理性、紧急性、经济效益等因素进行评估和决策。

6.审批通知：费用审批通过后，审批部门应及时通知申请人，并将相关审批文件归档。

五、审批权限1.一级审批权限：一般由部门主管或主任拥有，针对金额较小、紧急、日常性的费用申请进行审批。

2.二级审批权限：针对金额较大、较为重要的费用申请，由医院高层领导或财务部门进行审批。

3.三级审批权限：针对特殊、重要的费用申请，需要送交到医院行政主管部门或医院领导班子进行审批。

六、审核要求1.核实申请内容：审核人员应核实费用申请表上的各项信息是否真实有效。

2.费用合理性评估：审核人员应评估费用申请内容的合理性，确保费用使用的必要性和经济效益。

3.风险控制：审核人员应对费用使用可能存在的风险进行评估和控制，确保费用使用符合相关规定和政策。

七、审批文件保存所有费用审批文件应按照规定进行归档保存，便于追溯和凭证核实。

八、违规处理对于违反费用审批管理制度的行为，将按照医院相关规定进行相应的处罚或纪律处分。

九、制度的调整与完善根据实际情况，医院可对费用审批管理制度进行调整与完善，并及时进行宣贯，确保全院人员理解并遵守该制度。

以上为医院费用审批管理制度的内容，希望能对医院的费用审批工作提供一定的参考和指导。

为进一步加强医院成本费用控制，规范医院各项成本费用的审批、审核制度，合理开支各项费用，根据《政府会计制度》和《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。

一、成本费用定额编制方法(一)成本费用定额是合理编制预算的主要依据之一也是成本费用管理的重要依据。

根据各种费用性质的不同将其分为人员经费定额、卫生材料费用定额、固定资产折旧定额、其他费用定额等。

(二)成本费用定额的编制，应以年度预算为基础本着实事求是，兼顾需要与节约的原则，对成本费用项目进行细化，并层层分解，形成预算分解机制。

(三)医院的全面预算管理委员会和成本核算领导小组，制定成本费用定额标准，费用定额的制订要与医院的运营实际和发展目标相一致。

(四)成本费用控制要与资金管理紧密结合，对日常发生频率较高，开支金额较大的支出项目要加大管理控制力度。

二、考核与奖惩(一)医院必须建立严格的考核制度，医院内部各科室(部门)要建立和完善各种台账、原始记录。

(二)医院办公室、人事科、药剂科、总务科、设备管理科、财务科等职能部门负责对定额成本费用执行情况进行考核，对实际与定额差异进行奖罚，纳入医院绩效考核。

三、医院成本核算领导小组对编报的预算及费用定额的可靠性和可行性进行审核，负责预算和费用定额执行的监督，并对分析报告提出建议。

四、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则。

五、费用是指医院在业务开展活动过程中发生的办公费差旅费、业务招待、水电费、电话通讯费、维修费、材料购置费等费用。

六、严格按照税法和医院各种规定对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。

七、医院对专项费用(如科室培训费用)有具体规定的，按规定手续审批后报销。

对于下达年度费用预算定额的，财务科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。

第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务费用审批流程，确保医院资金安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有财务费用的报销、支付、审批等环节。

第三条本制度遵循合法、合规、公开、透明、高效的原则。

第二章费用审批权限与流程第四条费用审批权限分为三级：1. 初级审批：由部门负责人或授权人负责审批本部门日常费用报销，包括但不限于办公用品、低值易耗品、差旅费等；2. 中级审批：由财务部门负责人或授权人负责审批本部门及下属部门的较大额度费用报销，包括但不限于设备购置、维修、租赁等；3. 高级审批：由医院院长或授权人负责审批医院重大额度费用报销，包括但不限于固定资产投资、工程项目、大型设备购置等。

第五条费用审批流程：1. 经办人填写报销单，附上相关原始凭证；2. 初级审批人审核报销单及凭证，签署意见；3. 中级审批人审核报销单及凭证，签署意见；4. 高级审批人审核报销单及凭证，签署意见；5. 财务部门负责人或授权人根据审批意见办理报销手续。

第三章费用报销标准第六条医院财务费用报销标准参照国家相关规定和医院实际情况制定，包括但不限于以下内容：1. 差旅费报销标准：根据出差时间、距离、交通方式等因素制定；2. 住宿费报销标准：根据住宿地点、星级等因素制定；3. 用餐费报销标准：根据出差时间、地点等因素制定；4. 交通费报销标准：根据出差地点、交通方式等因素制定；5. 办公用品、低值易耗品报销标准：根据物品性质、使用期限等因素制定。

第四章附则第七条本制度由医院财务部门负责解释。

第八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第五章监督检查第九条医院审计部门对财务费用审批管理制度执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。

第十条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处罚，并追究相关责任人的责任。

第十一条本制度如需修改，由医院财务部门提出，经医院院长批准后发布实施。

第一章总则第一条为加强公立医院财务管理，规范财务审批程序，确保医院资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有财务收支活动，包括但不限于收入、支出、成本费用、筹资投资等。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）真实性原则：财务审批依据真实、准确、完整。

