资金审批管理制度

资金审批管理制度

资金审批管理制度：资金审批管理制度

资金审批管理制度 一、总则

为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。

二、资金审批的原则 资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、

统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。

三、资金审批流程

由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认，交经办会计初审，并交公司主管领导、财务总监

或总裁签批，再交 经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款。

四、资金审批坚持八项基本制度

1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。总裁出差期间急办的事项，临时委

托指定人员代为审批。 2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、

厂长、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协

助总裁对所有资金审批监督和管理。 3、坚持全面预算管理制度：每年末，由财务中心根据

公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。

4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁

审批后，按计划执行。

5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材料费、运杂费以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都

必须实行事前立项报告制度，由经办人员逐级按权限报批后方能办理。

6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没

有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立

项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；对违反财会制度的资金支出，财会人员应当拒绝办理。

7、坚持事后考核分析制度：财务部根据预算、责任

书、立项批示等资料进行考核分析，由相关业务部门配合提供相关资料，定期与不定期分析相结合，全面分析与专

项分析相结合，揭示存在的问题，提出改进建议。 8、坚持风险交易和重大财务收支签订经济合同制度：

原则上凡是异地购销交易事项、本地钱货不能两清的购销

交易事项、金额较大的交易事项必须签订经济合同，对交易的品名、规格、数量、价格、质量、交货期限、售后服

务、运费分担、保密要求、票据要求、收付款时限、违约责任等相关事项进行约定，具体按照《合同管理办法》执

行。 五、资金审批权限

1、资本性收支资金的审批权限

⑴资本性收支是指公司长短期投资、融资、增资扩股、对外提供担保、借款等重大经济事项；

⑵资本性收支不管发生金额大小，不管有无资金计划或预算，都需报总裁审批；⑶固定资产购臵由购臵部门申

请款项，其他项目由财务中心提案、呈报，并负责执行。

2、基本建设支出审批权限： 4、采购业务付款审批权限

5、经营性开支审批权限 6、风险性付款及董事会经费的审批权限【资金审批管

理制度】

7、公司资金调度审批权限 六、资金审批付款注意事项及罚则：

资本性支出必须有可行性研究报告，并经董事会讨论通过，总裁批准。材料采购要有采购合同、材料入库单、

检验部门的质量检测单、有效发票才能付款报销。

单项业务需实际付款时，由相关部门向财务中心申报付款计划，10万元以上的提前三天，10万元以下的提前两

天，并提前一天开出付款申请书逐级按权限报批后交由财务中心办理。

基本建设、技术改造、固定资产购臵纳入公司预算；无预算或超预算的，有关部门须事先向财务中心提出书面

申请，由财务中心综合平衡，编制追补计划报总裁审批。

总裁审批后授权总经理组织实施。 所有采购、基建合同需招标、投标的，按公司招投标

制度执行。 工厂实行目标成本、利润管理责任制后，可在不违反

财经纪律和财会制度的前提下，自主审批成本费用开支，

但应参照本规定制定实施细则报公司财务中心审查备案。 所有备用金借款必须严格按“前账不清，后款不借”

的原则办理借款，前款未清，但因特需原因需申请借款的，必须经财务总监签署“特批”字样后，方可办理借款。

备用金借款人员应在经济事项完成后一个月内办完报

销手续，并一次性归还余款，超过规定时限未报帐，一律按借支金额的千分之一每天计算滞纳金，计算时间以返回

到公司的第30天起到销帐之日止，在本次差旅费中扣除，不足部分在工资中扣除。

借款风险责任按照“谁经办、谁批准，谁负责”的原

则办理，由于可预见而没有预见到的原因，借款出现坏帐损失，申请借款经办人与审批人共同承担损失金额的责

任，不可预见原因所造成的资金损失除外。 借款申请经办人、部门领导、公司主管领导对借款的

真实性、合理性、风险性负责，经办会计对付款的程序、审批权限的合法性审核负责。

七、附则

本规定从XX年6月10日起执行，原规定与本规定有抵触的以本规定为准。

资金审批管理制度：资金和费用审批管理制度【资金审批管理制度】

资金审批管理制度：XX专项资金管理制度

第1篇：专项资金管理制度 为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，

发挥资金使用效益，特制定以下管理制度： 一、专项资金实行"专人管理、专户储存、专账核算、

专项使用"。

二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩

项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨

付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资

金审批表所列内容和文件要求为准。 五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

六、万元以上的专项购臵经费一律实行政府采购或参

与式采购。 七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目

资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。 十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责

资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。

第2篇：专项资金管理制度

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行"专人管理、专户储存、专账核算、专项使用"。

二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目

资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨

付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资

金审批表所列内容和文件要求为准。

四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项

目验收审计，年度资金收支审计。 六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目

资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

第3篇：水利专项资金管理制度 为严肃财经纪律，进一步规范盱眙县水务局水利专项

资金管理，为提高专项资金财务管理水平和资金使用效益，加强财务管理，统一报销程序及规定，根据有关规定，结

合本局具体情况，特制定本局水利专项资金管理制度。

第一条水利专项资金的申报制度 水利专项资金由水务局业务部门负责申报。

水利专项资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告。

局有关部门提出初审意见，经jú长办公会研究同意后

再行上报上级主管部门。 申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪

上级主管部门批准情况。 第二条水利专项资金的使用制度

建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设臵帐外帐和"小金库

"。

实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要物质和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。

水务局防汛专项资金一律由jú长一支笔审批，要求实行县级报帐制度的，由项目建设单位填报资金申请表，

经水务局业务部门审核后，报送财政审批由财政下拔项目

建设单位。建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

第三条水利专项资金的监督管理制度 公示制度。对于水利工程项目专项资金，工程实施前

项目单位主动向社会公示项目建设内容、资金情况。

定期报告制度。各项目实施部门定期向主管部门报送项目实施进展情况。

检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目

完工后，主动接受上级主管部门对工程项目的质量、财务

等情况进行验收工作。 审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，

上级补助5万元以上的工程，项目竣工后需由有资质的审计单位对工程进行审计并出具审计报告。

第四条水利专项资金财务支出制度 项目承担部门或个人和财务人员应及时与有关部门沟

通协调保证项目资金的及时到位工程资金应按工程进度进

行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目将适当调整取消补助款。

项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受项目主管

部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专

款专用。 报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票

据，一概不予报销。 购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、

品名、数量、单价和金额，有收款单位财务章。否则财务

有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实

物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。