（三）效益性原则：财务审批注重资金使用效益，合理控制成本费用。

（四）责任性原则：财务审批责任到人，明确审批权限和职责。

第二章财务审批权限和职责第四条医院财务审批权限分为以下几级：（一）一级审批：由院长或其授权的副院长负责审批。

（二）二级审批：由财务总监或其授权的财务部门负责人负责审批。

（三）三级审批：由各科室主任或其授权的经办人负责审批。

第五条财务审批职责：（一）一级审批：负责审批重大财务事项，包括但不限于年度预算调整、资金筹措、资产购置、大额支出等。

（二）二级审批：负责审批一般性财务事项，包括但不限于部门预算、报销、费用报销等。

（三）三级审批：负责审批日常财务事项，包括但不限于小额支出、报销等。

第三章财务审批程序第六条财务审批程序如下：（一）经办人提出申请：经办人根据实际情况填写相关申请表格，提交给审批人。

（二）审批人审核：审批人根据审批权限和职责，对申请事项进行审核。

（三）审批人签字：审批人签字确认后，将申请表格及相关资料提交给财务部门。

（四）财务部门审核：财务部门对申请事项进行审核，确保符合财务管理制度要求。

（五）财务部门签字：财务部门签字确认后，将申请表格及相关资料提交给审批人。

（六）审批人签字：审批人再次签字确认，审批通过。

（七）财务部门执行：财务部门根据审批结果，办理相关财务手续。

第四章财务审批监督第七条医院设立财务审批监督机构，负责对财务审批工作进行监督。

第八条财务审批监督机构的主要职责：（一）监督检查财务审批程序是否符合本制度要求。

第一章总则第一条为加强医院医保费用审核工作，确保医保基金的安全、合理使用，提高医疗服务质量，根据《中华人民共和国社会保险法》及相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院所有涉及医保费用的医疗服务项目、药品、医疗设备等。

第三条医院医保费用审核工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：医保费用审核必须符合国家法律法规、政策规定和医保政策；（二）真实性原则：医保费用审核必须确保医疗服务的真实性、合规性；（三）合理性原则：医保费用审核必须确保医疗服务的合理性和必要性；（四）高效性原则：医保费用审核应提高工作效率，确保医保基金及时、准确结算。

第二章责任分工第四条医院医保费用审核工作由医保管理部门负责，具体职责如下：（一）制定医保费用审核管理制度和操作流程；（二）组织医保费用审核工作，对审核结果进行汇总、分析；（三）监督医保费用审核过程中的问题，提出改进措施；（四）与医保经办机构保持沟通，及时解决医保费用审核中的问题。

第五条临床科室职责：（一）严格执行医保政策，确保医疗服务符合医保规定；（二）配合医保管理部门进行医保费用审核，提供相关资料；（三）对医保费用审核结果有异议的，应及时向医保管理部门提出。

第三章审核内容第六条医保费用审核内容主要包括：（一）医疗服务项目：审核医疗服务项目是否符合医保目录，收费标准是否合规；（二）药品：审核药品是否属于医保目录，价格是否合规；（三）医疗设备：审核医疗设备使用是否符合医保规定，费用是否合规；（四）住院费用：审核住院费用是否合规，包括床位费、治疗费、护理费等；（五）其他费用：审核其他符合医保规定的费用。

第七条审核过程中，如发现以下情况，应予以重点关注：（一）涉嫌违规使用医保基金的行为；（二）涉嫌虚报、冒领医保基金的行为；（三）涉嫌滥用医保政策的行为。

第四章审核程序第八条医保费用审核程序如下：（一）医疗科室提交医保费用结算申请；（二）医保管理部门对申请进行初步审核；（三）医保管理部门组织相关科室进行实地核查；（四）医保管理部门对审核结果进行汇总、分析；（五）医保管理部门将审核结果反馈给医疗科室；（六）医疗科室对审核结果有异议的，可向医保管理部门提出申诉。

医院支出审批制度范文【医院支出审批制度】一、目的和依据1. 为了规范医院支出管理，合理控制支出预算，确保财务资金的安全和合理使用，制定本制度。

2. 本制度的依据包括《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规。

二、适用范围本制度适用于医院各部门、各科室在执行日常支出时的审批程序。

三、审批权限1. 财务部门有权审批日常支出金额不超过5万元人民币的申请。

2. 医院行政负责人有权审批日常支出金额超过5万元人民币但不超过10万元人民币的申请。

3. 医院党政领导小组有权审批日常支出金额超过10万元人民币但不超过50万元人民币的申请。

4. 医院董事会有权审批日常支出金额超过50万元人民币的申请。

四、审批流程1. 部门或科室提出支出申请，向财务部门提交申请表格，包括支出金额、用途及相关附件等。

2. 财务部门进行初步审查，核对申请材料是否齐全、合规，并将审查结果反馈给申请人。

3. 审查合格的申请，按照审批权限进行相应审批。

4. 财务部门根据审批结果填写支出凭证，并进行相应记录。

五、监督和检查1. 财务部门定期对已审批支出进行核对和复核，确保支出的合规和准确。

2. 内部审计部门对支出申请和审批过程进行抽查，发现问题及时提出整改意见。

3. 外部审计机构对支出管理进行年度审计，发现问题时进行报告和提出整改建议。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行，医院其他相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准。

2. 对违反本制度的行为，相关人员将承担相应的责任和惩处。

【备注】以上范文仅供参考，具体制度内容需要根据医院自身实际情况进行调整和完善。

医院支出审批制度范文（2）医院支出审批制度一、目的为规范医院的财务管理和支出控制，确保资源的合理利用和经费的正确使用，制定本制度。

二、适用范围适用于医院内所有部门和单位的支出审批工作。

三、基本原则1. 依法合规：所有支出均遵循相关法律法规和政策规定。

2. 责任明确：各部门和单位负责人对本单位的支出负有审批和监督职责。

医院费用管理制度一、总则1.本制度的制定目的是规范医院内部各项费用的管理，保障病患权益，提高医疗服务质量。

2.本制度适用于本医院所有科室、职能部门和所有医务人员。

3.所有费用支出必须遵守国家相关规定，确保财务合规。

二、医生诊疗费用管理1.医生开具的处方药品必须经过严格审核，确保合理用药。

2.医生不得收取患者任何形式的“回扣”、“红包”费用，严禁违规收费。

3.医生有义务向病患详细解释医疗费用的计算方式和组成，接受患者的询问。

三、检查项目费用管理1.检查项目费用必须按照医疗服务价格管理制度进行标准收费，不得私自调高或低于正常水平。

2.所有检查项目的开单、缴费等工作必须进行电子化管理，确保费用的准确和完整。

四、手术费用管理1.手术费用必须按照医疗服务价格管理制度进行标准收费，不得超出合理范围。

2.手术费用的结算必须与患者签订手术知情同意书，并明确标明费用的项目和金额。

3.手术费用预交制度：手术患者必须提前按规定缴纳一定比例的手术费用作为预交费用，如产生超额费用，将由患者补交。

五、药品费用管理1.药品费用必须按照医疗服务价格管理制度进行标准收费，不得超出合理范围。

2.药品的采购和配送必须建立合理的流程和制度，保证药品合规采购和有效管理。

六、床位费用管理1.床位费用必须按照医疗服务价格管理制度进行标准收费，不得超出合理范围。

2.病患入住床位前，必须签订床位费用清单，明确床位费用的项目和金额。

3.床位费用缴纳方式包括预交制度和日常结算制度，具体实施由医院根据实际情况制定。

七、费用报销管理1.医院必须建立完善的费用报销管理制度，加强费用核销和报销流程的监督和管理。

2.所有费用报销必须符合国家相关规定，并及时向患者支付费用报销款项。

八、费用监管和纠纷处理1.医院必须建立健全的费用监管机制，对费用的标准和计算公式进行审核和监控。

2.对于患者对费用产生的异议和投诉，医院必须及时处理并做出合理解释，确保费用的合理性和合法性。

第一章总则第一条为规范医院医保费用结算工作，确保医保基金的安全、合理使用，提高医疗服务质量，根据《中华人民共和国社会保险法》及国家、地方有关医疗保险政策法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院全体医保患者及其医疗费用的审核、结算工作。

第三条医院医保审核结算工作应遵循公平、公正、公开的原则，严格执行国家及地方医保政策，确保医保基金的安全、合理使用。

第二章审核结算职责第四条医疗科负责医保政策的宣传、培训和解释，指导各科室严格执行医保政策。

第五条财务科负责医保费用的审核、结算及与医保经办机构的沟通协调。

第六条各科室负责本科室医保患者的身份核实、费用结算及相关资料的收集、整理。

第三章审核结算程序第七条医保患者就诊时，接诊科室应核对患者医保卡、身份证等证件，确认患者医保待遇及个人自负比例。

第八条医保患者住院期间，各科室应按照医保政策规定，对患者的医疗费用进行实时审核，确保费用合规。

第九条医保患者出院时，各科室应按照医保政策规定，对患者的住院费用进行汇总、核对，并出具出院结算单。

第十条财务科接到出院结算单后，应进行医保费用结算审核，确认医保基金支付部分。

第十一条财务科与医保经办机构进行医保费用结算，并按规定将结算结果通知患者。

第十二条医保患者对结算结果有异议的，可向医保科或财务科提出申诉，相关部门应予以核实并妥善处理。

第四章监督检查第十三条医院设立医保费用审核结算监督小组，负责对医保费用审核结算工作进行监督检查。

第十四条监督小组定期对医保费用审核结算工作进行审查，发现问题及时整改。

第五章法律责任第十五条违反本制度，造成医保基金损失的，依法承担相应的法律责任。

第十六条违反本制度，给患者造成损失的，依法承担相应的法律责任。

第十七条违反本制度，涉嫌违法犯罪的，移交司法机关依法处理。

第六章附则第十八条本制度由医院医保科负责解释。

第十九条本制度自发布之日起实施。

医院审核结算管理制度旨在规范医院医保费用结算工作，提高医疗服务质量，确保医保基金的安全、合理使用。